信托计划设立法律合规审查

信托计划设立法律合规审查一、审查范围界定（一）核心要素审查。明确信托计划设立的法律合规审查核心要素，包括计划说明书、信托合同、资金募集公告、风险揭示书等关键法律文件的完整性、合规性及有效性。各要素审查应覆盖计划募集、财产管理、信息披露、终止清算等全生命周期环节，确保审查范围全面覆盖。各要素审查应结合《信托法》《证券法》《信托公司管理办法》等法律法规，逐项核对文件内容与监管要求的一致性，重点关注计划目的合法性、资金投向合规性、信息披露充分性及风险隔离有效性。审查过程中应建立差异清单，对不符合监管要求的项目进行标注，并要求整改说明。各要素审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（二）监管红线识别。系统梳理信托计划设立涉及的主要监管红线，包括资金募集规模限制、投资领域禁令、关联交易限制、信息披露义务、风险准备金提取比例等关键指标。各红线识别应结合《信托公司信托计划管理办法》《信托公司风险控制指标管理办法》等监管文件，明确各红线对应的处罚条款及整改要求。审查过程中应重点关注以下红线：1.资金募集对象资格是否符合合格投资者标准；2.资金投向是否属于禁止投资领域或限制投资领域；3.关联交易是否经过合理定价及审批程序；4.信息披露是否及时、准确、完整。各红线识别应建立台账，对触及红线的项目进行重点标注，并要求提供合规性论证材料。（三）主体资格核查。全面核查信托计划相关主体的资格合法性，包括信托公司、受托人、保管机构、投资顾问等关键参与方的资质及运营状况。主体资格核查应覆盖以下内容：1.信托公司是否具备开展信托业务的经营资质，其注册资本、风险覆盖率、资本杠杆率等指标是否达标；2.受托人是否具备相应的信托业务资质，其内部控制制度是否健全；3.保管机构是否具备资产保管资质，其保管条件是否满足监管要求；4.投资顾问是否具备证券投资咨询业务资格，其专业能力是否满足计划需求。各主体资格核查应结合《信托公司管理办法》《证券公司投资顾问业务管理办法》等监管文件，逐项核对主体资质的有效性及运营状况的合规性。审查过程中应重点关注主体之间的独立性，确保各主体职责清晰、权责分明，避免利益冲突。二、计划要素合规审查（一）计划目的合法性。审查信托计划设立目的的合法性，确保计划目的符合《信托法》及相关监管政策的要求。计划目的合法性审查应重点关注以下内容：1.计划设立是否基于真实、合法的信托目的，是否存在虚假信托或规避监管的行为；2.计划目的是否与信托财产管理职责相匹配，是否存在目的与行为不符的情形；3.计划目的是否明确、具体，是否存在模糊不清或容易引发歧义的内容。审查过程中应结合计划说明书、信托合同等文件，逐项核对计划目的的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各计划目的合法性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（二）信托财产管理。审查信托财产管理的合规性，确保信托财产的独立性、安全性及收益性符合监管要求。信托财产管理合规性审查应重点关注以下内容：1.信托财产是否与信托公司固有财产严格分离，是否存在混同管理或利益侵占的情形；2.信托财产管理是否遵循信托文件约定的投资范围、投资比例及投资限制，是否存在超范围、超比例投资的行为；3.信托财产管理是否建立完善的风险控制制度，是否存在风险控制措施缺失或执行不到位的情况。审查过程中应结合信托合同、财产管理方案等文件，逐项核对信托财产管理的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各信托财产管理合规性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（三）信息披露义务。审查信托计划设立的信息披露义务履行情况，确保信息披露的真实性、准确性、完整性及及时性符合监管要求。信息披露义务履行情况审查应重点关注以下内容：1.信息披露是否遵循《证券法》《信托公司信息披露管理办法》等监管文件的要求，是否存在信息披露不及时、不准确或完整的情况；2.信息披露是否充分揭示计划风险，是否存在风险揭示不足或误导投资者的情况；3.信息披露是否通过合法渠道进行，是否存在虚假宣传或违规披露的情况。审查过程中应结合资金募集公告、风险揭示书、定期报告等文件，逐项核对信息披露的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各信息披露义务履行情况审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。三、风险控制措施审查（一）风险隔离机制。审查信托计划的风险隔离机制有效性，确保信托财产与信托公司固有财产、不同信托计划之间严格隔离，避免利益冲突。风险隔离机制有效性审查应重点关注以下内容：1.信托公司是否建立完善的内部隔离制度，确保信托财产管理与其他业务严格分离；2.不同信托计划之间是否建立有效的风险隔离措施，避免风险交叉传染；3.信托公司是否建立有效的风险隔离监督机制，确保风险隔离制度得到有效执行。审查过程中应结合信托公司内部控制制度、风险隔离方案等文件，逐项核对风险隔离机制的有效性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各风险隔离机制有效性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（二）风险准备金提取。审查信托计划的风险准备金提取合规性，确保风险准备金的提取比例、使用范围及管理方式符合监管要求。风险准备金提取合规性审查应重点关注以下内容：1.风险准备金的提取比例是否符合《信托公司风险控制指标管理办法》的要求，是否存在未按规定比例提取风险准备金的情况；2.风险准备金的使用范围是否限于弥补信托计划亏损，是否存在挪用风险准备金的情况；3.风险准备金的管理方式是否规范，是否存在管理混乱或执行不到位的情况。审查过程中应结合信托合同、财产管理方案等文件，逐项核对风险准备金提取的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各风险准备金提取合规性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（三）压力测试制度。审查信托计划的压力测试制度有效性，确保压力测试的频率、方法及结果运用符合监管要求。压力测试制度有效性审查应重点关注以下内容：1.信托公司是否建立完善的压力测试制度，确保压力测试的频率、方法及结果运用符合监管要求；2.压力测试是否覆盖计划可能面临的各种风险情景，是否存在压力测试覆盖面不足的情况；3.压力测试结果是否得到有效运用，是否存在压力测试结果未得到有效运用的情况。审查过程中应结合压力测试方案、压力测试报告等文件，逐项核对压力测试制度的有效性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各压力测试制度有效性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。四、监管政策符合性审查（一）投资领域限制。审查信托计划的投资领域是否符合监管政策的要求，确保投资领域不违反《信托公司信托计划管理办法》等监管文件的规定。投资领域限制符合性审查应重点关注以下内容：1.投资领域是否属于禁止投资领域，如房地产、股票、期货等高风险领域；2.投资领域是否属于限制投资领域，如私募股权、创业投资等领域，是否存在超比例投资的情况；3.投资领域是否符合国家产业政策导向，是否存在违反国家产业政策的情况。审查过程中应结合投资方案、投资协议等文件，逐项核对投资领域的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各投资领域限制符合性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（二）资金募集合规。审查信托计划的资金募集合规性，确保资金募集过程符合《信托公司资金信托管理办法》等监管文件的要求。资金募集合规性审查应重点关注以下内容：1.资金募集对象是否为合格投资者，是否存在向不合格投资者募集资金的情况；2.资金募集方式是否合法，是否存在违规进行资金募集的情况；3.资金募集过程是否充分履行信息披露义务，是否存在信息披露不及时、不准确或完整的情况。审查过程中应结合资金募集公告、资金募集合同等文件，逐项核对资金募集的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各资金募集合规性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（三）关联交易限制。审查信托计划的关联交易是否符合监管政策的要求，确保关联交易经过合理定价及审批程序。关联交易限制符合性审查应重点关注以下内容：1.关联交易是否经过合理定价，是否存在利益输送的情况；2.关联交易是否经过审批程序，是否存在未按规定程序进行关联交易的情况；3.关联交易是否充分履行信息披露义务，是否存在信息披露不及时、不准确或完整的情况。审查过程中应结合关联交易协议、关联交易审批记录等文件，逐项核对关联交易的合规性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各关联交易限制符合性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。五、信托合同条款审查（一）合同主体资格。审查信托合同主体的资格合法性，确保信托合同各方主体具备相应的签约资格。合同主体资格审查应重点关注以下内容：1.信托公司是否具备签订信托合同的主体资格，其经营资质是否满足监管要求；2.委托人是否具备签订信托合同的主体资格，其民事行为能力是否正常；3.受益人是否具备签订信托合同的主体资格，其受益权是否明确。审查过程中应结合信托合同、主体资格证明文件等文件，逐项核对合同主体的资格合法性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各合同主体资格审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（二）合同条款完备性。审查信托合同条款的完备性，确保合同条款覆盖计划设立、财产管理、信息披露、终止清算等全生命周期环节。合同条款完备性审查应重点关注以下内容：1.合同是否明确约定信托目的、信托财产范围、信托财产管理方式等核心条款；2.合同是否明确约定各方的权利义务，是否存在权责不清的情况；3.合同是否明确约定风险控制措施、信息披露义务、终止清算程序等关键条款。审查过程中应结合信托合同、相关法律法规等文件，逐项核对合同条款的完备性，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各合同条款完备性审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。（三）合同效力审查。审查信托合同的效力，确保合同条款符合《民法典》及相关法律法规的规定，不存在无效或可撤销的情形。合同效力审查应重点关注以下内容：1.合同是否遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则订立，是否存在欺诈、胁迫等情形；2.合同条款是否违反法律、行政法规的强制性规定，是否存在无效条款；3.合同条款是否显失公平，是否存在可撤销条款。审查过程中应结合信托合同、相关法律法规等文件，逐项核对合同条款的效力，对不符合监管要求的项目应要求整改说明。各合同效力审查应形成书面记录，作为最终审查结论的支撑材料。六、附则说明信