内审协会工作制度

PAGE内审协会工作制度一、总则（一）制定目的本工作制度旨在规范内审协会的各项工作，确保协会高效、有序运行，充分发挥协会在内部审计领域的服务、协调、指导和监督作用，促进内部审计工作的专业化、规范化和科学化发展，为会员提供优质服务，推动内部审计行业健康发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》以及国家相关法律法规和行业标准制定，并结合内审协会的实际情况。（三）适用范围本制度适用于内审协会的全体会员、工作人员以及协会开展的各项活动。（四）基本原则1.依法依规原则：协会的各项工作必须严格遵守国家法律法规和行业标准，确保合法合规。2.服务会员原则：以会员需求为导向，提供优质、高效的服务，维护会员合法权益。3.民主管理原则：充分发扬民主，保障会员参与协会管理和决策的权利。4.科学发展原则：不断探索创新，推动内部审计工作适应经济社会发展的需要。二、会员管理（一）会员资格1.凡从事内部审计工作或与内部审计相关的单位和个人，承认本协会章程，均可申请加入本协会。2.会员分为单位会员和个人会员。单位会员应具有一定数量的内部审计人员，并设有独立的内部审计机构。个人会员应具有中级以上内部审计专业技术资格或从事内部审计工作三年以上。（二）会员入会程序1.提交入会申请书，填写会员登记表。2.经协会秘书处审核，报理事会或常务理事会批准。3.由协会颁发会员证书。（三）会员权利1.享有本协会的选举权、被选举权和表决权。2.参加本协会组织的各项活动。3.获得本协会提供的信息、资料和培训服务。4.对本协会工作提出批评、建议和监督。5.入会自愿，退会自由。（四）会员义务1.遵守本协会章程，执行本协会决议。2.维护本协会合法权益。3.完成本协会交办的工作。4.按规定缴纳会费。5.向本协会反映情况，提供有关资料。（五）会员退会会员退会应书面通知本协会，并交回会员证书。会员如果一年不缴纳会费或不参加本协会活动的，视为自动退会。（六）会员处分会员如有违反本协会章程或损害本协会声誉的行为，经理事会或常务理事会表决通过，可给予警告、通报批评、暂停会籍、除名等处分。三、组织机构（一）会员大会1.会员大会是协会的最高权力机构，由全体会员组成。2.会员大会的职权：制定和修改协会章程。选举和罢免理事、监事。审议理事会、监事会工作报告和财务报告。决定协会的工作方针和任务。决定协会的终止事宜。决定其他重大事项。3.会员大会须有三分之二以上的会员出席方能召开，其决议须经到会会员半数以上表决通过方能生效。（二）理事会1.理事会是会员大会的执行机构，在会员大会闭会期间领导协会开展日常工作，对会员大会负责。2.理事会由会员大会选举产生，理事人数一般为会员总数的三分之一左右。3.理事会的职权：执行会员大会的决议。选举和罢免会长、副会长、秘书长。筹备召开会员大会。向会员大会报告工作和财务状况。决定会员的吸收和除名。决定设立办事机构、分支机构、代表机构和实体机构。决定副秘书长、各机构主要负责人的聘任。领导协会各机构开展工作。制定内部管理制度。决定其他重要事项。4.理事会须有三分之二以上理事出席方能召开，其决议须经到会理事三分之二以上表决通过方能生效。（三）常务理事会1.常务理事会由理事会选举产生，在理事会闭会期间行使理事会部分职权，对理事会负责。2.常务理事会人数一般为理事会人数的三分之一左右。3.常务理事会的职权：在理事会闭会期间，行使理事会除第（二）条第2、4、5、6、7、8项以外的各项职权。4.常务理事会须有三分之二以上常务理事出席方能召开，其决议须经到会常务理事三分之二以上表决通过方能生效。（四）会长办公会1.会长办公会由会长、副会长、秘书长组成，在常务理事会闭会期间行使常务理事会部分职权，对常务理事会负责。2.会长办公会的职权：在常务理事会闭会期间，行使常务理事会除第（三）条第3项以外的各项职权。3.会长办公会须有三分之二以上成员出席方能召开，其决议须经到会成员三分之二以上表决通过方能生效。（五）会长1.会长是协会的法定代表人，负责召集和主持理事会、常务理事会和会长办公会。2.会长的职权：领导协会全面工作，组织实施协会年度工作计划。代表协会签署有关重要文件。提名副会长、秘书长人选。决定协会其他重要人事任免。处理其他重大事项。（六）副会长副会长协助会长开展工作，受会长委托负责某方面的工作。（七）秘书长1.秘书长主持协会秘书处日常工作，组织实施年度工作计划。2.秘书长的职权：负责组织落实协会各项决议和工作部署。协调各分支机构、代表机构、实体机构开展工作。负责协会财务、人事、行政等管理工作。负责协会对外联络和交流工作。处理其他日常事务。（八）监事会1.监事会是协会的监督机构，由会员大会选举产生，对会员大会负责。2.监事会的职权：监督协会章程、会员大会决议的执行情况。检查协会财务状况。监督协会理事、常务理事、会长办公会成员履行职责情况。对协会工作提出意见和建议。当理事、常务理事、会长办公会成员的行为损害协会利益时，要求其予以纠正。提议召开临时会员大会。决定其他应由监事会审议的事项。3.监事会须有三分之二以上监事出席方能召开，其决议须经到会监事半数以上表决通过方能生效。四、会议制度（一）会员大会会议制度1.会员大会每年召开一次，必要时可临时召开。2.会员大会会议由理事会负责召集，会长主持。3.会员大会会议的议程、议案等相关材料应提前通知会员。4.会员大会会议应形成会议纪要，由理事会负责整理归档。（二）理事会会议制度1.理事会会议每年至少召开两次，必要时可临时召开。2.理事会会议由会长召集和主持，会长因故不能出席时，可委托副会长召集和主持。3.理事会会议的议程、议案等相关材料应提前通知理事。4.理事会会议应形成会议纪要，由秘书长负责整理归档。（三）常务理事会会议制度1.常务理事会会议每季度召开一次，必要时可临时召开。2.常务理事会会议由会长召集和主持，会长因故不能出席时，可委托副会长召集和主持。3.常务理事会会议的议程、议案等相关材料应提前通知常务理事。4.常务理事会会议应形成会议纪要，由秘书长负责整理归档。（四）会长办公会会议制度1.会长办公会会议根据工作需要不定期召开。2.会长办公会会议由会长召集和主持，会长因故不能出席时，可委托副会长召集和主持。3.会长办公会会议的议程、议案等相关材料应提前通知参会人员。4.会长办公会会议应形成会议纪要，由秘书长负责整理归档。（五）监事会会议制度1.监事会会议每年至少召开一次，必要时可临时召开。2.监事会会议由监事会主席召集和主持，监事会主席因故不能出席时，可委托其他监事召集和主持。3.监事会会议的议程、议案等相关材料应提前通知监事。4.监事会会议应形成会议纪要，由监事会指定人员负责整理归档。五、培训与交流（一）培训计划1.协会应根据会员需求和行业发展需要，制定年度培训计划。2.培训计划应包括培训内容、培训方式、培训时间、培训地点等。3.培训计划应报理事会或常务理事会批准后实施。（二）培训内容1.内部审计理论与实务。2.国家法律法规和政策。3.行业最新动态和发展趋势。4.其他与内部审计相关的知识和技能。（三）培训方式1.举办培训班、讲座、研讨会等。2.组织会员参加国内外学术交流活动。3.开展网络培训。（四）交流活动1.协会应定期组织会员开展内部审计经验交流活动。2.鼓励会员之间开展业务合作和交流。3.积极参与国内外内部审计行业交流活动，拓展协会影响力。六、财务管理制度（一）经费来源1.会员会费。2.政府资助。3.社会捐赠。4.协会开展活动的收入。5.其他合法收入。（二）经费使用1.协会经费主要用于协会的日常办公、培训、交流、会议、调研、宣传等活动。2.经费使用应严格遵守国家财务制度和协会内部财务管理制度，确保经费使用合理、合规、透明。3.协会应编制年度经费预算和决算，报理事会或常务理事会审议通过。（三）财务审批1.协会经费支出应按照审批权限进行审批。2.一般经费支出由秘书长审批，重大经费支出由会长审批。3.经费支出应取得合法有效的票据，并附相关审批文件。（四）财务监督1.协会应建立健全财务监督制度，定期对财务收支情况进行审计。2.监事会负责对协会财务状况进行监督检查。3.协会应定期向会员大会报告财务收支情况。七、印章管理（一）印章种类协会印章包括协会公章、财务专用章、法人章等。（二）印章使用1.协会印章的使用应严格按照审批程序进行。2.一般事项用印由秘书长审批，重要事项用印由会长审批。3.印章使用应登记备案，注明用印时间、内容、用印人等。（三）印章保管1.协会印章应指定专人保管。2.印章保管人应妥善保管印章，不得擅自将印章转借他人。3.印章保管人应定期对印章进行检查，确保印章安全。八、档案管理（一）档案范围协会档案包括会员档案、会议档案、培训档案、财务档案、印章档案等。（二）档案整理1.协会应按照档案管理的要求，对各类档案进行分类整理。2.档案整理应做到内容完整、条理清晰、便于查阅。（三）档案保管1.协会应设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备。2.档案保管人应定期对档案进行检查和维护，确保档案安全。（四