财务管理制度样本 (一)

深圳市经纬业科技有限企业财务管理制度

第一章总则

1.财务部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业平常财务管理

和

筹资管理工作，为加强财务管理，特制定本财务管理制度。

2.本管理制度合用于深圳市经纬业科技有限企业；各部门、人员在财务会计工作中必

认真执行本管理制度（当然，在本制度的基础上假如个人有更好的方式措施可以更准

确、迅速、及时口勺完毕任务的，可以提议修整，纳入本制度）。

第二章财务工作岗位职责管理制度

一、会计工作职责

1.负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支报表；审核各项资金使用和费用开支;

2、按照会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，

按期报帐。

3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

4、妥善保管企业注册证书及印章，以及证书年检更新等事项。

5.监督企业财务收支有关H勺各项经济活动。

6.详细查对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等与否精确无误。

7、纠正财务工作中口勺差错弊端，规范财务的职责行为。

8、针对企业财务工作中出现问题产生的原因提出改善提议和措施。

9、完毕总经理或副总经理交付的其他工作。

二、出纳工作职责

1.严格执行现金管理制度，认真掌握库存现金，按现金收付记帐，收付数额当面点清，

防止差错，并注意票面的真伪。

2、每日志好现金日志帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与游总帐

目相

符。与游总每周盘库一次。

3.不得私下借支现金，需要暂付款必须有部门领导与副总或总经理签字同意后方可

暂付（新进员工必须做满一种月限借200元），暂付之后必须按详细规定日期内结清，

不得拖欠公款。

4.做好财务收支的保密工作，不准随便泄露财经信息（尤其注意对账单、报价

单以及

客户资料的寄存）。

5.廉洁奉公，坚持各项财务制度，为企业增收节支。

6、每日库存现金不能少于1万。不够时应加上手上有日勺未支付报销单金额，及时告

知游

总提现储备。

7、每天下班前，严格检查保险柜H勺上锁状况，妥善保管好钥匙。

8、积极与客户做好销售对账工作，及时催客户签回对账单。

9、积极清理催收应收款项。

10、及时更新应收账款明细表，与收款明细表，随时应领导规定打印供应。

11.对企业销售产品、提供劳务、副产品回收以及其他经营收入收取现金时，必须向

付

款方开具收据，如实按规定日勺时限、次序、逐栏、所有栏次一次性填写，由收款人

签字。

12.保管好多种空白票据、印鉴。

13、装订和保管好凭证，帐册和有关资料、及时归档，防止丢失或损坏。

14、与会计人员亲密合作，做到互相支持，配合默契。

15.完毕领导交办日勺其他任务。

三、统计工作职责

1.每日严格审查仓库发给的《送货及来料明细表》，有问题必须及M沟通处理。

2-,每日做好产量记录工作，保证数据真实、精确、及时。定期出具记录分析汇报。

3.每日志录班组产量，公布于栏，每月记录班组产量，进行比对，并做好对比表给各主

管与总经理签字确认，复印一份给人事进行对产量高的一班予以奖励，体目前当月工

资里。

4.将客户来料素材精确计算出遗失数及损耗数，并将剩余素材联络生产部主管如数找

及时告知业务部门联络客户协商退回或留存，如若留存安排寄存仓库指定位置，必须

做好标识与电脑账。

关系，保证记录报表能真实反应企业的生产状况；

6.负责车间内各项不良数据日勺记录.

7、记录各车间产品的收得率，和各产品一次合格率及不合格返工状况。

8、准时作出全厂生产的批，每个品种及月、季、年记录表。

9、监督、协助、指导仓管更好的完毕工作

10、配合、协助出纳与客户进行对账工作。

11.完毕领导下达日勺其他工作任务。

四、仓管员工作职责

1.根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、俏售各环节平衡衔接。

2、做好物资日勺保管工作，如实登记仓库实物账，常常清查、盘点库存物资，做到账、

卡、

物相符。

3.积级开展废旧物资、生产余料的回收、整顿、运用工作，协助做好积压物资日勺处理

工

作。

4.做好仓库安全保卫工作，保证仓库和物资的I安全。

5.仓库管理人员纳入其所在企业日勺财务部门统一管理。

6、打扫库内地面卫生，保证洁净整洁。

7、完毕领导下达日勺其他工作任务

五、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作

人员办理交接手续，由总经理或主管监交。

第三章应收对账管理制度

一、仓管员将每日客户提供并仓管验收的）“送货单”和“退货单”在第二天上午安照我

司内部统一表格输入《送货及来料明细表》后发给记录员初审，把原单据送至财务室会

计，把复印件送至记录员；

二、记录员必须在当日下午或第二天上午初审无误后把《送货及来料明细表》发给出借

纳复审，出纳复审无误后把精确日勺单价输入表格中并计算好金额后发给会计终审。

三、每月2号必须终审完《送货及来料明细表》（仓管员和记录员必须在1.2号里确认所

有单据的回归与数量日勺更改）。

四、每月5号前出纳必须按照客户票求的格式将所有日勺对账单做好给会计签字确认后发

给各客户进行对账事宜（牢记注意遗失数与损耗数的计算）。

五、对账时如有金额价格变动必须通报会计，阐明原因，待会计审核签字确认后报送总

经理同意。

六、争取每月应收款对账在下月月内与客户对账确认完毕，并记入应收明细账中进行追

款工作。

七、出纳必须及时催促客户把确认好H勺对账单签字盖单回传・，并分客户准时间寄存保管好。

八、出纳必须将当日所催款状况（如还款日期、不还款原因等）标识在“应收账款明细表上，每天下

午下班前交-•份给会计。

第四章费用报销制度

一、企业职工报销费用由经办人员据实填写报销凭证，并在单背面贴上收据或发票（必

须按照财务规定贴整洁），先交由部门主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理

和副总签名，进行实报实销，最终由出纳查阅并予以报销。

二、外购物资现结报销日勺，在报销凭证单后必须贴上收据或发票、送货单以及仓库开出

日勺“入库单”，交由领购部」主管（或证明人）签名，后经会计审核，再给总经理和副总签

名，最终由出纳查阅并予以报销。

三、月结供货商应由采购部（游总）告知会计付款，会计审核无误后将收据和对账单、

送货单付在报销凭证背面，给总经理和副总签名，最终由出纳查阅并予以报销。

四、用以支付多种款项的原始凭证必须保留原件，并由经办人签字确认，复印件不得作

为原始凭证。如遇特殊状况须经企业主管领导同意。

五、现金一经付清，收款人必须在费用报销单“领款人”处签字确认。

六、其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。

七、会计审核报销内容：

1.在费用报销单单上经办人与否签字，证明人与否签字。若无，应补。

2.附在支付证明单后口勺原始票据与否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3.正规发票与否与收据混贴，若芍，应分开贴。

5.大、小金额与否相符。若不相符，应改正重填。

6.报倘内容与否属合理口勺报销。若不属，应拒绝报销，有殊原因，应经审批。

第五章采购管理制度

一、仓库物资没有或不够时，由需用人填写“采购申请单”一式三份，由需用部门领导

签字确认后，一联由需用部门留底，一联交仓管员备份，一联由仓管员交给采购部。

二、采购部收到“采购申请单”要及时联络供货厂家，并谈好单价，将供应商提供的“报

价单”复印一份，原单由采购部留底，复印件由采购部交给财务部门。

三、采购部谈好单价后必须及时告知仓管员下采购单给供货厂家，交及时联络催货。

四、每月供应商对帐单会计根据实际发生业务和外厂送货单查对数量、单价和金额,

查对无误后签字回传，并挂应付账款。

第六章仓库管理制度

一、仓库物资的入库

1.外购物资抵达后，仓管员根据供货商提供日勺“送货单”结合“采购订单”将实物点验入

库，做到货、单相符后填写（品名、规格、数量、单价）“入库单”一式三份，i联由仓库

留底，一联与供货商的“送货单”夹一起交给财务部门，一联交给采购部门。

2.生产需要而直接进入生产车间的外购物资，应同步办理入库手续和出库手续，以精确反

应企业口勺物流量。

3、来料加工客户所提供的素材或退货，仓管员必须严格清点数量（有任何数量差异都必须及

时联络客户改单或告知业务部门与之协商改单）后将“外发加工单”复印三份，一份计划，一

份跟单，一份清洗房，“退货单”要复印三份，一份给计划，一份跟单，一份QA；原单在精

确输入《送货及来料明细表》后所有交给财务备查。

4.车间余料（油漆）退库必须放在指定位置，不做任何账务处理，以便生产部随时领用。5、

每日必须认真查对脱漆素材数量，并指定位置寄存做好标识。

6、对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓管员

有权拒绝办理入库手续，并视其程度汇报业务部门、财务部门和企业经理处理。

三、仓库物资的出库

1.物资入库后，仓管员应及时告知需用部门来领取，领取时必须填写（品名、规格、数量、

单价）“领料单”一式两份，一联由仓管员留底做出账登记，一联由需用人保留。

2.成品出库时，仓管员必须认真清点数量，将实物与生产部物料员填的“标贴”查对生产工

艺，无误后开出“送货单”（注意货号、名称、工艺、数量、件数与实物相符），仓管员签

字后交给司机与货品一起送至客户验货签回，“送货单”一式四联，一联仓库留低，二、三

联给客户做账，四联仓库在精确输入《送货及来料明细表》后给财务部备查，并复印一份给

记录员备查。

3、对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货，并视具程度汇报业务部门、

财务部门和企业经理处理。

四、仓库物资日勺保管

1.仓库设物资实物保管账，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记

数量，不记金额，同步，在每一商品材料寄存点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出

库单和领料单等及时登记仓库实物账与实物相符。

2.每月必须对库存日勺商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管

员填制盘点一式二份，一联仓库留存，一联交财务部，并将实物盘点数与仓库实物账查对，

以保证财务账、仓库实物账和实物相符合。

3.仓库物资的计量工作应按通用的计量原则实行，对不一样物资采用不一样计量措施，

保证物资计量的精确性。

4.做好仓库与供应、销售环节口勺衔接工作,保证生产供应等合理储备欧I前提下，力争减少库

存量，并对物资的运用、积压产品U勺处理等提出提议。

5.仓库物资的保管要根据多种物资日勺不一样种类及其特性,结合仓库条件，用不一样措施

分别寄存，既保证物资免受多种损害，又保证物资的进出和盘存以便。

6、对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资，应设置明显标志。

7、建立和健全出入库人员制度，入库人员均须通过仓管员口勺同意后，方可在仓管员的陪

伴下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽。

8、仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修消防等

器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。

9、仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后,

才能离动工作单位。

第七章办公行政管理制度

1、企业办公用品由行政部统一申请采购、管理；

2、行政部设置账册登记企业办公用品H勺采购、使用状况；

3、办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报；

4、底薪员工工资、奖金、福利费等各项津贴日勺发放原则由企业人事行政文员制定，经总

经理同意后报财务部立案。

5、其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。

第八章财产管理制度

一、企业财产包括固定资产和低值易耗品；

二、企业财务部负责企业所有财产的会计核算。

三、企业办公室使用口勺所有固定资产及企业所有办公用品用品由行政部管理；

四、企业工厂使用的机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部与生产部共同管理；