绿色金融服务评价标准（2026年版）

绿色金融服务评价标准（2026年版）第一章总则1.1目的与依据为深入贯彻国家关于碳达峰、碳中和的重大战略决策，全面落实中央金融工作会议精神，构建适应新发展阶段的绿色金融体系，规范和引导金融机构积极开展绿色金融服务，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国商业银行法》、《关于构建绿色金融体系的指导意见》及相关法律法规与监管要求，结合国际可持续金融准则（如IFRSS1、S2）的最新发展趋势，特制定本评价标准。本标准旨在通过科学、系统的评价指标体系，客观衡量金融机构在绿色金融领域的战略规划、制度建设、能力建设及业务开展情况，推动金融资源向绿色低碳领域精准配置，有效防范环境与社会风险，促进经济社会全面绿色转型。1.2适用范围本标准适用于在中华人民共和国境内依法设立的政策性银行、大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、外资银行以及从事金融业务的其他金融机构。证券公司、保险公司、信托公司、基金公司及其他非银行金融机构可参照本标准执行。本标准既适用于金融机构的自我评价，也适用于监管机构、行业协会及第三方评估机构对金融机构绿色金融服务水平的外部评价。1.3评价原则（一）导向性原则：坚持绿色发展理念，突出服务“双碳”目标的战略导向，引导金融机构加大对清洁能源、节能环保、碳减排技术等重点领域的支持力度，严格控制高碳资产融资。（二）科学性原则：评价指标设计应遵循绿色金融发展的客观规律，数据来源应真实可靠，评价方法应严谨合理，确保评价结果能够客观反映金融机构绿色金融服务的真实水平。（三）系统性原则：评价内容应涵盖金融机构绿色金融治理架构、政策制度、流程管理、产品创新、风险管理、信息披露及自身运营等全流程、全要素。（四）可操作性原则：评价标准应清晰明确，指标数据应易于获取和量化，评价流程应规范简便，便于金融机构对标找差和持续改进。（五）前瞻性原则：充分考虑2026年及未来一段时期绿色金融发展的新趋势、新要求，引入转型金融、生物多样性保护、气候风险压力测试等先进理念。1.4评价体系构成本评价标准采用定量指标与定性指标相结合的方式，总分设定为100分，另设加分项10分。评价体系主要包括以下七个维度：绿色金融治理（15分）、绿色金融制度与政策（10分）、绿色金融业务流程管理（15分）、绿色金融产品与服务创新（20分）、环境与社会风险管理（20分）、信息披露与数据质量（10分）、绿色金融自身运营与文化建设（10分）。第二章绿色金融治理2.1董事会与高级管理层职责金融机构应当在治理层面将绿色金融纳入全面发展战略。董事会应承担绿色金融发展的最终责任，负责审议批准绿色金融发展战略、相关重大政策及年度目标，监督高级管理层履行绿色金融职责。董事会下设的专门委员会（如风险管理委员会、战略委员会或设立绿色金融委员会）应定期听取绿色金融工作汇报，审查绿色金融风险报告，评估绿色金融战略执行情况。高级管理层应负责制定绿色金融发展目标和执行机制，建立相应的跨部门协调机制，确保绿色金融政策在全行范围内得到有效传导和落实。首席风险官或指定高管应对环境与社会风险的管理负最终责任。2.2专门机构与岗位设置金融机构应设立绿色金融委员会或跨部门的绿色金融领导小组，由行长或分管副行长担任组长，统筹协调风险、信贷、财务、科技、运营等部门的绿色金融工作。应根据业务规模和复杂程度，设立专门的绿色金融事业部或绿色金融业务中心，负责绿色金融产品的研发、营销、推广及管理。在分支机构层面，应设立绿色金融专职岗位或兼职岗位，确保绿色金融业务在基层得到有效执行。2.3专业能力建设金融机构应制定绿色金融专业人才队伍建设规划，定期开展针对董事会成员、高级管理层、前台客户经理、中台风控人员及后台支持人员的绿色金融专题培训。培训内容应涵盖绿色产业政策、绿色金融标准、环境风险管理工具、碳核算方法学等。鼓励建立绿色金融专家库或外部咨询机制，提升对绿色项目技术可行性的鉴别能力。评价时将重点核查培训频次、覆盖率及专业资质认证情况。评价指标分值评价标准与细则评分方法董事会与高管层履职5董事会每半年至少听取一次绿色金融专项汇报；高管层制定明确的绿色金融年度执行计划。查阅会议纪要、年度计划，完全符合得5分，部分符合得2-3分，不符合得0分。专门机构设置5设立一级部门或独立事业部负责绿色金融业务；设立跨部门协调机制并实质性运作。查阅组织架构图、职责文件，完全符合得5分，仅设协调机制得3分，不符合得0分。专业人才配置5绿色金融专职人员占比不低于全行员工的1%；年度人均培训时长不低于20小时。查阅人事档案、培训记录，完全符合得5分，占比或时长未达标得2分，不符合得0分。第三章绿色金融制度与政策3.1战略规划与目标设定金融机构应制定明确的绿色金融中长期战略规划，期限应覆盖至2030年及2060年，明确绿色信贷、绿色债券等业务的增长目标。应设定量化的环境效益目标，如绿色信贷余额年均增长率、投融资碳强度减排目标等。战略规划应定期（通常为每年度或每三年）进行重检和修订，以适应国家政策变化和市场环境调整。3.2政策制度体系金融机构应建立完善的绿色金融制度体系，包括但不限于《绿色信贷管理办法》、《绿色债券投资指引》、《环境与社会风险管理办法》、《绿色金融分类标准及认定细则》等。制度应明确绿色金融业务的界定标准、准入条件、审批流程、利率定价机制、贷后管理要求等。应将绿色金融要求嵌入到现有的信贷审批、授信管理、投资决策等核心制度中，实现制度融合。3.3资源配置与激励机制金融机构应建立有利于绿色金融发展的资源配置机制，在年度信贷规模分配、财务费用预算、经济资本分配等方面优先保障绿色金融业务。应建立差异化的绩效考核机制，提高绿色金融业务在KPI考核体系中的权重，对绿色金融业务给予内部资金转移定价（FTP）优惠、经济资本计量打折等政策倾斜。对于在绿色金融领域表现突出的部门和人员，应给予专项奖励。评价指标分值评价标准与细则评分方法战略规划完备性4制定中长期绿色金融战略；设定明确的量化增长目标和减排目标。查阅战略规划文本，完备且目标量化得4分，有规划无量化目标得2分，无规划得0分。制度体系建设3建立覆盖贷前、贷中、贷后全流程的绿色金融管理制度；制度更新及时。查阅制度汇编，覆盖全流程得3分，部分覆盖得1分，无制度得0分。激励约束机制3实施FTP优惠；绩效考核中包含绿色金融指标且权重不低于5%。查阅FTP定价文件、考核办法，两项均有得3分，仅有一项得1.5分，无得0分。第四章绿色金融业务流程管理4.1尽职调查与合规审查金融机构在开展绿色金融业务时，应严格执行尽职调查程序。对于授信客户，除常规财务和经营状况调查外，还应重点调查其环境守法情况、环境影响评价审批情况、排污许可、节能减排指标完成情况等。应充分利用大数据、人工智能等技术手段，辅助开展环境信息的采集与交叉验证。对于绿色项目或绿色债券，应依据国家及行业权威标准进行“绿色”属性认证，确保项目符合绿色产业目录要求，防止“洗绿”、“漂绿”行为。4.2审批通道与效率管理金融机构应建立绿色金融业务审批的“绿色通道”，实行优先受理、优先评审、优先审批。在风险可控的前提下，适度简化绿色项目的审批环节，缩短审批时限。应开发专门的绿色信贷审批模型，设置差异化的审批权限，对符合国家重大战略导向的绿色低碳项目，可适当下放审批权限，提升基层展业积极性。4.3资金用途监控与贷后管理金融机构应加强绿色金融资金用途的监控，确保资金真实用于绿色项目或绿色经营活动，严防资金挪用。应建立贷后环境风险定期巡查制度，对于重大环境风险客户，增加现场检查频率。应关注客户在项目建设或运营期间发生的重大环境事件，建立重大环境风险预警机制。对于出现环境违法违规的客户，应及时采取风险缓释措施，包括但不限于要求整改、压缩授信、中止业务等。4.4环境效益测算与跟踪金融机构应建立绿色信贷环境效益测算体系，对绿色项目支持的碳减排量（如二氧化碳当量、节能量、污染物减排量）进行量化测算。应采用权威的排放因子和计算方法学，确保测算结果的科学性和可比性。环境效益数据应纳入客户管理系统，并定期进行跟踪分析，为评估绿色金融支持效果提供数据支撑。评价指标分值评价标准与细则评分方法尽职调查质量5尽职调查模板包含环境风险模块；能够识别客户环境合规情况。查阅尽职调查报告模板及抽样报告，符合得5分，部分符合得3分，不符合得0分。审批效率3设立绿色审批通道；绿色业务平均审批时效优于普通业务。查阅系统日志、审批时效统计，符合得3分，仅设通道无效率优势得1分，不符合得0分。资金用途监控4建立资金用途回访机制；100%的绿色信贷资金用途符合规定。查阅贷后检查报告，符合得4分，发现违规扣分，严重违规得0分。环境效益测算3能够系统化测算并统计绿色信贷的碳减排量等环境效益。查阅环境效益统计报表，能测算得3分，部分测算得1分，无法测算得0分。第五章绿色金融产品与服务创新5.1绿色信贷产品创新金融机构应丰富绿色信贷产品体系，在传统流动资金贷款、固定资产贷款基础上，创新开发基于碳排放权、排污权、用能权等环境权益的抵质押融资产品。应积极研发绿色供应链金融产品，支持绿色产业链上下游中小微企业发展。针对清洁能源、绿色建筑、生态修复等重点领域，应开发期限匹配、利率灵活的特色信贷产品。推广“绿色贷”、“低碳贷”、“节能贷”等专属产品，提升品牌影响力。5.2绿色债券与投资服务金融机构应积极参与绿色债券市场，作为承销商或投资人，支持符合条件的绿色企业发行绿色债券、碳中和债、转型债券等。应设立绿色债券投资专项额度，提高绿色债券在自营投资组合中的占比。应开展绿色债券的做市商服务，提升市场流动性。对于公募基金、理财产品等资管产品，应设立绿色主题产品，引导社会资本投向绿色领域。5.3绿色保险与风险管理工具保险公司及有条件的银行系保险公司应大力发展绿色保险产品，包括环境污染责任保险、气候灾害保险、绿色建筑性能保险、清洁能源项目运营保险等。应探索“保险+信贷+服务”的联动模式，通过保险机制缓释信贷项目的环境风险。金融机构应积极推广巨灾债券、天气衍生品等金融衍生工具，帮助企业管理气候相关风险。5.4碳金融服务金融机构应围绕全国碳市场建设，提供全方位的碳金融服务。包括为企业提供碳资产管理咨询、碳交易代理、碳资产质押融资、碳回购、碳结构性存款等产品。应积极参与碳基金、碳信托等碳金融产品的设计与运作，提升碳资产的金融属性和流动性。5.5转型金融支持金融机构应依据国家转型金融目录，针对高碳行业向低碳转型的融资需求，设计转型金融产品。应制定科学、公正的转型活动界定标准，明确转型路径和减排效果要求。转型金融产品应与企业的转型绩效挂钩，通过“挂钩利率”等机制，激励企业持续加大减排力度。评价指标分值评价标准与细则评分方法绿色信贷产品丰富度5推出至少5种创新绿色信贷产品（如权益质押、供应链等）。查阅产品目录，每少一种扣1分，扣完为止。绿色债券参与度3作为主承销商或投资人参与绿色债券发行或投资；持有绿色债券余额占比逐年提升。查阅托管报告、业务台账，符合得3分，仅参与得1分，无得0分。碳金融服务能力4提供碳资产质押、碳交易代理等碳金融服务；服务客户数量及规模增长。查阅业务数据，符合得4分，部分符合得2分，无得0分。转型金融实践4制定转型金融标准或业务指引；落地转型金融业务案例。查阅指引文件、案例档案，符合得4分，仅制定指引得2分，无得0分。绿色理财/资管产品4发行或管理绿色主题理财产品、ESG基金等产品。查阅产品清单，符合得4分，部分符合得2分，无得0分。第六章环境与社会风险管理6.1全面风险管理体系整合金融机构应将环境与社会风险纳入全面风险管理体系，在风险偏好、风险识别、风险评估、风险控制、风险监测、风险报告等各环节嵌入环境与社会风险因素。应明确环境与社会风险的风险偏好陈述，设定可承受的风险限额。应建立环境风险预警指标体系，对客户的环保信用评价、行政处罚记录、污染物排放数据等进行实时监控。6.2两高一高行业风险管理对于煤炭、钢铁、水泥、化工等高耗能、高排放行业，金融机构应实施差异化的信贷策略。应制定明确的行业授信限额和压降计划，对不符合国家产业政策、环保不达标的企业坚决退出。应开展针对高碳资产的转型风险压力测试，评估在不同碳价情景下（如碳价上涨50%、100%），客户违约率（PD）和违约损失率（LGD）的变化情况，以及其对银行资本充足率的冲击。6.3气候相关物理风险与转型风险分析金融机构应开展气候相关风险分析，识别气候变化（如极端天气事件、海平面上升）对其资产组合的物理风险影响，以及向低碳经济转型（如政策变化、技术革新）带来的转型风险影响。应参考TCFD（气候相关财务信息披露工作组）建议，进行情景分析和敏感性测试。测试结果应应用于信贷决策、风险定价和资本配置。6.4赤道原则与国际标准采纳鼓励有条件的金融机构，特别是开展跨境业务的机构，采纳赤道原则等国际通行标准，建立针对项目融资的严格环境与社会审查程序。应建立赤道原则项目的独立审查机制，聘请独立的社会和环境专家进行评估，确保项目在环境、社会、健康和安全等方面符合国际标准。评价指标分值评价标准与细则评分方法风险管理嵌入度5在授信政策中明确环境风险一票否决制；风险系统中包含环境风险标签。查阅授信政策、系统截图，完全嵌入得5分，部分嵌入得2分，未嵌入得0分。压力测试开展情况5定期开展气候风险压力测试；测试覆盖主要高碳行业资产；测试结果应用于管理。查阅压力测试报告，符合得5分，开展但未应用得3分，未开展得0分。环境风险预警5建立环境风险监测系统；对环保黑名单客户实施自动拦截或预警。查阅系统功能、预警记录，符合得5分，有系统无预警得3分，无得0分。高碳资产管控5两高一高行业贷款余额占比逐年下降或增速低于全行平均；制定明确的退出计划。查阅监管报表、信贷指引，符合得5分，占比未降得2分，无计划得0分。第七章信息披露与数据质量7.1披露标准与内容金融机构应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和可比性的原则，披露绿色金融信息。披露内容应至少包括：绿色金融发展战略、治理结构、政策制度、绿色信贷及绿色债券的规模与结构（按行业、按期限、按风险等级）、环境效益数据（如年度碳减排量）、自身运营的碳排放情况等。披露标准应逐步与ISSB（国际可持续准则理事会）、CSRD（企业可持续发展报告指令）等国际标准接轨。7.2第三方独立审查为确保信息披露的公信力，金融机构应聘请独立、专业、具备资质的第三方机构对绿色金融报告（含环境效益数据）进行外部审查或鉴证。审查内容应包括绿色金融项目的认定标准、数据的真实性、计算方法的科学性等。第三方审查报告应随年度绿色金融报告一并对外披露。7.3数据治理与IT系统支持金融机构应加强绿色金融数据治理，建立统一的绿色金融数据标准和数据字典。应升级改造信贷管理系统、投资管理系统，实现对绿色金融业务数据的自动采集、分类、统计和监测。系统应支持对绿色项目环境效益的自动测算和汇总，减少人工干预，提高数据质量和处理效率。应建立数据质量追溯机制，确保数据来源清晰、可追溯。评价指标分值评价标准与细则评分方法披露完整性与规范性4发布专项绿色金融社会责任报告或ESG报告；内容符合监管要求及TCFD建议。查阅对外披露报告，符合得4分，部分符合得2分，未披露得0分。第三方鉴证3聘请第三方机构对绿色金融数据或报告进行鉴证并发布鉴证报告。查阅鉴证报告，有得3分，无得0分。数据系统化管理3IT系统支持绿色业务自动标识与统计；实现环境效益自动测算。查阅系统演示、数据来源，完全支持得3分，部分支持得1分，无得0分。第八章绿色金融自身运营与文化建设8.1自身运营碳中和金融机构应践行绿色低碳运营理念，制定自身运营的碳中和路线图。应通过推行无纸化办公、采用节能设备、建设绿色数据中心、采购绿色电力等措施，降低自身运营的能源消耗和碳排放。应定期披露自身运营的碳足迹数据，并优先通过购买碳信用（如CCER）等方式抵消剩余碳排放，逐步实现运营层面的碳中和。8.2绿色金融文化建设金融机构应培育良好的绿色金融文化，将绿色理念融入企业文化基因。应通过内部宣传、专题活动、知识竞赛等形式，提升全员的绿色环保意识。应鼓励员工参与绿色公益活动，如植树造林、环保志愿服务等。应建立绿色金融创新容错机制，鼓励在绿色金融产品和服务模式上进行大胆探索。8.3投资者教育与公众宣传金融机构应积极履行社会责任，开展绿色金融投资者教育，向社会公众普及绿色金融知识，引导社会资本投向绿色领域。应利用官方网站、手机APP、营业网点等渠道，宣传绿色金融政策和产品，提升公众对绿色金融的认知度和接受度。评价指标分值评价标准与细则评分方法绿色办公与减排5制定并实施绿色办公方案；自身运营碳排放强度同比下降；公布碳足迹。查阅减排方案、能耗数据，符合得5分，有方案无效果得2分，无得0分。绿色文化建设5开展常态化的绿色文化宣传或培训活动；员工绿色金融认知度高。查阅活动记录、员工问卷，符合得5分，部分符合得2分，无得0分。第九章加分项与评价结果应用9.1加分项指标为鼓励金融机构在绿色金融领域的突出贡献和创新实践，设置加分项，最高不超过10分。（一）获得国家级或省部级绿色金融相关表彰奖励，每项加2分。（二）参与国家级绿色金融改革创新试验区建设并发挥核心示范作用，加3分。（三）在生物多样性保护金融、蓝色金融等前沿领域有实质性业务落地且成效显著，每项加2分。（四）主导或参与制定国家、行业或团体绿色金融标准，每项加1.5分。（五）创新开发具有