大学审计整改制度

PAGE大学审计整改制度一、总则（一）目的为加强大学内部管理，规范审计整改工作，提高教育资源使用效益，保障学校事业健康发展，依据国家相关法律法规和教育行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及所属经济实体的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和学校各项规章制度。2.问题导向原则：针对审计发现的问题，明确整改责任，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。3.标本兼治原则：既要解决审计发现的具体问题，又要深入分析问题产生的原因，完善制度机制，防止问题再次发生。4.协同配合原则：审计部门、被审计单位及相关职能部门要密切配合，形成整改合力，共同推进审计整改工作。二、审计整改工作职责（一）审计部门职责1.组织实施审计项目：按照学校年度审计工作计划，依法依规开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.建立审计整改台账：对审计发现的问题进行详细记录，明确问题内容、整改责任单位、整改期限等，跟踪整改进展情况。3.督促整改落实：定期对被审计单位的整改情况进行检查和督促，对整改不力的单位进行通报批评，并向学校领导报告。4.分析研究审计结果：总结审计发现的共性问题和典型案例，深入分析问题产生的原因，提出加强管理、完善制度的建议，为学校决策提供参考。（二）被审计单位职责1.落实整改主体责任：被审计单位是审计整改工作的责任主体，单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，要切实履行职责，组织制定整改方案，明确整改措施、整改责任人及整改期限，确保整改工作取得实效。2.按时报送整改情况：按照审计部门要求，定期报送整改工作进展情况，包括已采取的整改措施、整改取得的阶段性成果、尚未完成的整改事项及原因等。3.建立健全内部管理制度：针对审计发现的问题，深入分析原因，查找制度漏洞，及时修订和完善相关管理制度，加强内部控制，防止类似问题再次发生。4.配合审计部门开展整改检查：积极配合审计部门对整改情况进行检查，如实提供相关资料和数据，不得拒绝、拖延或隐瞒。（三）相关职能部门职责1.协助督促整改：根据学校领导的批示和审计部门的要求，相关职能部门要协助审计部门对被审计单位的整改情况进行督促检查，对涉及本部门职责范围内的问题，要积极配合整改，提供必要的支持和指导。2.完善相关政策制度：结合审计发现的问题，对本部门制定的政策制度进行梳理和完善，加强政策协同，形成监管合力，从源头上防范问题的发生。3.加强信息沟通与共享：与审计部门建立信息沟通机制，及时通报与审计整改相关的工作情况，实现信息共享，共同推进审计整改工作。三、审计整改工作流程（一）审计结果告知审计部门在出具审计报告后，应及时将审计结果告知被审计单位，送达审计报告时，要明确告知被审计单位审计发现的问题、整改要求及整改期限。（二）整改方案制定被审计单位收到审计报告后，应在规定期限内组织召开专题会议，分析研究审计发现的问题，制定切实可行的整改方案。整改方案应包括整改目标任务、整改措施、整改责任人、整改期限等内容，并经单位主要负责人签字确认后报送审计部门。（三）整改措施实施被审计单位要严格按照整改方案组织实施整改措施，明确整改责任人，确保整改工作有序推进。整改责任人要定期向单位主要负责人汇报整改工作进展情况，及时解决整改过程中遇到的问题。（四）整改情况报告被审计单位应在整改期限届满前，向审计部门报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作总体情况、已采取的整改措施及取得的成效、尚未完成的整改事项及原因、下一步整改计划等内容，并附相关证明材料。（五）整改检查与评估1.审计部门检查：审计部门应在收到被审计单位整改情况报告后，对整改情况进行检查。检查方式可采取书面审查、实地走访、问卷调查等多种形式，重点检查整改措施是否落实到位、整改问题是否得到有效解决、相关制度是否建立健全等。2.整改评估：审计部门根据检查情况，对被审计单位的整改工作进行评估。评估结果分为整改完成、基本完成和未完成三个等次。对整改完成的单位，审计部门应出具整改检查意见书；对基本完成的单位，应要求其继续整改，并跟踪整改情况；对未完成整改的单位，要下达整改督办通知书，责令其限期整改，并视情节轻重追究相关责任人的责任。（六）整改结果运用1.纳入绩效考核：学校将审计整改情况纳入各部门、各单位绩效考核体系，对整改工作成效显著的单位给予表彰和奖励；对整改不力、未按时完成整改任务的单位，在绩效考核中予以扣分，并取消当年评先评优资格。2.作为干部任用参考：审计整改情况作为干部选拔任用、评先评优的重要参考依据。对审计发现问题较多且整改不力的干部，在干部任用中要慎重考虑。3.促进制度完善：审计部门要及时总结审计整改工作中发现的共性问题和典型案例，深入分析问题产生的原因，提出加强管理、完善制度的建议，推动学校各项管理制度不断完善。四、审计整改工作的监督与问责（一）监督机制1.内部监督：学校建立健全内部审计整改监督机制，审计部门负责对审计整改工作进行日常监督检查，定期向学校领导汇报整改工作进展情况。同时，充分发挥纪检监察、财务、资产管理等部门的监督作用，形成监督合力。2.外部监督：积极接受上级主管部门、审计机关等外部监督，及时整改外部监督检查中发现的问题，并将整改情况向上级主管部门报告。（二）问责措施1.对被审计单位的问责：对审计整改不力，导致问题长期得不到解决，造成严重后果的被审计单位，学校将视情节轻重，对单位主要负责人及相关责任人进行诫勉谈话、通报批评、纪律处分等问责处理。2.对相关职能部门的问责：对在审计整改工作中敷衍塞责、推诿扯皮，不积极配合整改工作的相关职能部门，学校将对部门负责人进行批评教育，并责令其限期整改。对因工作不力，影响审计整改工作整体推进将追究相关责任人的责任。五、审计整改档案管理（一）档案内容审计整改档案应包括审计报告、整改方案、整改情况报告、整改检查意见书、整改督办通知书、相关证明材料等与审计整改工作有关的文件资料。（二）档案整理与归档被审计单位应按照档案管理的要求，对审计整改档案进行整理和归档，确保档案资料齐全、完整、规范。审计部门应定期对审计整改档案进行检查和指导，对不符合要求的档案及时督促整改。（三）档案保管与利用审计整改档案应妥善保管，保管期限按照学校档案