任务一：仓库管理

【任务描述】：2014年6月30日，浙江五星阀门有限责任公司根据内部管理制度规定，对

原材料仓库进行盘存，并对盘存结果作出处理，做到账实相符。

【任务流程】:

【任务实施】：

一、结出各仓库库存余额

财产物资盘存时，首先要根据期初物料结存，以及木月的收料单上的增加数和领料单上

的减少数，结出各个仓库的库存余额

原材料仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末

号库品位期（元）额月月结存

名।储结增减数

称称存加少

数数数

量

1原球DN5067QV200204a-304PC8425034000504018

材芯

料

仓

库

2原定YT-3400LSC台121573.5818882.96504814

材位

料器

仓

库

3原密F70XF50个20801600654045

材」寸

料阀

仓座

库

4原刻ZSF080X800-16KPC1003.535010050150

材度

料牌

仓

库

5原接2Gli4-中6套906.84615.65020120

材头

料

仓

库

6原圣SR125K8台42581032527

材汉

料斯

仓气

库缸

7原石DSM56X48X2pc180132340220150250

材墨

料垫

仓片

昨

8原钻①2个30390253025

材头

料

仓

库

9原石pc2000.360350450100

材棉

料法

仓

库垫

片

危险品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末结存

号库品位期（元）额月月数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1危氧瓶1020200908()20

险气

品

仓

库

2危僦瓶1066010515

险气

品

仓

蚱

3危机SCSAE10W-40升10080800020080220

险油

品

仓

库

半成品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末结

号库品位期（元）额月月存数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1半0F125X7GBI235F40X3.5-821只806480205050

成型

品密

仓封

库圈

2半阀L11P025U16K801-B个13080104(H)2811147

成盖

品

仓

库

3半螺JB2769M155X4PC1202428802310133

成纹

品法

仓

库

产成品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金额本本期末结

号库品位期（元）月月存数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1产气P-DN150ZXP-I6K台202558.3651167.2341242

成动

品薄

仓膜

库单

座

高

温

调

节

阀

2产自DN100ZZYP-16B台258299.87207496.75241534

成动

品式

仓压

.摩力

调

节

阀

3产气NBKVGUQ-80(G)个30100030000504535

成动

品活

仓塞

库式

()

型

切

断

球

阀

【温馨提示】：材料盘存时，仓库保管人员和财务人员必须到场，企业盘存一般每月末进行

一次，大件金额材料的需要全盘，金额较小的材料可以采取抽盘。

二、材料盘点，将实有数额填入盘存单上

财产类别存货盘存单

存放地点原材料仓库2014年6月30日编号：1

编号名称规格单位数量单价金额备注

1球芯DN53P/p>

2定位器YT-3400LSC台141573.5822030.12

3密封阀座F70XF50个45803600

4刻度牌ZSF080X80pc3.5

0-16K150525

5接头2G114-06套1206.84820.8

6圣汉斯气SR125K8台258

缸71806

7石墨型片DSM56X48pc13

X22503250

8钻头①2个25375

9石棉法兰pc0.3

垫片1003()

盘点人员:实物保管:

财产类别存货盘存单

存放地点危险品仓库2014年6月30日编号：2

编号名称规格单位数量单价金额备注

1氧气瓶2020400

2氨气瓶15690

3机油SC升2208017600

盘点人员：实物保管：

财产类别存货盘存单

存放地点半成品仓库2014年6月30日编号：3

编号名称规格单位数量单价金额备注

10型密封圈FI25X7只504250300

2阀盖个1471573.5811760

3螺纹法兰PC133803192

盘点人员：实物保管：

财产类别存货盘存单

存放地点产成品仓库2014年6月30日编号：4

编号名称规格单位数量单价金额备注

1气动薄膜单座高温P-DN42

调节阀150台2558.36107451.1

2DN134

台

自动式压力调节阀008299.87282195.6

3气动活塞式0型切35

断球阀个10003500()

盘点人员：实物保管:

I.为保证账簿记录与财产物资的实际结存数一致，要进行财产清查。

【知识链接】：在实际工侑中，由于各种主客观原因造成账实不符。如检验、计量不准确，

因自然榻耗、自然灾害、意外榻失、保管不密造成榻毁，以及贪污、盗窃，账簿中错记、漏

记等等原因，都会使账实不一致。

2.财产清查方法的选用

【温馨提示】：财产物资实物的清查主要是指对存货（原材料、辅助材料、低值易耗品、在

产品、库存商品等），清查应从品种、规格、型号、数量、质量方而进行。由于存货的杉态、

体积、重量、存放方式等的原因，同而需采用不同的清蚕方法。

财产物资实物清查的方法通常有两种，印实地盘点和技术测算盘点。

1.实地盘点

实地盘点是通过逐一清点或用计量器具具体衡量出实物的实际结存数量。这种方法计量

准备、直观，适用范围较大，对大多数财产物资的济查都可以采用这种方法。

2.技术测算盘点

技术测算盘点是通过量方、计尺等方法，结合有关数据，测算出财产物资实物的实际结

存数量。这种方法计量的结果不是十分准确，允许有一定的误差，适用于大量、分散、成

堆、笨重、难以逐一清点的财产物资。

三、盘存单与仓库库存余额进行核对

1.将各仓库的库存余额与盘存单上的实有数额进行核对，以明确账实相符

2.如若账单不符，需要编制账存实存对比表

经核对，发现编号I盘存单中原材料仓库的球芯实有数与原材料仓库库存余额中的期末

结存数量不一致，盘亏球芯3PC,并编制账存实存对比表，“账存实存对比表”也是用于调

整有关账簿记录的原始单据，是确定有关人员经济责任的依据。

账存实存对比表

2014年6月30日编号：01

账存实存盘盈盘亏

编计量单数数数金数

号规格名称位单价量金额量金额量额量金额

1DN50球芯PC425018765001563750312750

备

注

会计主管（签章）复核（签章）制表（签章）

【知识链接】：在实际工作中，为了简化处理，也可以不通过盘存单，直接在仓库结存汇总

表中增加实际盘点结存数量和盘盈盈亏两栏目，最后根据结果，金额较小，由财务人员根

据规定批准处理，金额枝大时，必须由总经理进行批准处理

四、对盈亏材料查明原因，并进行处理

年终盘点后发生盈亏，仓管员应查明原因。经查球芯盘亏，属正常计量误差导致，经仓

库管理人员签章、主管领导审核、报总经理批准后会计人员进行处理。

浙江五星阀门有限责任公司

物料盘盈盘亏审批表

序帐面结存实际盘点结

物料编码物料名称型号规格单位盘盈、盘亏备注

号数量存数量

1球芯DN50PC1815-3.00

2

3

4

5

6

7

8

8

合计

盘盈、盘亏理由：

处理方式：

财务主

申请人:李信部门经理：张艳采购主管：黄桦金星董事长:

管：

审批日

申请E期：审批日期：审批日期：审批日期：

期：

【温馨提示】：盘亏、盘盈的处理办法

为核算和监督各项财产物资的盈亏处理结果，需设置“持处理财产损溢”账户

1.盘盈

由于自然增溢、计量误差或无法查明原因，审批后应冲减“管理费用”

2.盘亏

由于保管人员保管不善或者保险公司赔偿未收到前计入“其他应收款”，妆到计入“库

存现金”或者“银行存款”，由于自然灾害造成的非狂常损失计入“营业外支出“，由于

计量误差，自然损耗，定额内损耗，无法查明原因情况应计入“管理费用”

五、传递凭证

仓管员应将填制好账存实存对比表及其相关资料传递给会计人员，处理完毕后，会计人员应

把账簿记录调整成实际结存数，修改后的部分如下：

材料名称规格单价单上月库存、^期282930总金入出库库存数量

位救额电数

球芯DN504250PC8入15

出3

定位器YT-3400LS1573.58台12人

C出

密封阀座F70XF5080个20入

出

刻度牌ZSF080X83.5PC100入

00-16K出

接头26114-①6.84套90人

6出

圣汉娜气缸SR125K8258台4入

出

石墨蛤片DSM56X413pc180入20002600020002180

8X2出

钻头<1>23个30八

出

石棉注¥热片0.3pc200入

出

领气20瓶10入

出

菽气6瓶10入

fh

机油SC80升100入

出

0型密封网F125X76只80入

出

阀盖L11P025U80个130入

16K801-B出

螂纹法兰JB2769M24PC120入

155X4出

气动薄膜单座P-DN150：2558.36台20入

高温调节阀出

自动式压力调DN1008299.87今25入

节他出

气动活塞式。型NBKVGU1000个30入

切断球阀Q-80(G)出

【拓展训练】：

2014年7月31日，浙江五星阀门有限责任公司对原材料进行盘存，并对盘存结果进行处理

一、结出各仓库库存余额

财产物资盘存时，首先要根据期初物料结存，以及本月的收料单上的增加数和领料单上

的减少数，结出各个仓库的库存余额

原材料仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末

号库品位期（元）额月月结存

名名结增减数

称称存加少

数数数

量

1原球DN5067QV200204a-304PC8425034000504018

材芯

料

仓

库

2原定YT-3400LSC台121573.5818882.96504814

材位

料器

仓

库

3原密F70XF50个20801600654045

材封

料阀

仓座

库

4原刻ZSF080X80D-16Kpc1003.535010()50150

材度

料牌

仓

库

5原接2G114-O6套906.84615.65020120

材头

料

仓

库

6原圣SR125K8台42581032527

材汉

料斯

仓气

库缸

7原石DSM56X48X2pc180132340220150250

材墨

料垫

仓片

库

8原钻中2个30390253025

材头

料

仓

库

9原石pc2000.360350450100

材棉

料法

仓

库垫

片

危险品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末结存

号库品位期（元）额月月数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1危氧瓶1020200908()20

险气

品

仓

库

2危氮瓶1066010515

险气

品

仓

库

3危机SCSAEI0W-40升1008080002008()220

险油

品

仓

库

半成品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金本本期末结

号库品位期（元）额月月存数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1半0F125X7GB1235F40X3.5-821只806480205050

成型

品密

仓封

库圈

2半阀L1IP025UI6K80I-B个13080IO4(M)2811147

成盖

品

仓

库

3半螺JB2769M155X4PC1202428802310133

成纹

品法

仓

库

产成品仓库库存余额

序仓物规格型号单上单价上期金额本本期末结

号库品位期（元）月月存数

名名结增减

称称存加少

数数数

量

1产气P-DN150ZXP-16K台202558.3651167.2341242

成动

品薄

仓膜

库单

座

高

温

调

节

阀

2产自DN100ZZYP-I6B台258299.87207496.75241534

成动

品式

仓压

库力

调

节

阀

3产气NBKVGUQ-80(G)个30100030000504535

成动

品活

仓塞

库式

O

型

切

断

球

阀

二、材料盘点，将实有数额填入盘存单上

1.盘存单（表2）

财产类别存货盘存单

存放地点原材料仓库2014年6月30日编号：1

编号名称规格单位数量单价金额备注

1球芯DN53P/p>

2定位器YT-3400LSC台141573.5822030.12

3密封阀座F70XF50个45803600

4刻度牌ZSF080X80pc3.5

0-16K150525

5接头2G114-O6套1206.84820.8

台

6圣汉斯气SR125K8258

缸71806

7石墨垫片DSM56X48pc13

X22503250

8钻头中2个25375

9石棉法兰pc0.3

垫片10030

盘点人员;实物保管;

财产类别存货盘存单

存放地点危险品仓库2014年6月30日编号：2

编号名称规格单位数量单价金额备注

1氧气瓶2020400

2氧气瓶15690

3机油SC升2208017600

盘点人员：实物保管：

财产类别存货盘存单

存放地点半成品仓库2014年6月30日编号：3

编号名称规格单位数量单价金额备注

1O型密封

圈F125X7只556330

2阀盖个1478011760

3螺纹法兰PC133243192

盘点人员：实物保管：

财产类别存货盘存单

存放地点产成品仓库2014年6月30日编号：4

编号名称规格单位数量单价金额备注

1气动薄膜单座高温P-DN

调节阀150台422558.36107451.1

2DN1

自动式压力调节阀00台348299.87282195.6

3气动活塞式0型切

断球阀个35100035000

盘点人员：实物保管:

二、盘存单与仓库库存余额进行核对

2.将各仓库的库存余额与盘存单上的实有数额进行核对，以明确账实相符

2.如若账单不符，需要编制账存实存对比表

经核对，发现盘存单上半成品仓库的0型密封圈实有数与仓库库存进销表格中的期末结

存数量不一致，盘盈0型密封圈5只

3.根据上述表格，请填好以下账存实行对比表

账存实存对比表

2014年6月30日编号：02

-编TinJ计量单

号规格名称位单价账存实存盘盈盘亏

数

数数金数

量

量金额金额量额量金额

备

注

会计主管（签章）复核（签章）制表（签章）

2.处理完毕后，会计人员应把账簿记录调整成实际结存数，修改后的部分如下:

浙江五星阀门有限责任公司

物料盘盈盘亏审批表

序帐面结存实际盘点结盘盈、盘

物料编码物料名称型号规格单位备注

号数量存数量亏

1

2

3

4

5

6

7

8

8

合计

盘盈、盘亏理由：

处理方式：

财务主

申请人:李信部门经理：张艳采购主管：黄桦金星董事长：

管：

审批日审批日

申请E期：审批日期：审批日期：

期：期；

材料名称规格单价单上月座期282930总金入出库库存数量

位.存数入额总数

“：

球芯DN504250