2026企业出纳笔试题及答案

2026企业出纳笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每十五天C.每三至五日D.每日2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.1年3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.20天4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A.上级主管部门B.工商行政管理部门C.税务部门D.开户银行5.下列不属于支票必须记载事项的是（）。A.出票人签章B.付款人名称C.出票日期D.付款地6.库存现金限额由开户银行根据开户单位（）日常零星开支所需要的现金核定。A.1-2天B.3-5天C.5-7天D.7-9天7.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.1年8.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.库存现金9.下列各项中，不属于货币资金的是（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款10.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月二、多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.各种劳保、福利费用D.向个人收购农副产品2.银行结算方式包括（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付3.下列关于现金管理的说法正确的有（）。A.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金B.不准单位之间相互借用现金C.不准谎报用途套取现金D.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金4.支票分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票5.下列属于其他货币资金的有（）。A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款6.商业汇票按承兑人不同可分为（）。A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.带息商业汇票D.不带息商业汇票7.办理银行存款收付业务的凭证有（）。A.送款单B.库存现金支票C.转账支票D.进账单8.下列关于银行汇票的说法正确的有（）。A.银行汇票可以用于转账B.填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金C.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月D.银行汇票的实际结算金额不得更改9.下列各项中，属于货币资金的有（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据10.现金清查的内容主要包括（）。A.是否有未达账项B.是否有白条顶库C.是否超限额留存现金D.是否坐支现金三、判断题（每题2分，共10题）1.企业可以在多家银行开设基本存款账户。（）2.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）3.企业库存现金限额一经确定，不得变更。（）4.银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）5.商业汇票的付款人就是承兑人。（）6.企业可以用库存现金直接购买固定资产。（）7.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。（）8.企业的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。（）9.支票的出票日期必须使用中文大写。（）10.企业可以从本单位的现金收入中直接支付现金。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的基本原则。2.银行汇票和银行本票有什么区别？3.简述支票的使用要求。4.简述企业出纳的主要工作职责。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业在现金管理中可能面临的风险及应对措施。2.谈谈如何加强银行存款的管理。3.分析商业汇票在企业结算中的优缺点。4.探讨出纳工作与会计工作的关系。答案一、单项选择题1.D2.A3.B4.D5.D6.B7.C8.B9.D10.B二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.AB7.ABCD8.ABCD9.ABC10.BCD三、判断题1.×2.√3.×4.√5.√6.×7.√8.√9.√10.×四、简答题1.现金管理基本原则：严格遵守规定范围使用；坚持收支分开，不得坐支；严格控制库存限额；建立健全内部牵制制度，确保安全。2.银行汇票由出票银行签发，异地使用，可转账可支取现金；银行本票由银行签发，同城使用，见票即付。3.支票使用要求：用碳素墨水填写；出票日期大写；不得签发空头支票；提示付款期10天。4.出纳主要职责：办理现金收付和银行结算；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券等；保管有关印章、空白票据。五、讨论题1.风险：被盗、挪用、坐支等。措施：加强安保，完善制度，监督检查，定期盘点。2.加强银行存款管理：严格账户开立、使用和撤销；定期对账；