工程项目结算管理办法

工程项目结算管理办法第一章总则第一条目的与依据为规范工程项目结算行为，确保工程结算的准确性、及时性与合规性，保障项目参与各方的合法权益，有效控制工程造价，提高项目投资效益，依据国家相关法律法规及公司项目管理相关规定，结合工程建设实际情况，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的竣工结算管理工作。凡参与公司工程项目建设的各相关单位，均应遵守本办法的规定。第三条基本原则工程项目结算管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：结算依据、程序及内容必须符合国家法律法规、行业规范及合同约定。（二）客观公正原则：以事实为依据，以合同为准绳，公平对待结算各方，确保结算结果真实反映工程实际。（三）权责清晰原则：明确结算各参与方的职责与权限，确保各环节责任落实到人。（四）高效准确原则：优化结算流程，提高结算效率，保证结算数据的准确性和完整性。第二章结算依据第四条主要结算依据工程结算应以以下文件为主要依据：（一）经批准的项目可行性研究报告、初步设计、施工图设计及相关批复文件；（二）有效的工程承发包合同（包括补充协议、备忘录等）；（三）经审核确认的工程量清单、招投标文件及其澄清、答疑文件；（四）经批准的施工组织设计、施工方案；（五）工程变更指令、现场签证单及经确认的索赔文件；（六）材料设备采购合同、认质认价单、材料设备进场验收记录；（七）施工过程中形成的会议纪要、监理报告、隐蔽工程验收记录等；（八）国家及地方现行的计价规范、预算定额、取费标准及调价文件；（九）其他与工程结算相关的有效文件和凭证。第三章结算编制与提交第五条结算编制责任工程竣工后，承包单位应按照合同约定及本办法要求，负责编制工程竣工结算文件。第六条结算编制要求承包单位在编制结算文件时，应做到：（一）内容完整：涵盖合同约定的全部工程内容及所有有效变更、签证。（二）数据准确：工程量计算准确，套用定额及取费标准正确，材料价格符合合同约定或市场实际。（三）依据充分：各项费用的计取均应有合法有效的凭证和依据。（四）格式规范：按照公司规定的统一格式和要求进行编制、组卷和装订。第七条结算资料提交承包单位应在工程竣工验收合格后，按照合同约定的时限内向项目管理部门（或监理单位，如合同约定）提交完整的竣工结算资料。结算资料一般应包括：（一）竣工结算报告及编制说明；（二）工程量计算书及相关计算依据；（三）各项费用汇总表及明细表；（四）有效的工程变更单、现场签证单、索赔报告及批复文件；（五）经确认的材料设备价格证明；（六）竣工图及相关图纸；（七）工程竣工验收证明文件；（八）合同约定及本办法要求的其他资料。第四章结算审核第八条审核主体与职责（一）项目管理部门：负责对承包单位提交的结算资料的完整性、规范性进行初步审核，并组织或委托进行详细审核。（二）造价咨询单位（如委托）：受项目管理部门委托，依据合同及相关规定，对结算文件进行专业审核，出具审核报告。（三）财务部门：参与结算审核过程，主要对结算费用的支付、税务等财务相关事项进行审核。（四）审计部门：对结算审核过程及结果进行监督与审计，确保结算的合规性。第九条审核流程（一）资料接收与初审：项目管理部门接收承包单位提交的结算资料后，在规定时间内对资料的完整性、有效性进行初步审查。对资料不齐或不符合要求的，应及时通知承包单位补充完善。（二）详细审核：资料初审合格后，项目管理部门组织内部专业人员或委托造价咨询单位进行详细审核。审核内容包括工程量复核、定额套用、取费标准、材料价格、变更签证的真实性与合理性等。（三）沟通与核对：审核过程中，审核方应就发现的问题与承包单位进行充分沟通、核对。必要时可进行现场核实。（四）审核报告：详细审核完成后，形成结算审核报告，明确审核结果、核增核减金额及主要依据。（五）审定：项目管理部门将审核报告按程序报请公司相关领导审定。重大项目或争议较大的结算，可组织专家论证。第十条审核时限结算审核应在规定时限内完成。具体时限可根据项目规模、复杂程度在合同中约定或由公司另行规定。因承包单位资料不全或不配合导致审核延误的，审核时限相应顺延。第十一条争议处理结算审核过程中如发生争议，由项目管理部门牵头组织相关方进行协商解决。协商不成的，按照合同约定的争议解决方式处理。第五章结算支付第十二条支付依据工程结算经审定后，方可作为工程价款支付的依据。第十三条支付程序（一）承包单位根据审定的结算金额，向项目管理部门提交付款申请。（二）项目管理部门审核付款申请的合规性。（三）财务部门根据审定的结算报告及项目管理部门的审核意见，按照合同约定的付款方式和比例办理付款手续。（四）支付工程尾款时，应预留一定比例的质量保证金，待缺陷责任期满且无质量问题后按合同约定返还。第六章责任与监督第十四条各方责任（一）承包单位对所提交的结算资料的真实性、完整性和准确性负责。因资料不实或编制错误造成的损失，由承包单位承担。（二）项目管理部门对结算资料的接收、初审、组织审核及过程管理负责。（三）审核单位（包括内部审核人员及受托造价咨询单位）对审核结果的准确性和合规性负责。（四）财务部门对结算款项支付的及时性和合规性负责。第十五条监督检查公司审计部门及相关管理部门应定期或不定期对工程项目结算管理工作进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见，并追究相关责任人的责任。第十六条责任追究对于在结算管理工作中出现玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、弄虚作假等行为，造成公司经济损失或不良影响的，将按照公司相关规定对责任人进行严肃处理；涉嫌违法的，移交司法机关处理。第七章