会计信息化课件 模块五 应收款管理系统核算与管理

应收款管理系统核算与管理模块五教学目标一、知识目标1.了解用友ERP-U8V10.1应收款管理系统的基本功能；2.熟悉应收款管理系统参数设置的主要内容；3.掌握应收款管理系统期初余额录入的方法；4.掌握应收款管理系统日常业务处理的方法；5.熟悉应收款管理系统账簿查询的作用和基本方法。二、能力目标1．能够根据需要进行应收款管理系统的初始化设置2．能够根据经济业务进行应收单据、收款单据的录入、审核、制单等操作3．能够正确进行核销、转账、票据管理、坏账等业务处理4．能够熟练进行应收款管理系统账簿的查询5．能够熟练进行月末结账与取消结账处理教学目标三、素养目标1.具有较强的语言表达、会计职业沟通和协调能力；2.养成科学、严谨的工作作风，严格按照业务流程，规范操作；3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识。任务一认知应收款管理系统任务二应收款管理系统初始化设置任务三应收款管理系统日常业务处理任务四应收款管理系统期末业务处理任务一认知应收款管理系统一、任务描述与分析

易友有限责任公司已经成功完成了账套号为“777”公司账套的建立，从2026年1月1日起，启用了应收款管理系统。让我们先来了解应收款管理系统的基本功能、应收款管理系统的两种应用方案、应收款管理系统的业务处理流程及应收款管理系统与其他子系统之间的数据传递关系。任务一认知应收款管理系统二、相关知识1.应收款管理系统的基本功能

应收款管理系统用于对企业在销售过程中发生的业务进行处理。该系统以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项收回、坏账、转账等情况，提供票据管理及统计分析功能。

应收款管理系统基本功能包括：

（1）系统初始化设置；

（2）日常处理；

（3）单据查询；

（4）账表管理；

（5）其他处理；

（6）期末处理。任务一认知应收款管理系统2.应收款管理系统业务处理流程任务一认知应收款管理系统3.应收款管理系统与其他子系统之间的数据传递关系在“详细核算”应用方案中，应收款管理系统与其他子系统的数据传递关系如下图所示：任务二应收款管理系统初始化设置一、任务描述与分析

易友有限责任公司在“777”账套中已经成功启用应收款管理系统。从2026年1月1日起，在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。

（1）设置应收款管理系统控制参数，如表5-1所示。

（2）设置应收款管理系统的会计科目，如表5-2所示任务二应收款管理系统初始化设置（3）设置坏账准备，如表-3所示。任务二应收款管理系统初始化设置

（４）录入应收款管理系统的期初余额。

①2020-08-20，凭证号：23；向合肥安达公司销售单色圆珠笔800盒，无税单价3元/支，价税合计271

200元，收到对方开来的6个月的商业承兑汇票一张，票据面值271

200元，票号88750。票据签发日期和收到日期：2020-08-20，到期日：2021-02-20。增值税专用发票号：5678950002。

②

2020-11-25，凭证号：22；向芜湖恒大公司销售双色圆珠笔500盒，无税单价4元/支，价税合计226

000元，款项尚未收到。增值税专用发票号：5678951203。

③2020-12-02，凭证号：5；向福州宏丰公司销售单色圆珠笔300盒，无税单价3元/支，价税合计101700元，款项尚未收到。增值税专用发票号：5678951256。任务二应收款管理系统初始化设置二、相关知识

在应用系统之前，应该对现有的数据资料进行整理，以便能够及时、顺利、准确地运用系统。为便于系统初始化，应该准备如下数据和资料。

（1）有业务往来的所有客户的详细资料：包括客户名称、地址、联系电话、开户银行、所属总公司、信用额度、最后的交易情况等。可以根据系统客户目录中的内容来准备资料。

（2）用于销售的所有存货的详细资料：包括存货的名称、规格型号、价格、成本等数据。可以根据系统存货目录中的内容来准备资料。

（3）定义好发票、应收单的格式。任务二应收款管理系统初始化设置三、任务实施1.设置应收款管理系统控制参数任务二应收款管理系统初始化设置2.设置应收款管理系统的会计科目（1）基本科目设置任务二应收款管理系统初始化设置（2）产品科目设置任务二应收款管理系统初始化设置（3）结算方式科目设置任务二应收款管理系统初始化设置3.设置坏账准备任务二应收款管理系统初始化设置4.录入应收款管理系统的期初余额（1）应收票据期初余额录入任务二应收款管理系统初始化设置（2）应收账款期初余额录入任务二应收款管理系统初始化设置（3）期初余额对账任务三应收款管理系统日常业务处理一、任务描述与分析2026年1月，易友有限责任公司发生如下应收款和收款经济业务，以账套主管李晶的身份，在应收款系统进行相应业务处理。

（1）应收单据录入、审核并制单。1月3日，销售部开出增值税专用发票（票号：7856201301），向上海安讯公司销售双色圆珠笔800盒，无税单价4元/支，货已发出，款项尚未收到。同时以现金代垫了运费1

221元，填写好了其他应收单（要求：立即制单）。

（2）收款单据录入、审核、制单、核销。1月10日，收到芜湖恒大公司交来的转账支票一张，金额240

000元，支票号：ZZ001，用于支付2025年11月25日购货款226

000元，余款项转为预收账款。款项结清，进行核销处理（要求：立即制单）。任务三应收款管理系统日常业务处理

（3）商业汇票贴现。1月15日，将2025年8月20日收到的由合肥可达公司签发的商业承兑汇票进行贴现，贴现率为6%（要求：采用集中制单方式制单）。

（4）选择收款。1月18日，收到福州宏丰公司交来转账支票一张，金额101

700元，支票号：ZZ002，采用选择收款方式进行收款业务处理（要求：采用集中制单方式制单）。

（5）销售退回。1月20日，销售给上海安讯公司的双色圆珠笔有2盒与合同约定货号不同，上海安讯公司要求退货，经协商同意退货，开具红字专用发票（票号：7856201302），双色圆珠笔的无税单价4元。货已发出，款项尚未收到（要求：采用集中制单方式制单）。

（6）计提坏账准备。1月31日，计提坏账准备（要求：采用集中制单方式制单）。

（7）采用集中制单方式对本月发生业务进行批量制单。任务三应收款管理系统日常业务处理二、任务实施1．应收单据录入、审核并制单任务三应收款管理系统日常业务处理2．收款单据录入、审核、制单、核销任务三应收款管理系统日常业务处理3．商业汇票贴现任务三应收款管理系统日常业务处理4.选择收款任务三应收款管理系统日常业务处理5.销售退回任务三应收款管理系统日常业务处理5.销售退回任务三应收款管理系统日常业务处理6.计提坏账准备任务三应收款管理系统日常业务处理【拓展提高】：1.批量制单任务三应收款管理系统日常业务处理2.取消操作任务四应收款管理系统期末业务处理一、任务描述与分析2026年1月31日，在应收款管理系统中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。（1）查询本公司所有客户的欠款情况。（2）办理月末结账。任务四应收款管理系统期末业务处理二、任务实施1.查询本公司所有客户的欠款情况任务四应收款管