商业银行经营学商行教案

商业银行经营学课程

案

课程编号：031031

总学时：51学时周学时：3学时

适用年级专业（学科类）：经济、管理类

开课时间：第三学年

运用教材：《商业银行业务经营与管理》

主编：鲍静海尹成远

授课老师姓名：鲍静海、尹成远等

第1篇总论

章节课时3

第1章商业银行概述

教

通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，

学商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以与商业银行的组织

目形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发呈现状和特殊性，将相关

理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。

的

教学

重占八、、

重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则

与

突出方法：这部分重点介绍，采纳讲授的方式。

突出

方法

教学

难点难点：商业银行的组织形式和设立

与突破方法：利用多媒体教学手段，通过图示让学生更直观了解这部分

突破内容。

方法

相关1.《商业银行经营管理》，吴念鲁，高等教化出版社，2009

内容2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004

3.《现代商业银行业务与经营》，龚明华，中国人民高校出版社，2006

素材

§1.1商业银行的起源与发展课时：1

本节主要采纳讲授和提问相结合的教学方法。

§1.1.1商业银行的起源

这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采纳提问的教学方

教法。

学基本思路:铸币兑换业一货币经营业一早期的商业银行一现代的商业

银行，同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。

过§1.1.2商业银行的形成和发展

1.商业银行的形成

程

重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷限行转变

过来的；其次条途径是以股份公司形式组建而成的。

2.商业银行的发展

这部分由授课老师依据所驾驭的资料，结合商业银行的发呈现状进行

介绍，激励学生查阅资料，做更多的了解。

§1.2商业银行的性质与功能课时：1

§1.2.1商业银行的性质

这部分重点介绍，采纳讲授的方式。是学生重点驾驭的内容。

商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资

产为其经营对象，能利用负债进行信用创建，并向客户供应多功能、综合

性服务的金融企业。

商业银行的性质是从三个层面上天介绍的：

1.商业银行具有一般的企业特征。

2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。

3.商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他

金融机构的比较。

§1.2.2商业银行的功能（重点驾驭，采纳讲授方式）

主要表现在以下几个方面：

教1.信用中介。其作用在于：⑴将区散货币转化为资本；⑵使闲置资本

得到充分利用；⑶将短期资金转化为长期资金。

2.支付中介。主要有两个作用：⑴节约了流通费用；（2）降低银行的筹

学资成本，扩大银行的资金来源。

3.信用创建。作用主要在于通过创建存款货币等流通工具和支付手

段，既可以节约现金运用，削减社会流通费用，又能够满足社会经济发展

过对流通手段和支付手段的须要。

4.金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术

的利用价值，加强了银行与社会的联系，扩大了我行的市场份额；同时也

获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。

程

§1.3商业银行的组织形式与组织结构课时：1

§1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境

须要考察的经济和金融条件包括：

1.生产力发展水平

2.人口状况

3.工商企业经营状况

4,地理位置

5.金融市场的发育状况

6.金融业的竞争状况

7.当地的有关政策

§1.3.2商业银行设立的一般程序

1.申请登记

2.招募股份

大多数国家的商业银行都以公开招募方式募集股本，一些规模较小的

银行也可以实行私下招募的方式筹集股本。

3.验资开业

§1.3.3商业银行的组织形式

世界各国商业银行的组织形式可以分为：单一银行制、分支银行制和

集团银行制。

§1.3.4商业银行的组织结构

大多数商业银行的组织结构包括：

1.决策系统。商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。

2.执行系统。商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副

行长）与其领导的各业务部门组成。

教3.监督系统。商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成,

§1.3.5典型的商业银行内部组织结构图（利用多媒体手段展示图示）

1.美国银行的组织结构

（1）小型社区银行的组织结构

学

（2）货币中心银行的组织结构

2.中国商业银行的组织结构图

资产负债管理委员会

过风险管理委员会

稽核委员会

财务管理委员会

业务发展系统综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统

程

教

学该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课堂教学结束后，建议学

生联系《货币银行学》教材的相关内容，结合我国商业银行改革发展实际，

后进行一次探讨，以加深有关商业银行基本理论与基础学问的理解。

记

章节第2章商业银行经营管理理论课时2

教

通过对本章的学习，要求学生驾驭商业银行的经营原则，了解资产负

学债管理理论与其演化过程，基本理解和驾驭资产负债管理方法，并能够加

目以运用。（对于现代商业银行普遍实行的利率风险管理，本书将在第16

章赐予具体阐述）

的

教学

重占

八、、重点：商业银行的经营原则

与

突出突出方法：主要采纳结合案例讲授的方法。

方法

教学难点：商业银行资产负债管理方法与其运用

难点

突破方法：结合我国资产负债管理的措施，运用案例分析使学生加深

与

突破对教材内容的理解。

方法

相关

1.《商业银行经营学》，戴国强，高等教化出版社，2007

内容

2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004

素材

§2.1商业银行经营原则课时：0.5

§2.1.1商业银行经营的特点

1.高负债率

教

2.高风险性

学3.监督管制的严格性

§2.1.2商业银行经营原则

过

商业银行经营的原则就是在保证资金平安，保持资产流淌性的前提

程下，争取最大的盈利。又称为“三性”目标。

1.平安性原则

2.流淌性原则

3,盈利性原则

4.平安性、流淌性和盈利性权衡的原则

首先，平安性是商业银行经营的客观要求。其次，平安性与盈利性是

一对冲突。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流淌性、平安性和盈

利性的有效统一。

§2.2商业银行经营管理理论的演化课时：0.5

西方商业银行经营管理理论大致经验了三个阶段，即资产管理、负债

管理和资产负债综合管理。

§2.2.1资产管理理论

资产管理理论的演进经验了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和

预期收入理论。

1.商业贷款理论

2.转移理论

3.预期收入理论

教§2.2.2负债管理理论

主要内容：银行资金的流淌性不仅可以通过强化资产管理获得，还可

以通过敏捷地调剂负债达到目的。主动性：负债管理理论变被动的存款观

学

念为主动的借款观念，为银行找到了保持流淌性的新方法。缺陷：主观性

强，不利于银行稳健经营。

过§2.2.3资产负债综合管理理论

资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资

产与负债结构的全面调整，实现商业银行流淌性、平安性和盈利性管理目

程标的均衡发展。

主要内容包括：

1.流淌性问题。

2.风险限制问题。

3.资产与负债的对称。

§2.3资产负债管理方法课时：1

§2.3.1资产管理方法

资产管理方法主要包括资金总库法、资金安排法与线性规划法。

1.资金总库法

又称资金汇合法，或者资金集中法。基本操作程序是：由银行将来自

各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资

金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其依据资产流淌性的大小进

行梯次安排。

优点：为商业银行供应了一个把资金配置到各项资产中去的一般规则

和优先依次。缺陷：凭借主观推断，降低了银行的盈利水平。

2.资金安排法

又称资金配置法、资金转换法。该方法认为，资产的流淌性和安排的

数量与获得的资金来源有关。优点：提高了银行的盈利水平。缺陷：流淌

性需求高，影响了银行收益；流淌性的取得完全局限F负债方面，束缚了

商业银行经营的主动性。

3.线性规划法

教线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应

用的基础上产生的，该方法是求得在肯定约束条件下，目标函数值最大

（小）化的一种方法。

学优点：使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科

学性和可操作性。缺陷：不能适应现实状况的困难性。

§2.3.2负债管理方法

核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流淌性须要来满足资

过

产的须要，以此来扩大负债与资产的规模。主要包括两种：

1.储备头寸管理方法

程2.全面负债管理方法

§2.3.3资产负债综合管理方法

资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行纽合而获

得相当收益并担当肯定风险的管理方法。主要应用经济模型来综合协调与

管理银行的资产和负债，即融资缺口模型和持续期缺口模型。本书将于第

16章对以二两种模型与建立在此基础上的利率风险管理方法赐予重点阐

述。

§2.3.4中国的资产负债比例管理

教

学重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以

与比例管理的指标体系的实际，运用案例分析使学生加深对教材内容的理

后

解。

记

章节第3章商业银行的发展趋势课时1

教

学通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的经营环境与其变更，并

目结合银行经营环境的变更，相识并分析商业银行的发展趋势。

的

物学

重

点

一重点：商业银行经营环境的新变更

出

突突出方法：结合当前国内外经济环境的实际变更进行讲授。

法

方

.《商业银行业务与经营》（第三版），庄毓敏，中国人民高校出版社，

相关1

2010

内容

2.《商业银行经营管理》，戴相龙，中国金融出版社，2000

素材

§3.1商业银行经营环境的变更课时：0.5

§3.1.1商业银行经营国内外经济环境的变更

国内外经济状况的大幅度波动使经济的不确定性增大，银行面临的风

险加大，对于商业银行的经营管理，尤其是国际业务的开展产生较大的影

响，商业银行必需仔细探讨、分析国际经济状况的变更，以实行切实、有

效的措施。

教

§3.1.2金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降

学一是资金来源方面的竞争；

过二是资金运用方面的竞争。

§3.1.3银行监管在不断加强，内部限制机制在渐渐加强

程

1.银行监管

银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分

支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债限制等为主要内容的监控活

动与制定相关的政策法规的总和。商业银行的外部监管体系主要由中心银

行和其它管理机构组成。

(D中心银行是对商业银行实行监管的主要机构。

①商业银行的清偿实力和流淌性是中心银行对商业银行进行监管的

重点。

②各国中心银行对商业银行实行监管的主要手段是加强对商业银行

内部经理人员的管理。

(2)干脆监管与间接监管相结合。

⑶建立完整的报表制度。

⑷严厉的制裁措施。

2.内部限制机制

商业银行的内部限制机制是商业银行为实现经营目标而对内部各职

能部门与其职员从事的业务活动进行风险限制、制度管理和相互制约的方

教

法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。

⑴商业银行的内部限制机制的主要内容：

学①确定检查标准。

②严格业务程序。

③确立岗位责任。

过④建立专职的组织机构。

⑤加强内部稽核。

⑵商业银行改善内部限制机制的原则

程

①与时性原则。

②全面性原则。

③有效性原则。

§3.2商业银行发展的新趋势课时：0.5

§3.2.1商业银行发展的新趋势

1.混业经营趋势

2.经营手段电子化

⑴业务处理自动化。

⑵综合管理信息化。

⑶银行业务网络化。

3.制度同质化

商业银行制度的同质化是指在金融全球化的背景中，世界各国的商业

银行制度和体系朝着趋同方向发展的态势；同时，促进全球银行业更为广

泛和全面的竞争与合作。

⑴产权制度的同质化。

⑵监管制度的同质化。

(3)内部限制制度的同质化。

4.金融创新的不断发展

金融创新是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体

系和金融市场上出现的新事物。

5.资产证券化

教表现在两个方面：第一，传统的银行信贷融资越来越多地被各种各样

的证券融资所取代。其次，商业银行越来越多地通过把贷款资产转换为证

券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。

学

6.国际银行的并购与扩张风潮

7.留意市场营销

发达国家商业银行市场营销具有以下几个特征：一是从面对面的干脆

过

接触转向非面对面的营销。二是促销感情化。三是留意客户数据库建设。

四是留意介绍人在选择营销对象中的作用。

程§3.2.2对中国商业银行的启示

从国际银行业的发展趋势来看，可以得到下面几点启发：

1.拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营

2.深化国有商业银行产权制度改苴

3.加快处置国有商业银行不良贷款

4.充分发挥分支行的销售优势

5.加快金融电子化水平

6.加强银行业监管

教

结合当前国内外经济环境的实际变更，协作一些案例使学生了解商业

学银行的新变更和发展趋势。

后在我们的生活中已经特别明显的感到经济环境的变更，因此这一章的

内容学生理解起来较简洁，课堂上学生的反应较主动。

记

第2篇商业银行资本管理

章节课时2

第4章商业银行资本的规定

教

学通过本章学习要求驾驭商业银行资本的功能与构成、资本足够度的涵

目义与资本足够率的计算，并了解新巴塞尔协议的内容。

的

重点1：根行资本金的构成

教学

重占八、、突出方法：可结合会计中所学的内容进行介绍，主要采纳讲授的教学

与方法。

突出

法

方重点2：《巴塞尔协议》的主要内容与其对我国银行业的影响

突出方法；不仅要介绍书中的内容，还要介绍最新的《巴塞尔协议山》

的内容，与其对我国商业银行经营所带来的影响。主要采纳讲授加探讨的

方式。

教学

难点难点：银行资本足够度的衡量

与突破方法：结合案例说明如何依据《巴塞尔协议》的要求计算商业银

突破行资本足够度。

方法

相关1.《商业银行经营管理》，吴念鲁，高等教化出版社，2009

内容2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004

3.《巴塞尔协议m》

素材

§4.1商业银行资本的构成课时：1

§4.1.1商业银行资本的功能

1.爱护存款人利益

教

2.满足银行经营

学3.满足银行管理

过§4.1.2商业银行资本的构成

《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：

程

1.核心资本。包括股本和公开储各。

（1）股本。包括已经发行并全额缴付的一般股和永久性非累积的优先

股。

①一般股。银行一般股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，

它不仅代表对银行的全部权，而且具有永久性质。银行在组建时，一般股

是银行筹集资本金的主要方式；当银行须要增加资本金时，也可通过发放

一般股实现。

尽管一般股是银行资本金的主要纽成部分，但从银行的角度来看，一

般股并非是其最具吸引力的外源资本形式。而从金融管理当局的角度而

言，他们的看法则正好相反，认为银行一般股能起到健全和稳定银行制度

的作用，一般股是银行最佳的外源资原来源。

②非累计优先股。它兼有一般股与债券的特点，即按固定利率取得股

息，对银行清算的剩余资产的安排权优于一般股持有人，不拥有对银行经

教营管理的表决权。非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有

法律义务支付累计未安排股息的那部分优先股。这类优先股，由于在股息

的支付方面并不确定，从而具备与一般股股息支付相同的特性，因此被列

学入银行的永久性股东权益中，是国外大银行常用的外源资本渠道。

（2）公开储备。指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明

确反映的储备，如股票发行溢价、未安排利润和公积金等。

过①留存盈余。也被称为保留盈余或未安排利润，是由银行内部来源形

成的盈余，是尚未动用的银行累计税后利润部分，按留存的时间可分为以

前年度累计留存与本年留存。其大小取决于企业盈利性大小、股息政策与

程

税率等因素。

②资本盈余。也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。主要是

由于商业银行在发行股票时采纳了溢价发行方式，导致投资者缴付的出资

额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，也即溢价（surplus）收

入。另外，资本盈余还包括银行资本的其他增值部分，如接受捐赠等所增

加的资本等等。

2.附属资本

⑴非公开储备。

（2）资产重估储备。

⑶一般打算金。

⑷混合资本工具。

⑸长期附属债务。

另外，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本

与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，

扣除对其它银行和金融机构资本部分的投资。

§4.2商业银行资本足够度课时：0.5

§4.2.1资本足够度的涵义

商业银行资本足够度包括数量足够与结构合理两个方面的内容。

数量足够是指银行资本数量必需超过金融管理当局所规定的能够保

障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽

可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增加经营管理与进一步筹资的

教

敏捷性。

§4.2.2资本足够度的测定（结合案例讲解）

《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括：

学

1.核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%,

即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额X100/24%

过风险加权资产总额=2资产X风险权重

2.总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得

低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%,即：

程资本足够比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资

产总额）X100%>8%

§4.3《巳塞尔协议》的新发展课时：0.5

§4.3.1《巳塞尔协议》的主动作用与主要不足

1.主动作用

2.不足之处

§4.3.2新巴塞尔协议和《巴塞尔协议m》内容简介

探讨：《巴塞尔协议HI》的内容，与其对我国商业银行经营所带来的

影响

教

学

这部分相对较抽象，结合案例讲解资本足够率的测算，效果要好一些。

后

记

章节第5章商业银行资本的管理课时2

教

通过本章学习，要求驾驭商业银行资本筹集的方法与资本支持资产模

学

型，并了解我国商业银行的资本现状与如何提高我国商业银行的资本足够

目率。

的

教学

董点

重点：通过分子和分母策略提高银行的资本比率

与

突出突出方法：联系我国商业银行的现实状况进行讲授。

方法

教学

难点难点：内源资本支持资产增长模型

与

突破突破方法：主要实行课堂讲授的方法。

方法

相关1、《商业银行管理》，(美)彼得s・罗斯，刘园等译，机械工业出版

社，2001

内容

2、《现代商业银行业务与管理》，唐旭、成家军，中心广播目视高校

素材出版社,2002

§5.1商业银行内源资本的管理课时：1

§5.1.1商业银行资本的内部筹集

1.增加各种打算金。

教2.收益留存。获得留存盈余是商业银行内部筹集资本的主要手段。银

学行在股利安排中常常采纳以下两种政黄：

⑴剩余股利政策。

过

(2)固定股利支付率政策。

程§5.1.2银行资本内部筹集的评价

1.优点：

2.缺点：

§5.1.3内源资本支持资产增长模型

由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经

济学家戴维♦贝勒于1987年提出了银行资产持续增长模型。

银行资产的持续增长率为：

SG,=(TA-TAo)/TA0=ATA/TAo

式中：SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；4TA为银行资产的

增加额。

又SG.=ATA/TAo=AEC/ECo

式中：AEC为银行股本增加额。假如新增加资原来源于未安排收益，

则：SG尸(EC-ECo)/ECo={[ECo+ROA(1-DR)TAI]-EC。}/EC0

二ROA(1-DR)TAi/ECo=ROA(1-DR)/[EC-ROA(1-DR)TA,]/TA,

=ROA(1-DR)/[(EC,/TA,)-ROA(1-DR)]

上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率(ROA)、银行红

教利安排比例(DR)和资本比率(EC1/TA.)之间的数量关系。当其中的三

个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们准确的值。

§5.2商业银行外源资本的管理课时：0.5

学商业银行资本的外部筹集方法：

1.发行一般股

一般股是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。这种权利主

过

要体现在三个方面：一是一般股股东方银行拥有经营决策权。二是对银行

的利润和资产有共享权。三是在根行增发一般股时，享有新股认购权。

程以一般股筹集资本的优点在于：

(1)辍行有较大的敏捷性；

(2)资金的稳定性强；

⑶对投资者会吸引力大。

缺点在于：

⑴发行成本高。

(2)会减弱原股东对银行的限制权。

⑶会影响股票的收益。

⑷假如市场利率比较低，通过债务方式进行融资的成本较低，此时，

发行新股会降低银行的预期收益，这样将使一般股股东的收益降低。

2.发行优先股

优先股是指在收益和剩余财产安排上优先于一般股的股票。优先股股

东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但没有投票决策权和

选举权。

以优先股形式筹集资本，有以下优点：

(1)不减弱一般股股东的限制权；

⑵优先股的融资成本是事先确定的；

⑶发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会

得到增加。

缺点：

⑴较一般负债成本较高；

⑵没有税收的实惠。

3.发行资本票据和债券

教债务资本全部者的求偿权排在各类辍行存款全部者之后，并且其原始

期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。

发行资本票据和债券筹资的优点在于：

学⑴债务妁利息税前扣除，成本较低；

⑵在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行

债券的成本高一些；

过

⑶商业银行通过发行资本票据和债券汲取到资金，不必缴存打算金，

增加了商业银行可以运用的资金量，乜就降低了商业银行的融资成本；

程⑷发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。

缺点：

⑴债务资本不是永久性资本，它有肯定的期限；

⑵债务资本不同于股东权益，在银行资本的计量中，核心资本自然不

包括资本票据和债券。

§5.3中国商业银行的资本现状分析课时：0.5

§5.3.1中国商业银行的资本构成分析

从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与《巴塞

尔协议》的要求相一样。但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。

§5.3.2中国商业银行的资本足够状况分析

§5.3.3提中学国商业银行资本足够比率的措施

1.分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优

化资本结构。

⑴增加核心资本

①财政注资

②外汇注资

③利润留成

④从股票市场募集资本金

⑤营业税返注

⑵增加附属资本

①增提打算金

教

打算金分为一般打算金和特殊打算金。增提一般打算金能够提高资本

水平，增提特殊打算金能冲抵呆坏账，削减资本扣减。

学对于正常、关注、次级、可疑类贷款提取的打算金属于一般打算金的

范畴，应算入附属资本，对于损失类贷款提取的打算金不应算入附属资本

中。

过②发行长期金融债券

从国际银行业的发展趋势和我国现实状况分析，目前通过发行长期次

级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本足够率的可行途径之

程

一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本足够率，还能够促使其

增加资本金管理的主动性和敏捷性。

2.分母策略：降低风险资产的规模。

降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构；一种

是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。

⑴调整资产的风险分布结构

⑵降低不良贷款率

教

学在讲授内源资本管理和外源资本管理时，应结合我国商业银行为提高

后资本足够比率所实行的措施。措施部分可建议学生自己查资料。

记

第3篇负债业务管理

章节课时7

第6章存款负债管理

教

学通过本章的学习，要求驾驭商业银行传统的存款业务形式，以与一些

具有代表性的创新存款工具，在此基础上，了解并驾驭现代商业银行存款

目经营管理的一些原理和方法。

的

教学

董点

重点：存款工具的创新

与

突出突出方法：主要采纳课堂讲授形式。

方法

教学难点1:存款定价

难点突破方法：结合案例进行讲授。

与

难点2：存款成本管理

突破

方法突破方法：主要采纳讲授加自学的方式。

相关1.《商业银行管理学》，郑鸣，清华高校出版社，2005

内容2.《商业银行业务与经营》（第三版），庄毓敏，中国人民高校出版社，

素材2010

§6.1传统的存款业务课时：1

§6.1.1负债业务概述

1.银行负债的概念与构成

教商业银行的负债作为银行的债务,是银行在经营活动中尚未偿还的经

学济义务，银行必需用自己的资产或供应的劳务去偿付。

银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的

过一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负

程债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和

结算中的负债构成。

2.银行负债的重要性

（1）负债业务是商业银行汲取资金的主要来源，是银行经营的先决条

件。

⑵银行负债是保持银行流淌性的手段。

⑶银行负债构成社会流通中的货币量。

⑷负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道C

（5）负债业务是银行业竞争的焦点。

§6.1.2传统的存款业务

1.活期存款

2.定期存款

3,储蓄存款

§6.2存款工具的创新课时：1

§6.2.1存款工具创新原则

1.规范性原则

教2.连续性原则

3.效益性原则

4.社会性原则

学§6.2.2存款工具创新简介

主要介绍美国具有代表性的一些存款工具创新。

1.可转让支付吩咐账户（NOWs）

过

2.超级可转让支付吩咐账户（Supcr-NOWs）

3.可转让定期存单（CDs）

程4.货币市场存款账户（MMDA）

5.自动转账服务账户（ATS）

6.协定账户（NA）

7.个人退休金账户（IRA）

8.股金提款单账户（SDA）

9.特种储蓄存款

10.与物价指数挂钩的指数存款证

11.零续定期存款

§6.3存款的经营管理课时：1

§6.3.1存款成本管理

1.存款成本的构成

存款成本是指银行汲取存款所支付的费用，即利息支出和费用支出

（非利息支出）之和。存款成本具体乂包括利息成本、营业成本、资金成

本、可用资金成本与相关成本等等。

2.存款成本的管理

（1）存款结构与成本限制

在一般状况下，存款期限越长，利率就越高，其成本就越高；反之亦

然。对存款结构的成本选择，须要处理好以下关系：

①尽量扩大低息存款的汲取，降低利息成本的相对数；

②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营

业成本的支出；

③活期存款的发展战略必需以不减弱银行的信贷实力为条件；

④定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生

教实力相适应。

（2）存款总量与成本限制

存款总量和成本间的关系，可概括为以下4种不同的组合：

学①逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降。这是最佳组合模

式。

②同向组合模式，即存款总量增加，成本也随之上升。这种组合模式

过

也不错，但要进一步分析。

③总量单向变更模式，即存款总量增加，成本不变，这也是较为志向

程的组合模式。

④成本单向变更模式，即存款总量不变，成本却增加。这是最差的组

合模式。

（3）可用资金的历史平均成本和边际成本分析（详见第8章第3节）

§6.3.2存款定价

1.成本加利润定价法

公式为：每单位存款服务的价格;每单位存款服务的经营费用十每单位

银行存款的管理费用+售出每单位存款的支配利润

计算方法如下：

（1）计算每种资金的成本比率；

（2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比宣；

（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。

2.存款的边际成本定价法

存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来确定是否

吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持

资产增长。它的基本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据;

其次步，计算资金平均成本；第三步，预料资金加权边际成本。

3.存款的其它定价方法

（1）为不同的客户制定不同的价格。

（2）依据客户与银行的关系定价。

§6.3.3银行存款的经营策略

教

1.银行存款的主动经营策略

银行的筹资策略有两方面的主要内容：开发存款新产品与加强已有存

学款工具的吸引力。

2.提高存款稳定性的策略措施

所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资

过产的主要资金来源。

商业银行应优先扩大核心存款的二匕例，这样能有效提高存款的稳定

性。

程

在扩大汲取核心存款的同时，银行也应当努力提高易变性存款的稳定

性。

3.限制存款规模

针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的

可发放程度与汲取存款的成本和管理负担之承受实力的范围内。

试验课程个人储蓄业务课时：4

通过模拟软件，让学生以银行工作人员的角色进行活期储蓄业务的操

作，具体账户有整存整取、定活两便、零存整取通知存款、教化储蓄等

形式。

教

在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略运用案例教学，并把经

学

营策略与存款的规范经营、反对不正值竞争，如高息揽储等结合起来，增

后加教学的直观性、现实性和教化性。

记

章节第7章借入负债的管理课时3

教

学通过本章的学习，要求驾驭短期借入负债和长期借入负债的种类，并

目了解它们的经营要点。

的

教学

源

主要来

负债的

期借入

1:短

重点

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