食品公司货币资金管理制度

食品公司货币资金管理制度1、货币资金是生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款、其他货币资金。2、货币资金的主管部门为财务部门，根据本企业核算特点，分别设置原始凭证稽核员、现金银行出纳员，在财务部门负责领导下进行工作。3、现金管理。3．1．1现金的使用范围：3．1．2职工的工资、津贴、奖金及劳务报酬；3．1．3备用金；3．1．4出差人员须随身携带的差旅费；3．1．5结算起点以下的另星支出；3．1．6中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出；3．2库存现金限额：根据企业日常支付需要，确定库存现金限额为：1000元，库存现金限额原则上一年核定一次，特殊情况可提前或推迟，核定后库存的现金限额报银行批准或备案，超限额的现金，出纳员当日须解交银行。3．3现金支取：根据现金使用范围，严格现金结算纪律，不准坐支现金。向银行支取现金，应在现金支票上注明款项的用途。3．4现金出纳员负责登记现金日记帐，逐笔记载现金收、付业务，做到日清月结、帐实相符。不得以白条抵库，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金，不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。3．5严格国家财经纪律和财务制度，严禁挪用公款，严禁私设“小金库”，保证现金安全不受损失。3．6职工向企业借支现金，必须经主管领导同意，并在规定的期限内归还。3．7不得坐支现金，必须支付现金，必须从库存现金支付或者开具现金支票从银行提取，严禁从销货款中坐支。支付现金，应在原始凭证中加盖“现金付讫”章戳。3．8各部门领取的备用金，必须由各部门专人专职负责保管，财务科有权进行检查、监督，并在年终进行一次全面的清理核查。4、银行存款管理。4．1银行存款帐户，由财务科统一管理，各部门确因经济活动需要，需向银行开设结算帐户的，必须经财务科审查同意，总经理批准方可开户。4．2本企业与其他单位之间的一切收付款项，在银行规定转帐结算起点以上的，均须通过银行办理转帐结算。4．3领用支票须经主管副总经理及总经理同意后，填写“支票领用登记单”并在支票上注明日期、收款单位、用途及限额。4．4银行印鉴实行分人保管，出纳员保管支票及部分印鉴，会计负责审核所有付款原始单据，并加盖一枚印鉴。4．5不得签发空白支票的远期支票，不准转借银行帐户套取银行信用。4．6除发放职工工资、奖金、夜餐、收购鱼货现金外，一般不得提取大额现金，因特殊情况必须提取大额现金的须经财务科审核，总经理及主管副总经理批准，方可提取。4．7及时对领用支票进行核销清理，支票的存根联须在有效期内及时结报，未及时结报的须立即追查，原则上不再签发第二份支票。4．8已签发的支票如果遗失，应及时向银行申请挂失，并登报申明作废，由此造成经济损失要追究有关人员责任。4．9及时登记银行帐户，平时经常与银行核对余额，银行对帐单指定专人核对，月末核对结果查明原因，由银行出纳员编制银行余额调节表。4．10所有作废银行转帐、现金支票，银行出纳员必须妥善保管，定期进行清理，按规定时间和手续进行销毁。5、其他货币资金管理。其他货币资金是指外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款。5．1必须设置其他资金明细帐和使用台帐，并进行及时清理，财务科加强监督管理。5．2因生产经营需要，开设信用证、外埠存款等其他货币资金的，须经总经理及主管副总经理批准，财务