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文档简介

老年大学运营公司银行存款管理制度1总则1.1为规范公司银行存款管理，保障银行资金安全、完整、合规使用，防范资金风险，依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》《支付结算办法》及公司财务制度，结合公司学费收缴、费用支付、资金结算等业务，制定本制度。1.2本制度适用于公司所有银行账户的开立、变更、注销，银行存款的收付、核算、对账、网银管理、票据管理等全流程工作，覆盖财务部门及相关资金管理人员。1.3银行存款管理坚持“专户专用、收支两条线、账实相符、双人管控、安全第一”的原则，严格执行国家支付结算规定，杜绝资金挪用、侵占、违规划转。2银行账户管理2.1账户开立：公司银行账户由财务部门统一申请开立，经总经理审批后办理，开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，严禁个人私自开立公司银行账户。2.2账户变更与注销：银行账户信息变更、账户注销，需提交书面申请，经总经理审批后办理，及时更新财务台账。2.3账户使用：基本账户用于日常资金收付、工资发放、费用报销；专用账户用于学费收缴、专项资金管理，严禁出租、出借、转让银行账户。3银行存款收付管理3.1收款管理：学员学费、合作分成、政府补助等所有收入，必须及时存入公司银行账户，严禁坐收坐支、公款私存、截留收入。3.2付款管理：银行付款必须履行费用报销、资金支付审批流程，无审批手续的一律不予付款；付款信息准确无误，避免错付、漏付。3.3结算方式：采用网银转账、支票、银行汇票等合规结算方式，支票由财务专人保管，按规定领用、登记、核销。4网银与U盾管理4.1网银U盾实行“双人双锁”管控，制单U盾由出纳保管，审核U盾由财务负责人保管，严禁一人保管全部U盾。4.2网银操作：出纳根据审批后的付款单制单，财务负责人审核付款，全程留痕，操作记录按月保存。4.3密码管理：网银密码定期更换，严禁泄露密码，离职人员及时变更网银权限。5银行存款核算与对账5.1账务核算：财务人员按银行账户设置银行存款日记账，逐笔登记收付业务，每日核对余额，做到日清月结。5.2月度对账：每月初获取银行对账单，出纳编制银行存款余额调节表，财务负责人审核，调节未达账项，确保账面余额与银行余额一致。5.3未达账项处理：未达账项需查明原因，1个月内完成清理，长期未达账项及时上报总经理。6银行票据管理6.1银行票据包括支票、汇票、本票，由出纳专人保管，设立票据领用登记簿，记录领用日期、号码、用途、领用人。6.2空白票据不得提前盖章，作废票据加盖作废章，妥善保存，不得随意丢弃。7资金风险管控7.1财务部门每日监控银行存款余额，合理安排资金，保障教学运营、费用支付需求。7.2严禁公款私存、挪用银行存款、违规对外担保、出借资金。7.3定期开展银行存款安全检查，内部审计每年开展银行资金专项审计。8责任追究8.1因操作失误导致资金错付、损失的，由相关责任人承担赔偿责任。8.2对挪用、侵占、泄露银行账户信息的，依法追究法律责任；

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