银行业存款类金融机构绿色信贷业绩评价方案（试行）

《银行业存款类金融机构绿色信贷业绩评价方案（试行）第一章总则第一条为完整、准确、全面贯彻新发展理念，落实碳达峰碳中和战略目标，推动银行业存款类金融机构加大绿色信贷投放，提升绿色信贷管理水平，防范环境和社会风险，根据《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》《关于构建绿色金融体系的指导意见》《银行业金融机构绿色金融评价办法》等法律法规和政策规定，制定本方案。第二条本方案开展绿色信贷业绩评价，旨在通过建立量化可考核的评价体系，客观衡量银行业存款类金融机构绿色信贷业务开展成效，强化正向激励约束，引导金融资源精准配置到绿色低碳领域，有序压降高耗能高排放领域信贷规模，推动实体经济绿色低碳转型。第三条绿色信贷业绩评价遵循以下原则：（一）定量为主、定量定性结合。以客观统计数据为核心评价依据，结合机构制度建设、管理能力等指标，全面反映业绩水平。（二）差异化考核、分类施策。根据不同类型、不同规模参评机构的业务定位，设置差异化的评价指标权重和基准值，避免“一刀切”，适配不同机构转型节奏。（三）激励约束并重、公开透明。评价结果与货币政策支持、监管考核、市场准入等挂钩，实现优奖劣罚，评价规则公开透明，根据国家政策动态调整。（四）数据真实、风险可控。严格落实数据真实性审核要求，强化环境风险管控导向，引导机构在推进绿色信贷过程中守住不发生系统性风险的底线。第二章评价对象与评价周期第四条本方案评价对象为中华人民共和国境内依法设立的银行业存款类金融机构，具体包括：开发性银行、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村信用合作联社、邮政储蓄银行。新设立的银行业存款类金融机构开业不满一个完整评价周期的，不纳入当年度评价范围。第五条评价周期为一个自然年度，评价工作于每年上半年完成上一年度的绿色信贷业绩评价。第三章评价指标体系与评分标准第六条绿色信贷业绩评价总分为100分，分为四个维度，分别为绿色信贷规模维度（权重30分）、绿色信贷结构维度（权重30分）、绿色信贷质量效益维度（权重20分）、绿色信贷管理能力维度（权重20分），所有指标得分加总为最终评价得分。评价指标的基准值根据上一年度全国银行业绿色信贷发展总体数据确定，2023年度评价基准值依据中国人民银行、国家金融监督管理总局公布的公开数据确定：2023年末全国银行业绿色信贷余额30.08万亿元，占各项贷款余额比例为10.1%，碳减排重点领域贷款占绿色信贷比例为64.8%，绿色信贷不良率为0.48%，银行业各项贷款平均不良率为1.62%，相关基准值每年动态调整。第七条绿色信贷规模维度（30分），考核参评机构绿色信贷的总体增长情况，下设2个二级指标：（一）绿色信贷余额增速（15分）。计算公式为：绿色信贷余额增速=（年末绿色信贷余额-年初绿色信贷余额）/年初绿色信贷余额×100%。评分标准：对比参评机构当年各项贷款平均增速，绿色信贷增速等于机构各项贷款平均增速得10分；增速每高于平均增速1个百分点加1分，最高得15分；增速每低于平均增速1个百分点减1分，最低得0分。（二）绿色信贷余额占比（15分）。计算公式为：绿色信贷余额占比=年末绿色信贷余额/年末参评机构各项贷款余额×100%。评分标准：达到当年度全国基准值（10.1%）得10分；占比每高于基准值0.5个百分点加1分，最高得15分；占比每低于基准值0.5个百分点减1分，最低得0分。第八条绿色信贷结构维度（30分），考核参评机构绿色信贷对重点绿色低碳领域的支持力度，以及对高耗能高排放领域信贷的压降成效，下设3个二级指标：（一）碳减排重点领域贷款占比（15分）。碳减排重点领域指清洁能源、节能环保、碳减排技术利用三大领域，符合《碳减排支持工具实施细则》界定标准。计算公式为：碳减排重点领域贷款占比=年末碳减排重点领域绿色信贷余额/年末全部绿色信贷余额×100%。评分标准：达到当年度基准值60%得10分；占比每高于基准值2个百分点加1分，最高得15分；每低于基准值2个百分点减1分，最低得0分。（二）“两高一剩”行业贷款压降成效（10分）。“两高一剩”行业指国家明确的产能过剩、高耗能、高排放行业，压降目标以国家产业政策和监管要求为准。计算公式：压降完成率=（年初“两高一剩”行业贷款余额-年末“两高一剩”行业贷款余额）/年度压降目标×100%。评分标准：完成年度压降目标得10分，未完成的按实际完成率乘以10计算得分，年末“两高一剩”行业贷款余额较年初上升的得0分。（三）普惠型绿色信贷占比（5分）。普惠型绿色信贷指单户授信总额1000万元以下（含）的小型微型企业、个体工商户、农户绿色信贷。计算公式为：普惠型绿色信贷占比=年末普惠型绿色信贷余额/年末全部绿色信贷余额×100%。评分标准：达到基准值15%得3分，每高于基准值1个百分点加0.5分，最高得5分，最低得0分。第九条绿色信贷质量效益维度（20分），考核绿色信贷的资产质量和盈利水平，下设2个二级指标：（一）绿色信贷不良贷款率（12分）。计算公式为：绿色信贷不良贷款率=年末绿色信贷不良贷款余额/年末绿色信贷余额×100%。评分标准：绿色信贷不良贷款率等于参评机构整体各项贷款不良率得8分，不良率每低于整体不良率0.1个百分点加1分，最高得12分，每高于整体不良率0.1个百分点减1分，最低得0分。截至2023年末，我国绿色信贷不良率仅为0.48%，远低于行业平均1.62%的水平，该指标引导机构在拓展绿色信贷的过程中保持资产质量稳定。（二）绿色信贷经济资本回报率（8分）。计算公式为：绿色信贷经济资本回报率=（绿色信贷税后净利润-绿色信贷风险成本）/绿色信贷占用经济资本×100%。评分标准：绿色信贷经济资本回报率不低于参评机构全部贷款平均经济资本回报率得8分，低于平均水平的按（绿色信贷回报率/平均回报率）×8计算得分，低于平均水平20%及以上的得0分，引导机构实现绿色信贷业务商业可持续。第十条绿色信贷管理能力维度（20分），考核参评机构绿色信贷制度建设、政策执行、风险管理等能力，下设5个二级指标：（一）制度与组织建设（4分）：参评机构已制定专门的绿色信贷管理办法、绿色信贷授信审批标准，明确专门的职能部门和专职岗位负责绿色信贷业务推进得4分，缺一项扣2分，未建立相关制度与组织体系得0分。（二）政策合规执行（5分）：严格落实国家绿色产业政策，未向国家明令禁止的淘汰类、落后产能项目违规发放贷款得5分，发现1笔违规贷款扣2分，扣完为止。（三）统计信息管理（4分）：严格按照监管要求报送绿色信贷统计数据，年度报送数据准确率达到100%得4分，每出现1笔数据错漏扣1分，扣完为止。（四）环境社会风险管理（4分）：已建立绿色信贷环境与社会风险识别、评估、缓释全流程管理机制，按监管要求完成年度绿色信贷环境压力测试，按规定披露绿色信贷环境信息得4分，缺一项扣1分，最低得0分。（五）产品与服务创新（3分）：针对绿色领域开展专属信贷产品创新，推出碳质押贷款、林业碳汇贷款、碳中和债挂钩贷款、绿色普惠信贷等创新产品，每推出1项成熟的创新产品得1分，最高得3分。第四章差异化评价调整规则第十一条针对不同类型参评机构，对评价指标权重和基准值进行差异化调整，适配机构业务定位：（一）开发性银行、政策性银行：保持总权重不变，将碳减排重大项目贷款占比权重提高5分，下调普惠型绿色信贷占比权重至0分，基准值保持全国标准不变，重点考核政策性金融对重大绿色项目的支持力度。（二）国有商业银行、股份制商业银行：按本方案规定的标准权重和基准值执行，重点考核规模增长、结构优化和合规管理，引导其发挥行业引领作用。（三）城市商业银行：绿色信贷余额占比基准值调整为全国基准值的70%，将普惠型绿色信贷占比权重提高至10分，下调碳减排重点领域贷款占比权重至10分，适配城商行服务地方中小微企业的定位。（四）农村中小金融机构（农村商业银行、农村信用合作社、村镇银行等）：绿色信贷余额占比基准值调整为全国基准值的50%，碳减排重点领域贷款占比基准值调整为全国基准值的70%，增加涉农绿色贷款占比指标权重5分，重点考核对农业绿色转型、农村人居环境改善、畜禽粪污资源化利用、节能农业项目等领域的信贷支持，降低对规模类指标的要求，契合农村中小金融机构的服务定位。第五章评价结果分级第十二条评价总得分对应分为四个等级：（一）A级（优秀）：总得分≥90分；（二）B级（良好）：80分≤总得分＜90分；（三）C级（合格）：70分≤总得分＜80分；（四）D级（不合格）：总得分＜70分。第十三条参评机构存在下列情形之一的，直接评定为D级：（一）发生重大绿色信贷违规事件，违规向禁止类项目发放贷款造成重大环境影响或社会影响的；（二）报送的绿色信贷数据存在重大造假、隐瞒重大风险等弄虚作假行为的；（三）发生重大信贷风险事件，绿色信贷不良率超过5%且造成重大损失的。第六章评价组织实施第十四条绿色信贷业绩评价由国家金融监督管理总局、中国人民银行共同组织实施，按照“机构自评-属地审核-总行汇总-监管复核”的流程开展：（一）机构自评：每年1月31日前，参评机构按照本方案要求完成上一年度自评，形成自评报告，附相关证明材料对数据真实性做出承诺，报送属地金融监管和人民银行分支机构；全国性银行由总行统一组织全系统自评，统一报送监管部门。（二）属地审核：属地金融监管和人民银行分支机构对辖区内法人参评机构的自评材料进行审核，核对统计数据，开展现场抽查，形成审核意见后报送上级监管部门。（三）监管复核：国家金融监督管理总局、中国人民银行对全国参评机构的评价材料进行汇总复核，确定最终评价等级，每年4月30日前完成全部评价工作。第十五条评价数据来源于国家金融监督管理总局信贷统计制度、中国人民银行绿色金融统计制度、参评机构报送的自评材料、监管现场检查结论、金融信用信息基础数据库记录，确保数据来源可追溯、准确可靠。第七章评价结果应用第十六条绿色信贷业绩评价结果纳入多维度监管考核体系，强化正向激励约束：（一）宏观审慎评估应用：评价结果作为宏观审慎评估（MPA）绿色金融专项指标的核心计分依据，A级机构在MPA考核中给予5分额外加分，D级机构该项指标直接记0分，直接影响MPA总体评级。（二）结构性货币政策工具应用：对评价结果为A级、B级的机构，优先支持其申请碳减排支持工具（利率1.75%）、支持煤炭清洁高效利用专项再贷款、绿色再贷款等结构性货币政策工具，享受低成本央行资金支持；对连续两年获得A级的机构，可适当提高其货币政策工具额度上限；对评价结果为D级的机构，暂停其申请各类绿色结构性货币政策工具的资格，直至下一年度评价合格。（三）银行业监管评级应用：评价结果纳入银行业金融机构监管评级体系，作为监管评级的重要调整因素，A级机构监管评级可向上调整一个档次，优先支持其开展绿色金融业务创新试点，优先批设绿色金融专营分支机构，优先核准绿色金融债券发行；对D级机构，列为年度重点监管对象，限制其新增机构设立、新业务开办等市场准入事项。（四）考核问责应用：评价结果通报参评机构的董事会、股东会，作为管理层绩效考核的核心参考指标；对连续两个评价周期评为D级的法人机构，监管部门依法对其高级管理人员采取监管谈话、限制薪酬增长等监管措施，督促其落实绿色转型要求。（五）社会披露应用：国家金融监督管理总局、中国人民银行每年向社会公开全国银行业绿色信贷业绩评价总体情况，公示A级机构名单，接受社会监督；要求所有参评机构将绿色信贷业绩评价结果纳入年度社会责任报告、环境信息披露报告，主动向社会公开披露。第八章监督管理第十七条参评机构应当对报送的自评材料和数据真实性负责，监管部门每年按不低于10%的比例开展现场抽查，发现存在数据造假、隐瞒违规行为的，除直接评定为D级外，还将依照《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规给予行政处罚，相关违规信息记入金融信用信息基础数据库。第十八条建立评价指标动态调整机制，国家金融监督管理