2025年国家税务总局公开遴选公务员笔试试题及答案

2025年国家税务总局公开遴选公务员笔试试题及答案一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案）1.2024年中央经济工作会议明确，继续实施的财政政策，突出强化国家重大战略任务财力保障，落实好结构性减税降费政策，支持实体经济发展。A.稳健B.积极C.紧缩D.扩张2.中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成的智慧税务，全方位提高税务执法、服务、监管能力。A.功能强大B.全国统一C.数字驱动D.监管精准3.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列进项税额准予从销项税额中抵扣的是：A.用于简易计税方法计税项目的进项税额B.用于集体福利的购进货物的进项税额C.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额D.非正常损失的购进货物对应的交通运输服务进项税额4.根据《税务稽查案件办理程序规定》，税务稽查案件一般应当自立案之日起日内办结，案情复杂需要延长的，经稽查局局长批准可以延长不超过90日。A.30B.60C.90D.1805.根据《公务员公开遴选办法》，中央机关公开遴选公务员，报名人员应当具有以上基层工作经历。A.2年B.3年C.4年D.5年6.当前我国延续实施至2027年的支持小微企业和个体工商户税费优惠政策明确，对月销售额以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。A.10万元B.15万元C.20万元D.30万元7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到年。A.2；5B.3；5C.3；10D.5；108.金税四期工程的核心特征是：A.以票控税B.以票管税C.以数治税D.信息管税9.根据《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》，税务机关对法人或者其他组织作出以上罚款的行政处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。A.5000元B.10000元C.20000元D.100000元10.习近平总书记明确指出，税收在国家治理中发挥着作用。A.基础性、保障性、支撑性B.基础性、支柱性、保障性C.支柱性、保障性、服务性D.调控性、支柱性、保障性11.下列选项中，不属于政府非税收入管理范围的是：A.行政事业性收费B.罚没收入C.社会保险费D.国有资产有偿使用收入12.根据《重大税务违法失信主体信息公布管理办法》，重大税务违法失信主体信息自公布之日起满年的，税务机关停止公布并从公告栏中撤出。A.1B.2C.3D.513.国家税务总局自年起启动“便民办税春风行动”，截至2025年已连续开展11年。A.2012B.2014C.2015D.201714.深化税收征管改革提出推进“四精”建设，下列选项中不属于“四精”内容的是：A.精确执法B.精细服务C.精准监管D.精准考核E.精诚共治15.根据《中华人民共和国行政复议法》，下列行为中不属于税务行政复议受案范围的是：A.税务机关作出的征税行为B.税务机关对内部工作人员作出的行政处分决定C.税务机关作出的行政处罚行为D.税务机关作出的发票管理行为16.新时代税收现代化建设提出构建“六大体系”，下列不属于“六大体系”的是：A.坚强有力的党的领导制度体系B.科学严密的征管体系C.优质便捷的服务体系D.高度自治的地方管理体系E.严管善待的干部队伍建设体系17.税务机关受理纳税人税务行政许可申请，申请材料存在可以当场更正的错误的，应当：A.告知申请人不受理B.允许申请人当场更正C.5日内一次性告知补正D.直接代为更正18.纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税款与罚款、没收违法所得的清偿顺序是：A.罚款优先于税款B.没收违法所得优先于税款C.税款优先于罚款、没收违法所得D.按比例清偿19.根据《公务员法》，公务员受记大过处分的期间为：A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月20.国家税务总局提出落实税费优惠政策的要求是：A.直达快享、应享尽享B.应免尽免、应收尽收C.简化流程、快速办理D.无偿服务、及时落地二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）1.《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确，深化税收征管改革应当遵循的基本原则包括：A.坚持党的全面领导B.坚持依法治税C.坚持为民便民D.坚持问题导向E.坚持系统观念2.新时代税收现代化“六大体系”包括下列哪些内容：A.坚强有力的党的领导制度体系B.科学严密的税费征管体系C.便捷高效的税费服务体系D.严密规范的税费监管体系E.清正廉洁的干部队伍建设体系3.下列选项中，属于增值税视同销售货物行为的有：A.将货物交付其他单位或者个人代销B.将自产货物用于集体福利C.将自产货物用于个人消费D.将购进货物分配给股东E.将购进货物用于简易计税项目4.税务部门支持民营经济发展的主要举措包括：A.不折不扣落实支持民营企业的各项税费优惠政策B.持续推进办税缴费便利化改革，降低民营企业制度性交易成本C.坚决杜绝征收“过头税费”，依法规范税费征管D.完善民营企业诉求响应和合法权益保障机制E.对民营企业实行差异化宽松监管，放宽执法标准5.根据《中华人民共和国公务员法》，公务员不得辞去公职的情形包括：A.未满国家规定的最低服务年限的B.在涉及国家秘密的特殊职位任职，离开职位不满脱密期限的C.重要公务尚未处理完毕，且须由本人继续处理的D.正在接受纪律审查、监察调查，司法程序尚未终结的6.全面数字化的电子发票（全电发票）相较于传统纸质发票的优势包括：A.发票信息全面数字化，实现发票全领域、全环节、全要素电子化B.无需领用税控专用设备，开业即可开票，简化开票流程C.支持电子交付，无需邮寄，大幅降低交付成本D.支持电子发票入账自动化，减少纸质凭证流转，提高财务效率7.深化税收征管改革提出构建的新型税务监管体系，以什么为基础：A.“双随机、一公开”监管B.“互联网+监管”C.信用监管D.风险监管8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权核定纳税人应纳税额的情形包括：A.依照法律、行政法规规定可以不设置账簿的B.依照法律、行政法规规定应当设置但未设置账簿的C.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的D.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的9.深化税收征管改革明确提出，推进税收征管改革要实现哪三个转变：A.经验式执法向科学精确执法转变B.无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变C.“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变D.人工管税向智能管税转变10.公务员公开遴选考察工作，应当重点考察报考人员的：A.政治素质B.工作实绩C.遵纪守法情况D.廉洁自律情况E.岗位匹配度三、案例分析题（共2题，每题15分，共30分）1.案例材料：某省税务局近年来持续推进组合式税费优惠政策落实，近期开展政策落实情况督导发现，基层存在以下问题：一是部分小微企业、跨区域流动个体工商户对最新税费优惠政策知晓度不足，未能主动享受减半征收个人所得税、减征“六税两费”等优惠；二是部分符合条件的纳税人因申报表填写不规范，未能及时享受优惠，需要申请退税，额外增加了办税成本；三是少数基层税务人员对新出台的政策掌握不透彻，答复纳税人咨询时出现偏差，引发纳税人投诉；四是个别基层单位为完成年度税费收入目标，对符合条件的退税优惠拖延办理，占用企业流动资金。问题：如果你是国家税务总局某省税务局政策法规处新遴选的工作人员，请针对上述问题提出解决思路。要求：措施具体可行，条理清晰，不超过400字。（15分）2.案例材料：某市税务局稽查局近期依法查处一起虚开增值税专用发票案件，涉案税额780万元，涉案企业负责人为该市人大代表。案件发布后，部分网络自媒体发文称，本案是税务机关选择性执法，原本涉案金额超过5000万元，税务机关因为涉案企业负责人身份特殊“放水”，该不实信息迅速发酵，引发网民讨论，对税务机关执法公信力造成不良影响。问题：请你谈谈该市税务局应当如何应对该舆情事件。要求：符合工作实际，逻辑清晰，不超过500字。（15分）四、公文写作题（共30分）国家税务总局为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，总结全国税务系统深化税收征管改革、服务高质量发展的实践经验，动员广大税务干部职工积极建言献策，拟在全国税务系统开展“深化税收改革服务高质量发展”主题征文活动。请你以国家税务总局办公厅的名义，起草一份征文启事。要求：格式规范，内容完整，语言得体，字数800-1000字。参考答案及解析一、单项选择题1.答案：B解析：2024年中央经济工作会议明确，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，结构性减税降费是积极财政政策的核心内容之一，因此B正确。2.答案：A解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，因此A正确。3.答案：C解析：根据《增值税暂行条例》第十条，ABD三项的进项税额均不得从销项税额中抵扣，C项属于法定准予抵扣的进项税额，因此C正确。4.答案：C解析：《税务稽查案件办理程序规定》第四十七条明确，稽查局应当自立案之日起90日内办结，因此C正确。5.答案：A解析：《公务员公开遴选办法》明确，报名公开遴选的人员应当具有2年以上基层工作经历，因此A正确。6.答案：A解析：《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第19号）明确，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，政策延续至2027年，因此A正确。7.答案：B解析：《税收征收管理法》第五十二条明确，因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年，因此B正确。8.答案：C解析：金税四期实现了从“以票管税”向“以数治税”的转变，核心特征是“以数治税”，因此C正确。9.答案：B解析：《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》明确，税务机关对公民作出2000元以上罚款、对法人或者其他组织作出10000元以上罚款处罚前，应当告知听证权利，因此B正确。10.答案：B解析：官方权威表述为，税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用，因此B正确。11.答案：C解析：社会保险费单独管理，不属于政府非税收入管理范畴，因此C正确。12.答案：C解析：《重大税务违法失信主体信息公布管理办法》明确，重大税务违法失信主体信息自公布之日起满3年的，停止公布并从公告栏撤出，因此C正确。13.答案：B解析：国家税务总局2014年首次开展“便民办税春风行动”，因此2025年是第11年，B正确。14.答案：D解析：深化税收征管改革提出的“四精”为精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，精准考核不属于“四精”范畴，因此D正确。15.答案：B解析：税务机关对内部工作人员作出的行政处分是内部行政行为，不属于行政复议受案范围，因此B正确。16.答案：D解析：新时代税收现代化六大体系不包含高度自治的地方管理体系，因此D正确。17.答案：B解析：根据《行政许可法》规定，行政许可申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正，因此B正确。18.答案：C解析：《税收征收管理法》第四十五条明确，纳税人欠缴税款，同时又被行政机关处以罚款、没收违法所得的，税款优先于罚款、没收违法所得，因此C正确。19.答案：C解析：《公务员法》明确，公务员受处分的期间为：警告六个月、记过十二个月、记大过十八个月、降级撤职二十四个月，因此C正确。20.答案：A解析：当前税务部门落实税费优惠政策的总要求是“直达快享、应享尽享”，因此A正确。二、多项选择题1.答案：ABCDE解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确的五项基本原则为坚持党的全面领导、坚持依法治税、坚持为民便民、坚持问题导向、坚持系统观念，五项全对。2.答案：ABCDE解析：新时代税收现代化六大体系为：坚强有力的党的领导制度体系、科学严密的税费征管体系、便捷高效的税费服务体系、严密规范的税费监管体系、一体共治的税收共治体系、清正廉洁的干部队伍建设体系，五项全对。3.答案：ABCD解析：将购进货物用于简易计税项目，不属于视同销售，对应的进项税额做转出处理，因此E错误，ABCD正确。4.答案：ABCD解析：税务部门支持民营经济发展，应当坚持依法公平监管，不得随意放宽执法标准，因此E错误，ABCD正确。5.答案：ABCD解析：《公务员法》第八十六条明确，四种情形均不得辞去公职，四项全对。6.答案：ABCD解析：四项均为全电发票相较于传统纸质发票的核心优势，全对。7.答案：CD解析：深化税收征管改革明确，新型税务监管体系以“信用+风险”监管为基础，“双随机、一公开”和“互联网+监管”是基本手段，因此CD正确。8.答案：ABCD解析：《税收征收管理法》第三十五条明确，四种情形均属于税务机关有权核定应纳税额的范围，四项全对。9.答案：ABC解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出三个转变，即ABC三项表述，因此ABC正确。10.答案：ABCDE解析：《公务员公开遴选办法》明确，考察工作重点考察政治素质、工作实绩、遵纪守法、廉洁自律、岗位匹配度等内容，五项全对。三、案例分析题1.参考答案针对上述问题，可从四个方面推进解决：一是开展精准化政策推送。依托大数据定位未享受优惠的市场主体，通过短信推送、上门辅导、新媒体解读等方式，定向推送政策，确保跨区域个体工商户等群体应知尽知。（3分）二是优化智能申报服务。升级电子税务局系统，增加优惠政策自动识别、申报表预填、填报错误智能提醒功能，实现符合条件的纳税人优惠自动享受，避免因填报错误无法享受的问题。（4分）三是强化基层政策培训。开展基层税务人员政策轮训，建立统一政策答疑知识库，落实首问负责制，考核合格后方可承接咨询工作，减少答复偏差。（4分）四是强化督导问责。建立优惠落实台账，定期开展督查，对拖延办理退税、落实不到位的单位严肃问责，坚决纠正违规征收行为，确保政策落地。（4分）（共15分，符合要求可得满分）2.参考答案针对该舆情事件，应当按以下流程应对：第一，快速启动舆情应急预案，第一时间梳理舆情传播路径、发酵程度，整理案件全部法定文书和证据，统一对外发声口径，安排专人24小时监测舆情动态。（3分）第二，及时发布权威信息，通过税务官方网站、政务新媒体、主流媒体发布案件通报，公开案件查处的法律依据、涉案金额、处理结果，说明案件查处全程符合法定程序，涉案企业负责人身份不影响执法，澄清“放水”“选择性执法”等不实传言。（4分）第三，主动接受监督，若舆情持续发酵，可邀请人大法工委、第三方法学专家、媒体代表查阅案件卷宗（依法涉密内容除外），公开核查结果，争取公众理解。（4分）第四，事后总结完善，完善重大案件发布前的舆论风险评估机制，提升执法透明度，避免类似舆情再次发生，维护税务执法公信力。（4分）（共15分，符合要求可得满分）四、公文写作题参考范文为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实党中央、国务院关于深化税收征管改革的决策部署，总结全国税务系统服务高质量发展的实践成果，凝聚推进税收现代化的