我国的外汇管理体制课件

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我国的外汇管理体制**第一节外汇管制的历史发展及原因一、外汇管制的历史发展及原因外汇管制（ForeignExchangeControl）指一国政府为平衡国际收支、维持汇价的稳定，对外汇交易直接进行的限制性管理。外汇管制发展的历史说明：普遍的外汇管制一般发生于战争、经济危机引致的国际经济、金融秩序混乱时期。当国际间经济、金融秩序恢复稳定时，外汇管制一般也趋于放松或取消。**二、外汇管制的目的、对象和执行机构1、外汇管制主要要达到的目的是：（1）限制进口，促进出口，保护国内生产，增加外汇收入。（2）防止资本逃避，限制外汇投机，平衡国际收支。（3）集中外汇资金，增加外汇储备。（4）稳定货币汇率，为本国经济创造良好的环境。**2、外汇管制的对象（1）对人：对人，将法人（LegalPerson）和自然人(NaturalPerson)分为居民（Resident）和非居民（Non-Resident）两大类。（2）对物：指对外汇收支项目内各种外币，外币表示的支付工具、有价证券，有的国家还包括对黄金、白银等贵金属的管制。**（3）对地区，一般以本国为管制地区，对国外的外汇收支进行管制。有些国家组成货币区，以货币区为管制地区，对货币区外外汇收支进行管制；某些国家在本国内部不同地区实行不同的外汇管制，如对经济特区、出口加工区加和自由港实行的宽松的外汇管制，而对其它地区实行严格的外汇管制。**3、外汇管制的执行机构：实行外汇管制的国家一般都由政府授权中央银行作为执行外汇管制的机关，有些国家则专门设立外汇管制局负责外汇管制工作。**三、外汇管制的措施（一）对贸易外汇的管制措施一般国家对贸易外汇管制措施的特点是：收汇、付汇均由国家统一控制，奖励出口收汇、限制进口付汇。对出口收汇的管制中，规定出口商将其所得外汇的部分或全部按官方汇率结售给外汇指定银行，以保证外汇收入集中在国家手中。为防止逃汇，多采取颁发出口许可证和出口商品结汇证明相结合的方式进行控制。为鼓励出口，还采取出口收入的外汇分成制、出口补贴制等等。对进口用汇的管制方面，规定进口商所需外汇必须向管汇当局申请，获准后方可购进。**（二）对非贸易外汇的管制措施除贸易外汇收支和资本输出入以外的外汇收支均属非贸易收支，包括运输费、保险费、佣金等贸易从属费用；股息、利息等与资本输出入有关的从属费用；与技术劳务进出口有关的专利费、许可证费、技术劳务费；与文化交流有关的版权、稿费、奖学金等；以及旅游收支、赡家汇款外汇收支等。

**对非贸易外汇收入的管制规定某些项目如国外汇款或旅游事业外汇收入全部或部分出售给国家指定的外汇银行。

对非贸易外汇支出的管制对本国居民向国外汇款规定汇往地区、额度的限制；对外国直接投资收入的汇出规定一定的限制**

（三）对资本输出入的管制措施外汇资金短缺或国际收支逆差时，采取鼓励外国资本流入与限制本国资本输出的措施，如制定外资保护法，对外国直接投资流入某些地区、行业给予租税优惠等，以鼓励外资流入；用征收利息平衡税等方式限制本国居民购买外国债券，以限制资本外流，防止本国货币汇率过度下跌。

**一些发达国家在国际收支持续顺差时，为抵御国际短期资本对本国货币的冲击，阻止本币汇率过度上浮和通货膨胀输入，采取限制资本输入，鼓励本国资本外流的管制措施，如德国、日本、荷兰、瑞士等国就曾采取过这一类措施，包括规定银行吸收非居民存款要缴付较高的存款准备金，对非居民存款倒收利息（NegativeInterest）。限制非居民购买本国有价证券等。**

（四）对汇率的管制

1、固定差别汇率制

2、双重汇率制（DualForeignExchangeRate）:固定汇率与浮动汇率相结合的复汇率制。3、外汇转让证制度（五）对黄金、现钞输出入的管制措施本国的现钞输出，会用于商品进口和资本外逃，还会导致本币汇率在国外市场的下跌，因此，实行外汇管制的国家一般对本国现钞的输出规定一个最高限额。**

四、外汇管制的类型第一类实行严格外汇管制的国家和地区：指对贸易和非贸易收支（即经常项目收支），对资本项目收支都实行严格限制的国家。这一类国家一般经济不发达，出口竞争力不强，外汇资金短缺，许多发展中国家属于这一类。**第二类实行部分外汇管制的国家和地区：一般对非居民的经常项目（贸易和非贸易）外汇收付不加管制，准予自由兑换和汇出国外，而对资本项目的外汇收付则仍加以限制。这一类国家和地区国际收支状况、经济、金融实力相对较强。第三类取消外汇管制的国家：这一类国家准许外汇自由兑换，对经常项目（贸易与非贸易）外汇收支、资本项目外汇收支都不加限制，但实际上有时也采取某些间接的或变相的限制性措施。大多发达国家均属于这一类。**Whendoesexchangecontrolhappen?金本位制无管制一次大战严格管制29-33危机再管制二次大战严格管制战后经济发展放松管制**类型严格外汇管制经常+资本项目部分外汇管制资本项目没有外汇管制印度，缅甸，摩洛哥，智利，赞比亚，巴西，秘鲁，朝鲜丹麦，挪威，澳大利亚，法国，日本，圭亚那，牙买加，中国，南非美国，英国，瑞士，沙特阿拉伯，阿联酋GDP低Export少Reserve低GDP高Export多Reserve一般GDP高Export一般Reserve高**五、外汇管制的利弊首先，外汇管制干扰和限制了市场机制作用的发挥。其次，外汇管制不利于建立正常的国际货币金融秩序。第三，外汇管制不仅增加货物成本，而且易于使外汇市场陷于混乱。**外汇管制对经济的影响积极影响消极影响有利于促进和保护本国工业有利于稳定本国货币金融秩序有利于本国物价稳定有利于推行本国的经济政策,实现政府意图便于实现外部平衡,改善国际收支有利于增加外汇储备,增强国际清偿力**外汇管制对经济的影响积极影响消极影响扭曲外汇汇率，加剧外汇市场混乱加剧国际贸易摩擦降低资源配置的效率管理成本高，效率低易产生寻租行为**第二节外汇管制与货币的可兑换货币的自由兑换含义：一般是指一个国家或某一货币区的居民，不受官方限制地将其所持有的本国货币兑换成其他国家或地区的货币，用于国际支付或作为资产持有。货币自由兑换的类型依货币可兑换的程度分：完全可兑换和部分可兑换**货币自由兑换权利属于任何持有本币的人，而义务则由该货币发行国的货币金融管理机构承担，货币的兑换价格是由市场供求关系决定的汇率，货币兑换的准备货币是美元、马克、英镑、日元、瑞士法郎等，货币金融管理机构并不承担把本币兑换成所有可兑换货币的义务。**货币自由兑换的发展过程1.非居民可以自由兑换2.区域性自由兑换3.国际收支经常项目可自由兑换4.国际收支经常项目和资本项目都可自由兑换**货币自由兑换的条件有充分的国际清算支付能力具有合理的汇率水平和开放的外汇市场具有完善有效的宏观调控系统国民对本币具有信心具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制微观经济实体对市场价格能作出迅速反应**经常项目下货币可兑换的标准和内容IMF协定第8条规定：对经常项目下支付转移不加限制不采取差别性的复汇率措施兑换其他会员国积累的本币**资本项目下货币可兑换的标准和内容避免限制内资投资境外或外资投资境内所需转移的外汇数量避免对到国外投资的本币流出或相应外汇流入结转为本币实行审批或限制避免限制资本返还或外债偿还汇出避免实行与资本交易有关的多重汇率制度**国民经济恢复期1949~1952全面计划经济期1953~1978改革开放期1979~1993中国银行独家垄断暂行办法外贸部，财政部，人民银行

集中管理，统一经营，没有统一法国家外汇管理局，外汇调剂中心暂行条例，办法，1988居民外汇存款国际接轨期1994→宏观控制，多层次结构统一汇率，外汇市场第三节我国的外汇管理体制**一、人民币汇率制度

1.1994年以前的人民币汇率制度

人民币汇率大幅度波动（1949—1952）

人民币汇率基本固定（1953-1972）

由中国人民银行按“国内外物价对比法”确定汇率

人民币钉住“一篮子货币”浮动（1973-1994）1973—1980年，人民币对外升值；1985—1993年，人民币对外贬值。**

◆人民币汇率主要由官方制定。

◆人民币汇率只是内部结算工具,其水平高低不对经济起调节作用。

◆不存在真正意义上的外汇市场，人民币汇率变化不真正反映外汇供求状况。

◆人民币实行复汇率。

特点**

历史上的人民币复汇率1981—1984年人民币公开牌价人民币内部结算价1985—1993年调剂市场汇率官方汇率**

2.1994年以来的人民币汇率制度

单一的、以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制。

中国人民银行公布的基准汇率；各外汇银行的挂牌汇率；

实际上的钉住美元汇率制。**

1.我国外汇管理体制的历史演变

（1）统收统支制（1950—1979年）

◆外汇收支实行全面严格的计划管理，坚持“统收统支，以收定支，基本平衡”的原则；◆管理和平衡外汇主要用行政手段；◆人民币汇率是完全意义上的官方汇率；◆基本上不向国外借款，也不吸收外商直接投资。二、我国外汇管理体制**（2）外汇分成制（1979—1993年）★从1979年开始，我国进行了外汇管理体制改革，至1993年改革的特点是逐步缩小外汇指令性计划，扩大指导性计划，引入市场机制和经济调节手段。具体措施有：**

◆设立了专门的外汇管理机构——国家外汇管理局；频步了《外汇管理暂行条例》，标志着我国外汇管理开始走上规范化管理轨道。◆改革了外汇分配制度，由统收统支改为外汇分成。◆建立了外汇调剂市场，对外汇收支实行部分的市场调节。◆建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。

◆积极利用外资（包括引进外资银行），加强外债管理。**

（3）银行结售汇制（1994年以来）

◆对进出口企业实行强制结汇、意愿售汇；

◆实现了人民币经常项目可兑换；**

改革的背景2.1994年我国外汇管理体制的改革

（1）外汇分成制的缺陷

◆外汇分成比例的不同，不利企业公平竞争；◆外汇所有权和使用权分离；◆外汇收支的计划渠道和市场渠道并存；◆官方汇率和市场汇率并存。（2）实现人民币经常项目可兑换的需要**

（1）取消双重汇率，实行单一的以市场供求为基础的汇率（2）取消外汇上缴和外汇分成制，实行中资企业的银行结售汇制。（3）建立了全国统一的银行间外汇市场，改变了人民币汇率形成机制。（4）停止发行和使用外汇兑换券，统一了流通货币。（5）转变外汇管理手段，由政府直接干预为主变为用经济手段间接管理为主。

改革的内容**

◆在1994年外汇管理体制改革的基础上，1996年我国又进行了几项重要的改革，使人民币成为经常项目可兑换货币。（1）频布实施《外汇管理条例》。（2）将外商投资企业纳入了银行结售汇体系。（3）实行《境内居民因私兑换外汇办法》，提高了兑换数量，扩大了兑换范围。3.1996年我国外汇管理体制的改革**三、关于人民币自由兑换

◆实现人民币自由兑换是我国外汇管理体制改革目标。◆人民币自由兑换步骤

（1）

实现人民币经常项目有条件可兑换（1994年）；（2）实现人民币经常项目可兑换（1996年）;（3）实现人民币资本与金融项目可兑换。**

◆我国1996年就实现人民币经常项目可兑换，但至今人民币资本与金融项目的兑换仍然要受到限制。其最主要的原因是为了限制与规避资本与金融项目可兑换可能带来的金融风险，包括：

（1）国际游资的投机冲击；（2）资本外逃和货币替代；（3）经济内外部平衡冲突加剧。

对资本与金融项目人民币兑换限制的原因**人民币自由兑换的必要性

（1）有利于我国发展社会主义市场经济，培育和完善各种市场，其中包括外汇市场，让外汇价格自由波动，人民币自由兑换，使资源得以合理配置。（4）有利于我国在WTO中和各成员之间以及于IMF等国际金融机构的合作。

（3）有利于促进我国进出口贸易。（2）有利于中央银行的宏观调控。**

四、我国外汇管理的主要内容（一）我国外汇管理的机构中国人民银行是我国的中央银行，负责外汇的宏观管理。国家外汇管理局及其分支机构是我国外汇管理的主管部门。外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。（二）我国外汇管理的主要内容

1997年重新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》对我国经常项目、资本项目、金融机构和外汇市场的外汇交易原则和管理方式等作出了统一规范。**

1、经常项目外汇管理（1）境内机构经常项目外汇收入必须调回境内，按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定结售给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。**开立外汇帐户的条件：（一般了解）一、经外经贸部门备案或核准有进出口经营权；二、在工商行政管理部门注册登记的法人；三、年度出口收汇额在等值200万（含200万）美元以上，且年度外汇支出额在等值20万（含20万）美元以上；四、企业财务状况良好，2年内没有严重的违反外汇管理规定行为。**（2）境内机构的经常项目用汇，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。**（3）境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。出口收汇核销：是以出口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的一种事后管理措施。出口收汇核销单：指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。**进口付汇核销：是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。贸易进口付汇核销单：指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。**（4）属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。个人的外汇储蓄存款，实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。

（5）个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定限额的，需向外汇管理机关提出申请，经批准后方可购汇。个人携带外汇进出境，应当在海关办理申报手续，携带外汇出境，超过规定限额的，还应向海关出具有效凭证。**（6）个人移居境外后，其境内资产产生的收益，可以持规定的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。

（7）居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券等形式的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带或者邮寄出境。

（8）驻华机构和来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。

（9）驻华机构和来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇可以持有效凭证汇出或携带出境。**

2、资本（与金融项目，下同）项目外汇管理

（1）境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内，按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户，或经外汇管理机关批准，卖给外汇指定银行。（2）境内机构向境外投资，由外汇管理机关审查其外汇资金来源。经主管部门批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理资金汇出手续。

（3）借用国外贷款，由国务院确定的政府部门、国务院批准的金融机构和企业按照国家有关规定办理。外商投资企业借用国外贷款，应报外汇管理机关备案。

（4）金融机构在国外发行外币债券，须经国务院外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理。**3、金融机构外汇业务管理

（1）金融机构经