出纳工作考试题库及答案

出纳工作考试题库及答案一、单选题（每题1分，共10分）1.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是（）。A.先记账后收款B.收付现金当面点清C.收付现金不记账D.先收款后记账【答案】B【解析】出纳人员在办理现金收付业务时，必须当面点清款项，确保收付准确无误。2.下列哪项不属于出纳人员的职责？（）A.管理库存现金B.登记现金日记账C.办理银行结算D.编制财务报表【答案】D【解析】编制财务报表通常是会计人员的职责，而出纳人员主要负责现金管理和银行结算等。3.企业在管理库存现金时，通常采用的限额是（）。A.1000元B.5000元C.10000元D.20000元【答案】B【解析】根据我国现金管理的规定，企业库存现金限额通常为5000元。4.出纳人员在办理银行结算业务时，应使用的凭证是（）。A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.银行对账单D.银行余额调节表【答案】B【解析】出纳人员在办理银行结算业务时，应使用银行存款付款凭证。5.下列哪项不属于出纳人员的日常工作中？（）A.管理支票B.登记银行存款日记账C.编制现金流量表D.办理现金盘点【答案】C【解析】编制现金流量表通常是会计人员的职责，而出纳人员主要负责现金和银行结算的管理。6.企业在管理支票时，通常采用的措施是（）。A.专人保管B.交叉签字C.登记支票登记簿D.以上都是【答案】D【解析】企业在管理支票时，应采取专人保管、交叉签字和登记支票登记簿等措施。7.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的纪律是（）。A.不准挪用现金B.不准白条抵库C.不准坐支现金D.以上都是【答案】D【解析】出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循不准挪用现金、不准白条抵库和不准坐支现金等纪律。8.下列哪项不属于出纳人员的职责范围？（）A.管理库存现金B.登记现金日记账C.办理银行结算D.审核财务报表【答案】D【解析】审核财务报表通常是会计人员的职责，而出纳人员主要负责现金管理和银行结算等。9.企业在管理库存现金时，通常采用的期限是（）。A.每日B.每周C.每月D.每季【答案】A【解析】企业在管理库存现金时，通常采用每日盘点和核对的方式。10.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的程序是（）。A.收款先记账，付款后记账B.收款后记账，付款先记账C.收付款同时记账D.以上都不对【答案】C【解析】出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循收付款同时记账的程序。二、多选题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于出纳人员的职责？（）A.管理库存现金B.登记现金日记账C.办理银行结算D.编制财务报表E.管理支票【答案】A、B、C、E【解析】出纳人员的职责包括管理库存现金、登记现金日记账、办理银行结算和管理支票等。2.企业在管理库存现金时，通常采用的措施有哪些？（）A.专人保管B.交叉签字C.登记支票登记簿D.定期盘点E.设置现金限额【答案】A、B、D、E【解析】企业在管理库存现金时，通常采用的措施包括专人保管、交叉签字、定期盘点和设置现金限额等。3.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的纪律有哪些？（）A.不准挪用现金B.不准白条抵库C.不准坐支现金D.不准私存公款E.不准公款私存【答案】A、B、C、D、E【解析】出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循不准挪用现金、不准白条抵库、不准坐支现金、不准私存公款和不准公款私存等纪律。4.下列哪些属于出纳人员的日常工作中？（）A.管理支票B.登记银行存款日记账C.编制现金流量表D.办理现金盘点E.管理库存现金【答案】A、B、D、E【解析】出纳人员的日常工作中包括管理支票、登记银行存款日记账、办理现金盘点和管理库存现金等。5.企业在管理银行结算业务时，通常采用的措施有哪些？（）A.专人保管B.交叉签字C.登记银行存款日记账D.定期核对E.设置银行存款限额【答案】C、D、E【解析】企业在管理银行结算业务时，通常采用的措施包括登记银行存款日记账、定期核对和设置银行存款限额等。三、填空题（每题2分，共20分）1.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是______。【答案】当面点清2.企业在管理库存现金时，通常采用的限额是______。【答案】5000元3.出纳人员在办理银行结算业务时，应使用的凭证是______。【答案】银行存款付款凭证4.下列哪项不属于出纳人员的职责？______。【答案】编制财务报表5.企业在管理支票时，通常采用的措施是______。【答案】专人保管、交叉签字、登记支票登记簿6.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的纪律是______。【答案】不准挪用现金、不准白条抵库、不准坐支现金7.下列哪项不属于出纳人员的日常工作中？______。【答案】编制现金流量表8.企业在管理库存现金时，通常采用的期限是______。【答案】每日9.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的程序是______。【答案】收付款同时记账10.下列哪些属于出纳人员的职责？______。【答案】管理库存现金、登记现金日记账、办理银行结算、管理支票四、判断题（每题1分，共10分）1.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是当面点清。（）【答案】（√）2.企业在管理库存现金时，通常采用的限额是10000元。（）【答案】（×）3.出纳人员在办理银行结算业务时，应使用的凭证是银行存款收款凭证。（）【答案】（×）4.编制财务报表通常是会计人员的职责。（）【答案】（√）5.企业在管理支票时，通常采用的措施是专人保管。（）【答案】（√）6.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的纪律是不准挪用现金。（）【答案】（√）7.下列哪项不属于出纳人员的日常工作中？编制现金流量表。（）【答案】（√）8.企业在管理库存现金时，通常采用的期限是每月。（）【答案】（×）9.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的程序是收款先记账，付款后记账。（）【答案】（×）10.下列哪些属于出纳人员的职责？管理库存现金。（）【答案】（√）五、简答题（每题2分，共10分）1.简述出纳人员在办理现金收付业务时应遵循的原则。【答案】出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循当面点清的原则，确保收付准确无误。2.简述企业在管理库存现金时通常采用的措施。【答案】企业在管理库存现金时，通常采用的措施包括专人保管、交叉签字、定期盘点和设置现金限额等。3.简述出纳人员在办理银行结算业务时应遵循的纪律。【答案】出纳人员在办理银行结算业务时，应遵循不准挪用现金、不准白条抵库、不准坐支现金等纪律。4.简述出纳人员的日常工作中包括哪些内容。【答案】出纳人员的日常工作中包括管理支票、登记银行存款日记账、办理现金盘点和管理库存现金等。5.简述企业在管理银行结算业务时通常采用的措施。【答案】企业在管理银行结算业务时，通常采用的措施包括登记银行存款日记账、定期核对和设置银行存款限额等。六、分析题（每题10分，共20分）1.分析出纳人员在办理现金收付业务时应遵循的原则及其重要性。【答案】出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循当面点清的原则，确保收付准确无误。这一原则的重要性在于防止错误和舞弊，保障企业的财产安全。2.分析企业在管理库存现金时通常采用的措施及其作用。【答案】企业在管理库存现金时，通常采用的措施包括专人保管、交叉签字、定期盘点和设置现金限额等。这些措施的作用在于保障企业的财产安全，防止现金丢失和滥用。七、综合应用题（每题25分，共25分）1.某企业出纳人员在办理现金收付业务时，发现库存现金与银行存款日记账不符，应如何处理？【答案】出纳人员在发现库存现