内部审计整改落实制度

PAGE内部审计整改落实制度一、总则制订目的本制度旨在加强公司内部审计整改工作的管理，规范整改行为及流程，增强公司内部审计监督职能的有效性，推动审计发现问题及时全面整改落实，提升公司管理水平，防范经营风险，保障公司稳键运营和可持续发展。制订依据本制度依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》以及其他财政法规及行业标准，结合本公司实际情况制订。适用范围本制度适用于公司各部门、各下属单位以及公司内部审计部门在审计整改工作中的执行。基本原则1.依法依规原则：整改工作必须严格遵循国家法律法规、财经纪律以及公司内部规章制度的要求。2.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，明确整改目标和任务，精准发力，确保问题得到有效解决。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在整改工作中的职责，做到责任到人，确保整改工作有序推进。4.整改到位原则：对审计发现的问题，必须采取有效措施进行整改，确保问题得到彻底解决，不留隐患。5.长效机制原则：通过整改工作，深入分析问题产生的原因，总结经验教训，建立健全长效机制，防止问题再次发生。二、内部审计整改工作的组织与职责内部审计部门职责1.负责制订内部审计整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改期限。2.对审计发现的问题进行分类整理，分析问题产生的原因，提出整改建议。3.跟踪检查整改工作进展情况，及时掌握整改进度，协调解决整改过程中遇到的问题。4.定期向公司管理层汇报整改工作情况，提交整改工作报告。5.对整改结果进行审核，确认整改是否到位，对整改不力的部门和个人提出问责建议。被审计部门职责1.负责落实内部审计部门提出的整改要求，制订具体的整改方案，明确整改措施、整改责任人及整改期限。2.组织实施整改工作，确保整改措施得到有效执行，按时完成整改任务。3.定期向内部审计部门报告整改工作进展情况，提交整改报告。4.对整改过程中发现的新问题及时进行分析研究，采取有效措施加以解决。5.配合内部审计部门做好整改工作的跟踪检查和审核工作，提供相关资料和数据。公司管理层职责1.负责审批内部审计整改计划和整改工作报告，对整改工作进行总体指导和决策。2.协调解决整改工作中涉及的重大问题，为整改工作提供必要的资源支持。3.对整改工作不力的部门和个人进行问责，推动整改工作顺利进行。三、内部审计整改工作流程审计发现问题的反馈1.内部审计部门在审计项目结束后，应及时向被审计部门送达审计报告，详细反馈审计发现的问题及相关情况。2.审计报告应包括问题描述、问题定性、问题依据、整改建议等内容，确保被审计部门能够清楚了解问题所在及整改要求。整改计划的制订1.被审计部门在收到审计报告后，应在规定时间内组织相关人员对审计发现的问题进行分析研究，制订整改计划。2.整改计划应明确整改目标、整改措施、整改责任人、整改期限等内容，并报内部审计部门审核。3.内部审计部门对整改计划进行审核，重点审核整改措施是否合理、可行，整改责任人是否明确，整改期限是否恰当等。如发现整改计划存在问题，应及时与被审计部门沟通，提出修改意见，直至整改计划符合要求。整改措施的实施1.被审计部门应按照审核通过的整改计划组织实施整改措施，确保整改工作有序推进。2.在整改过程中，被审计部门应定期向内部审计部门报告整改工作进展情况，及时反馈整改过程中遇到的问题及困难。3.内部审计部门应加强对整改工作的跟踪检查，定期深入被审计部门了解整改工作进展情况，对整改措施的执行情况进行监督检查，确保整改工作按计划顺利进行。整改结果的审核1.整改期限届满后，被审计部门应向内部审计部门提交整改报告，报告整改工作完成情况及整改结果。2.内部审计部门对整改报告进行审核，通过查阅相关资料、实地检查、访谈相关人员等方式，对整改结果进行核实。3.如发现整改结果不符合要求，内部审计部门应要求被审计部门继续整改，直至整改到位。整改工作的总结与评价1.内部审计部门应定期对整改工作进行总结，分析整改工作取得的成效和存在的问题，总结经验教训，为今后的审计工作提供参考。2.同时，内部审计部门应对整改工作进行评价，评价内容包括整改措施的有效性、整改责任人的履职情况、整改工作的完成情况等。对整改工作表现突出的部门和个人进行表彰和奖励，对整改不力的部门和个人进行问责。四、内部审计整改工作的监督与考核监督机制1.公司建立健全内部审计整改工作监督机制，加强对整改工作的全过程监督。2.内部审计部门负责对整改工作进行日常监督检查，定期向公司管理层汇报整改工作进展情况及存在的问题。3.公司管理层应定期对整改工作进行检查和指导，协调解决整改工作中遇到的重大问题。4.公司监事会应对内部审计整改工作进行监督，对整改不力的情况提出监督意见和建议。考核机制1.公司建立内部审计整改工作考核机制，将整改工作纳入公司绩效考核体系。2.考核内容包括整改计划的完成情况、整改措施的有效性、整改结果的审核情况等。3.对整改工作表现突出的部门和个人，给予适当的奖励；对整改不力的部门和个人，视情节轻重给予相应的处罚，如扣减绩效分数、通报批评、诫勉谈话等。五、内部审计整改工作的信息沟通与档案管理信息沟通1.建立内部审计整改工作信息沟通机制，加强内部审计部门与被审计部门之间的信息交流与沟通。2.内部审计部门应定期召开整改工作协调会，通报整改工作进展情况，协调解决整改过程中遇到的问题。3.被审计部门应及时向内部审计部门反馈整改工作中遇到的困难和问题，积极配合内部审计部门做好整改工作。4.同时,加强内部审计部门与公司其他部门之间的信息共享，形成整改工作合力。档案管理1.内部审计部门应建立健全内部审计整改工作档案管理制度，对整改工作过程中形成的各类文件、资料进行分类整理、归档保存。2.整改工作档案应包括审计报告、整改计划、整改报告、整改工作记录、相关证明材料等内容，确保档案资料完整、准确、规范。3.档案管理人员应定期对整