保定理工学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页保定理工学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.企业进口货物，下列哪项不属于关税的完税价格？A.进口货物的成交价格B.进口货物的运费C.进口货物的保险费D.进口货物的包装费3.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列哪项不属于累进税率的特点？A.税率逐级提高B.税额逐级增加C.税率固定不变D.税额逐级减少4.下列哪项不属于增值税的减免税政策？A.税收优惠B.税收返还C.税收豁免D.税收加征5.企业销售自产货物，下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？A.货物发出时B.货物交付时C.货款收到时D.货物验收合格时6.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额加计扣除C.应纳税所得额减计扣除D.应纳税所得额加计抵减7.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产8.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得9.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人B.销售不动产的单位和个人C.销售无形资产的单位和个人D.出口货物的单位和个人10.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户11.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？A.货物发出时B.货物交付时C.货款收到时D.货物验收合格时12.下列哪项不属于个人所得税的税率？A.累进税率B.固定税率C.比例税率D.超额累进税率13.下列哪项不属于增值税的减免税政策？A.税收优惠B.税收返还C.税收豁免D.税收加征14.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额加计扣除C.应纳税所得额减计扣除D.应纳税所得额加计抵减15.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产16.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得17.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人B.销售不动产的单位和个人C.销售无形资产的单位和个人D.出口货物的单位和个人18.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户19.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？A.货物发出时B.货物交付时C.货款收到时D.货物验收合格时20.下列哪项不属于个人所得税的税率？A.累进税率B.固定税率C.比例税率D.超额累进税率二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.下列哪些属于关税的完税价格？A.进口货物的成交价格B.进口货物的运费C.进口货物的保险费D.进口货物的包装费3.下列哪些属于个人所得税的税率？A.累进税率B.固定税率C.比例税率D.超额累进税率4.下列哪些属于增值税的减免税政策？A.税收优惠B.税收返还C.税收豁免D.税收加征5.下列哪些属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应纳税所得额加计扣除C.应纳税所得额减计扣除D.应纳税所得额加计抵减6.下列哪些属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产7.下列哪些属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得8.下列哪些属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人B.销售不动产的单位和个人C.销售无形资产的单位和个人D.出口货物的单位和个人9.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户10.下列哪些属于增值税的纳税义务发生时间？A.货物发出时B.货物交付时C.货款收到时D.货物验收合格时三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。（）2.关税的完税价格包括进口货物的成交价格、进口货物的运费、进口货物的保险费和进口货物的包装费。（）3.个人所得税的税率采用累进税率，税率逐级提高，税额逐级增加。（）4.增值税的减免税政策包括税收优惠、税收返还、税收豁免和税收加征。（）5.企业所得税的计税依据包括应纳税所得额、应纳税所得额加计扣除、应纳税所得额减计扣除和应纳税所得额加计抵减。（）6.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。（）7.个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得和股息、红利所得。（）8.增值税的纳税义务人包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产的单位和个人。（）9.企业所得税的纳税义务人包括企业、个人独资企业、合伙企业和个体工商户。（）10.增值税的纳税义务发生时间包括货物发出时、货物交付时、货款收到时和货物验收合格时。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.关税3.个人所得税4.企业所得税5.税收优惠五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的纳税义务发生时间。2.简述企业所得税的计税依据。3.简述个人所