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文档简介

目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务银行存款结算业务项目3任务1银行结算账户的分类与管理任务2银行支票结算业务任务3银行汇票结算业务任务4银行本票结算业务任务5商业汇票结算业务任务6汇兑结算业务任务7托收承付业务任务8委托收款业务任务9网上银行支付业务

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信汇结算知识准备汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式电汇信汇任务6汇兑结算业务一、汇兑结算的概念1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务二、电汇（一）电汇结算的概念、特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。单位、个人各种款项的结算均可使用电汇结算方式电汇速度快汇款人负担较高的电报、电传费用汇出行在电报上加注双方约定密码1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务二、电汇（二）付款业务办理流程查询银行存款余额填写电汇凭证银行办理并取回单审批盖章电汇支付流程任务6汇兑结算业务二、电汇（三）电汇凭证的填写1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务二、电汇（四）收款业务办理流程收到汇入行转来收账通知

编制、审核收款凭证

出纳登记银行存款日记账1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务三、信汇（一）信结算的概念、特点信汇是汇款人向银行提出申请同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。结算费用低汇款时间长1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务三、信汇（二）付款业务办理流程查询银行存款余额填写信汇凭证银行办理并取回单审批盖章1

信汇结算知识准备任务6汇兑结算业务三、信汇（三）收款业务办理流程收到汇入行转来收账通知

编制、审核收款凭证

出纳登记银行存款日记账汇兑的撤销指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为汇出银行在查明确未汇出款项，方可办理撤销手续在申请撤销时汇款人应出具1、正式函件或本人身份证件2、原信3、电汇回单任务6汇兑结算业务四、汇兑的撤销和退汇退汇汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇：（1）对在汇入银行开立存款账户的收款人

汇款人与收款人自行联系退汇。（2）对在汇入银行未开立存款账户的收款人

汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单

汇出银行通知汇入银行

汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款

应立即办理退汇。（4）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。1．汇兑结算没有金额起点的限制2．汇兑结算属于汇款人想异地主动付款的一种结算方式3．电汇办理成功后，款项会很快转存到对方账户。一旦金额填写错误，只能与对方自行协商退款4．电汇单在办理汇

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