财务出纳工作计划

财务出纳工作计划

财务出纳工作计划1

为了保证学校的资金流转与财务管理，学校开设了一项重要的

职位一一出纳员。出纳员是学校财务管理团队中的重要组成部分，

承担着学校账务核算、日常资金的收付、存储及管理等工作。作为

学校出纳员，如何制定合理、详细、精准的工作计划，成为了他们

必须面对的一个重要问题。

一、日常工作计划

作为一名出纳员，第一步是要规划好自己的日常工作计划。首

先要做的就是固定资金的管理与流转，比如到账款项的存储、监督

学校取款、严格核算学校入账以及定期向上级部门汇报等。其次是

对学校的.各项资金进行分类管理，办理资金的转移或接收工作。不

仅需要每日做好结余账目核算，还要定期对各项资金进行汇总，为

学校领导提供准确的经济数据支撑。

二、对异常情况的协调处理

尽管出纳工作是非常规化的，但也需要准备好对各种异常情况

进行协调处理。例如，有时会出现学校账户资金缺失等情况，这时

候要做的不仅是尽快发现问题，而且要及时报告校领导，及时进行

资金调配、补足等。一旦发现不正常的经济状况，要及时进行处理,

预测可能的财务风险，通过各种手段进行防范和疏导。

三、有效防范问题的出现

出纳员的工作不仅要应对日常工作，还需要做好防范工作，及

时了解学校财务业务的最新情况，防止日后出现风险问题。除此之

外还需要学好财务知识，提高自身的素质，保证自己对学校进出账

务核算的准确性。

四、保持高度专注状态

往往繁重的工作会让出纳员的工作状态逐渐放松。在日益快捷

的经济业务中，出纳员需要更加专注，以确保数据的准确性。出纳

员需要充分利用好自己的环境，戒除任何会影响工作的因素，避免

因工作失误而产生损失。

五、其他工作

除以上工作任务，出纳员还要按时进行账单的打印、发放；与

其他部门交流修正财务信息等。同时，还要做好档案结存：整理、

归档和保管学校的各类财务文件，存放、交接、借阅、查阅等。

总之，出纳工作不仅需要合理规划、细致耐心，还要有高度的

责任心和自律精神。出纳员通过日常工作计划，合理规划自己的工

作，便能够更好的开展工作，快速高效地充当学校财务管理小组的

中流砥柱，发挥着重要作用。

财务出纳工作计划2

一、了解部门工作目标、范围、职责:

1）通过沟通领悟公司高层对财务部的期望，以作为日后工作关

注重点，财务经理月工作计划。

2）通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、

职责。

二、了解下属工作目标、范围、职责：

1）采用单个约谈方式，了解每一个下属的具体分工和工作内容

和流程。并要求其在近期内提供一份书面的岗位分工操作流程。

2）通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、

职责。

3）通过约谈和观察了解下属的工作状态和思想情绪问题。

三、了解公司和本部门相关业务：

1）了解公司的组织架构。

2）了解公司的财务制度和公司、部门的工作流程。

3）了解公司经营状况、财务核算制度、账务处理、成本核算方

法。

4）了解公司的产品、设备、工艺流程。

四、阶段性日常工作安排:

1）在了解公司和部门基本情况的的同时，还需要迅速开展起部

门的日常工作，监督日常工作的有效开展。

2）稳定现有财务团队，保证日常工作开展。

3）依据公司高层要求或配合其它部门处理相关工作。

4）定期召开部门周例会，在会议上了解更多的信息，解决急需

解决的问题。

5）加强与下属间的交流和沟通，增强部门的凝聚力，提高团队

合作能力。

6）定期将近期工作情况向直属上司汇报，争取公司高层更多的

资源和支持。通过前期对公司内部控制、业务流程、组织架构、人

员等情况的.调研，形成前期调查报告向直属上司汇报。

五、后续工作计划开展

通过阶段性工作状况的分析，进行合理资源整合，开展工作计

划如下：

1）依据需求重新杭理财务组织架构、业务流程、人员分工。

2）依据需求制定和完善《内部控制制度》和工作流程，规避经

营和税务风险。包括货币资金、销售与收款、采购与付款、存货管

理、筹资、成本费用等。

3）依据需求制定和完善适应本企业的会计核算制度。包括会计

科目的设置、会计报表的编制和分析。

4）建立财务报表体系（包括财务报表、成本费用报表以及各种供

财务分析的辅助报表），制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经

营活动分析撰写规定。

5）依据需求制定和完善人员考核和激励机制，帮助职员建立职

业生涯规划；

6）依据需求制定和完善人才培养机制，制定培训计划并按期开

展培训课程。

7）依据需求制定和完善部门月度、年度工作计划。

财务出纳工作计划3

20—年，财务部全体人员必须认真履行职责，严格执行财经纪

律，努力开源节流，强化服务意识，认真完成领导交办的各项任务。

在具体工作中，我将制定以下工作计划：

一，是完善财务制度，规范会计基础

进一步完善岗位职责和财务管理制度，明确会计机构和会计人

员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位财务审

计工作真正做到有章可循。尽量协助领导争取资金。在审核原始签

证、装订、制作会计凭证、整理会计档案等方面。要严格遵循上级

部门的规定，确保基布会计工作的规范化和完整性。

二，是狠抓增收节支，做好资金监管

从预算来看，我们单位基础差，底子薄，债务重，收支矛盾十

分突出。为此，我们首先要开源节流。保证收入就是收入，努力省

钱，努力收支平衡；第二，严格控制支出。去年，与办公室合作，

制定并细化了考勤费、水费、电费、电话费、修车费、加油费、招

待费等管理办法，并在具体工作中严格执行，节约非生产性支出，

杜绝铺张浪费，把有限的资金用到刀刃上。

三，保证重点支出，努力化解债务

在支出安排方面，根据预算进度进行统筹规划。按照保障工资、

医疗、养老、正常经营、化解债务的.顺序，确保全年重点支出需求。

四，正视困难，积极争取资金

经济效益差，没有其他创收途径，负担重，给我院造成了很大

的财务压力。为了彻底扭转这种困境，我们需要采取多种措施，努

力独立发展业务和创收。但这需要几年的努力，不可能立竿见影。

因此，积极协助领导争取资金，拓宽扶持资金渠道势在必行。为我

单位的正常运行提供资金保障。

五、认真做好服务工作，树立良好形象

财务审计部门是我们单位的一个窗口，服务质量直接关系到我

们单位的形象。我们严格按照制度办事，提供热情周到的服务。无

论是谁去财务审计科办理业务或查询相关事宜，我们始终微笑服务，

热情接待，尽力为他们解决问题，让他们高高兴兴来，满意而归,

树立财务人员的良好形象。

20年的工作对我院的持续、长期发展、繁荣和稳定具有重要意

义。财务出纳人员将紧密围绕我院中心工作，服从领导，团结协作,

各司其职，脚踏实地，不遗余力地完成各项任务，为我院健康快速

发展而努力。

财务出纳工作计划4

20—年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、

推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短

安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

特拟订20—年的工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织

的财务人员继续教育，但是20_年11月底，继续教育教材全变，

由于国家财务部最新发布公告：20—年财务上将有大的变动，实行

《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20—年

的'工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企

业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解

新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按

新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相

关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财

务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和

银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为

公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，

编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票

领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控

制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使

得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，

提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年

的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展

而做出更大的贡献。

财务出纳工作计划5

_年即将开始，在上年财务管理工作经验的基础上，细致分析

我校以后发展形势，制定财务工作计划如下：

1、进一步巩固会计核算改革工作；搞好会计核算是做好学校财

务工作的,基础，因此，必须在巩固会计核算改革的基础上，进一步

规范会计基础工作，提高会计核算的水平。

2、进一步加强财务系统信息化建设；去年年底陆续上了单位工

资、财政供养人员信息及年初上了单位预算编制系统软件，因此要

加强财务人员计算机操作水平，加强财务系统信息化建设。

3、加强会计人员的业务培训，提高会计人员的整体核算水平

4、管好、用好各种经费，尤其管好、用好中央下拨的义务教育

保障经费，严格按照文件精神执行，不得用于人员支出、项目支出、

以及偿还债务等。

5、做好收费工作，做好两学期的学生收费工作，严格按照一费

制收费标准收费，做到收费标准公开公示，接受社会监督。

6、增强学校财务收支的透明度；每季度公示一次，让每一位教

职工心里有数。并在教代会上作财务工作报告，接受全体教职工的

监督。

财务出纳工作计划6

一、20_年的全面财务预算，财务主管工作计划。

也就是要把20_年全年的客流量、销售收入、各项成本、费用、

利润总额等全部做一个初步的预算，并对20_年全年的各类资产购

置、材料采购（分具体的品种明细）进行初步预算。这样，在年初

就可以预知20_年全年的大致经营情况。

规定完成日期：12月20日前。（附：预算表格—份）

二、20_年全年的资金计划。在全年预算的基础上，对20—年

全年的资金收支情况进行预测，做出20_年的资金计划，为20_年

总体的资金调度和安排提供参考依据。

规定完成日期：12月20日前。（附：资金计划表格一份）

注：公司目前暂时不考虑现金流量的问题。

三、对所有的资产进行全面盘点。要求财务部组织对公司全部

资产进行年终全面盘点，并与20_年的年终全面盘点进行比较分析,

找出资产增减的原因，工作计划《财务主管工作计划》。

规定完成日期：20—年1月5日前。

四、对20_年全年的经营情况做进行全面的总结分析。

1.对公司20_年全年的经营情况进行总结：包括收入、客流、

成本、费用、利润、资金实际收支、资产和负债的增减变动等；

（附表格—份）

2.与20_年全年的经营情况做对比分析总结；（附表格—份）

3.对20_年的任务指标完成情况进行分析总结。（附表格—份）

规定完成日期：20—年1月15日前。

五、做全年的工作总结报告。要求所有从事财务工作的人员，

从经理到库管员都要做一个全年的工作总结。

规定完成日期：20_年1月15日前（更多请搜索：用增长速度

的2倍。在费用的管理上，根据下发的《》等文件精神，严格费用

指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使

用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领

导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费

用率为队节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用

控制指标。

三、从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营。

1.建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础今年我根

据业务发展变化和管理的，对责任、制度修旧补新，明确责任、目

标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支

行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对七、八月差

错率高居不下，及时组织、制订、出台了，有效地遏制了风险

的蔓延。

2.加强监督检查，做好会计出纳工作的‘保证。年内一方面加强

考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题,

及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会

计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，

及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防

范了经营风险。

3.以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实

现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作：1.

主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立

服务意识;2.坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发,

将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;3.坚

持考核与经济效益指标挂钩。4.成立了以骨干为主的结算小组；5.积

极地组织柜员上岗考试。6培养一线员工自觉养成对传票审查的习

惯。7开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的

培养，提高结算工作质量和效率。

四、明年的工作构想及要点：

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础

上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训

形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本管理，

减少成本性资金流失。二是加强结算管理，最大限度地增加可用资

金。三是合理调配资金，提高资金利用率；认真匡算资金流量，尽可

能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费

用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的

决策提供依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率。

财务出纳工作计划7

1.根据本年度预算执行情况，执行省财政厅批复的单位部门预

算。办理《财政资金支付凭证》、《财政直接支付入账通知书》、

《财政授权支付额度入帐通知书》等有关业务。

2.根据原始凭证制作电子记帐凭证，核算本单位各项经济业务

事项，登记帐簿，编制会计报表，打印会计凭证。

3.完成领导交办的其它工作。

其它工作。

一、开学期间日常工作：

1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成

欠费的催收工作。

3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司

职工的意外伤害险的投保工作。

4、做好一年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部

门。

二、其他工作

1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的.检查工作，做好前期

自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审

阅。

3按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。

在本年度工作中

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目,

发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行,

从无坐支现金。

3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经

费。

4、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、

审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。

财务出纳工作计划8

今年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作

做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将

我司的财务工作推向一个更高台阶。

一、20—年度主要工作回顾

1、做好资金科学运行工作：做好资金科学运行工作是财务科最

重要的一项工作之一，具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原

则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人

员经费的按时发放；二是有约付款，对—品、卫生材料等应付款推迟

2-3个月付款，一方面缓解医院支付压力，另一方在这空间期内根

据根行理财产品特利用理财产品多为医院获取较好银行利息，

为医院获得更好的收益；三是对于当月要支付的单位，与其友好协商,

以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医院又获得较好的收

益。

2、预算管理工作更趋于科学化：根据市财政局编制度文件精神

和医院总体工作目标，分别采用5种预算编制方法编制医院年度收

支预算和每月预算。预算编制更趋于科学化、合理化，在整个医院

经济运行中特别是在控制支出费用中发挥了良好的作用。总收支预

算符合率达到预期的工作目标。

3、完成起草完善综合目标责任工作：医院综合目标责任方案实

施细则自实施以来已有3个年头，很有必要作进一步的完善。因此，

院务委员会决定对医院综合目标责任制实施细则进行修改完善。财

务科根据院务委员会具体的要求，对开始执行的《医院综合目标实

施方案细则》进行了迄一步完善工作，该项工作已起草完毕，待医

院院务委员会研究后付诸实施。

4、按三—医院标准撰写财务报告：根据浙—省医院评审标准要

求，撰写每季全面的财务与预算执行情况分析报告，针对增减原因

深入的查找原因并加以分析，并提出相应的措施与建议供领导参考。

依据变动因素较大支出科目还进行了专题分析报告，如医院管理费

用、百元卫材消耗专题分析报告。提出整改意见供领导决策作为依

据。所撰写的全面财务与预算分析报告符合省医院评审标准要求。

5、依据财政法规做好会计核算工作：根据《会计法》、《医院

财务制度》、《医院会计制度》等法律法规和医院财务管理制度，

进行会计核算与会计监督工作，按上级主管部门规定的要求完成全

年会计核算工作任务。根据财务科考核小组每季度考核结果看，使

用会计科目正确率符合规定要求。

6、依据资金结算法规做好资金出纳工作：依据《现金管理暂行

条例》、《银行结算制度》和医院财务管理制度，较好地完成全年

所有货—资金收付出纳工作，根据财务科考核小组季度考核结果看,

所办理资金收付手续的'正确符合规定的要求。

7、完成全年绩效_核算和成本效益分析工作：依据医院分—案

完成全年全员绩效—核算任务。根据内控要求，计算资料翔实，计

算无误，符合管理目标要求。每季度撰写《成本效益分析》报告，

从中找出管理中的不足之欠，提出减少成本支出的建议；编制核算科

室同比收支结余对比分析报告供领导院周会上通报，使核算科室心

里有数，为核算科室近一步做好增收节支工作提供了翔实的信息。

8、做好医院与婺城区妇保院技术协作经济核算工作：自去年6

月份起医院与妇保院开展技术协作工作。为了搞好医院与妇保院的

核算工作，财务科专门设置收支台帐，核算双方协作资金运作情况。

此项工作虽规模不大，但核算资料牵涉到方方面面，财务科认真细

仔地好各项有关联的收支资料工作，认真做好每月的核算工作。医

院与妇保协作取得较好的直接与间接的社会效益和经济效益。预测

本结算年度内医院将会获得100余万的纯利润，它将成为医院获得

更多收支结余的一个增长点。

9、加强财务人员培训工作提高综合素质：本年度在院领导的重

视下，财务科参加省卫生厅举办的《医院管理培训班》两次；全体财

务人员参加了市财政局举办的《财务人员继续教育培训班》一次;财

务科本级举办了《加强内部控制管理》、《财务人员职业道德教育》

两期学习班，通过各类培训的学习，进一步提高财务人员业务素质，

提高了财务人员的职业道德水平，医院的内控各项制度得到有效的

落实。

二、存在不足方面

1、财务科本级内部考核工作有待完善：内部考核工作虽然一年

比一年加强，但是所考核的内容重点不够突出、涉及面校拟在新的

一年里完善财务科本及考核内容方法，使考核工作又上一个台阶。

2、食堂财务相关内控工作有待解决：食堂财务属财务科管理,

从管理上规范了管理模式，符合省厅规范管理的要求。但对食堂库

存物资盘点考核工作做得力度还不够;职工每月职工工作餐补贴输入

工作现在还没有归属食堂财务人员担任，不符合内控管理的要求。

在新的一年里加大力度完善这两方面的工作。

3、财务科人才梯队建设薄弱：就目前财务主要骨干现状而言，

已将面临青黄不接的局面，如不加紧招进财会本科毕业生加以培养,

过若干年后将严重影响会计核算、会计监督等一系列财务管理工作。

为了使会计核算、会计监督等一系列财务管理工作，有序、稳步的

培养财务人员已是迫在眉睫了。拟在新的一年里招进浙—财院或浙

商大财会本科毕业生2名，抓紧财务人员梯队培养。

一年即将开始，在上年财务管理工作经验的基础上，细致分析

我校以后发展形势，制定财务工作计划如下：

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础，因此，必须在巩固会

计核算改革的基础上，进一步规范会计基础工作，提高会计核算的水

平。

2、进一步加强财务系统信息化建设

去年年底陆续上了单位_、财政供养人员信息及年初上了单位

预算编制系统软件，因此要加强财务人员计算机—作水平，加强财

务系统信息化建设。

3、加强会计人员的业务培训，提高会计人员的整体核算水平

4、管好、用好各种经费

尤其管好、用好—下拨的义务教育保障经费，严格按照文件精

神执行，不得用于人员支出、项目支出、以及偿还债务等。

5、做好收费工作

做好两学期的学生收赛工作，严格按照一费制收费标准收费，

做到收费标准公开公示，接受社会监督。

6、增强学校财务收支的透明度

每季度公示一次，让每一位教职工心里有数。并在教代会上作

财务工作报告，接受全体教职工的监督。

财务出纳工作计划9

一、指导思想

加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润;加强

业务学习，坚持员工技能培训，采取多样化形式，把学业务与交流

技能相结合，开拓视野，丰富知识，全面提升整体素质、管理水平;

建立办事高效，运作协调，行为规范的管理机制，开拓新业务，再

上新水平，努力开创各项工作的新局面。

二、主要经营指标

1主营业务收入全年净增万元，其中每月均增加万元；其它业务

收入全年净增万元，每月均增加万元。

2、客户流失率为总客户的%,其中：人为客户流失力争降低为

零、坏帐回收率为总客户的%。

3、全年完成业务总收入万元，占应收款机

4、实现净利润万元。

5、委托银行扣款成功率达虬

三、工作措施

1.捕捉信息，开拓市场，争当业绩顶尖人。面向市场，扩展团

队队伍，广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国，独

占熬头。

2.抓好基础工作，实行规范管理，全面提高工作质量。

搞好各类客户分类细划，摸底排查工作。对客户进行分类细化

管理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司经理分别按照“分

类排队、区别对待、上门清收”等管理措施，对所属客户进行分类,

确定清收方案，落实任务层层分解，明确目标及责任人，以确保全

年既定目标任务的全面完成

3.加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。

4.适应营销新形势，构建新型的客户管理模式。

一是要实行客户分类管理，提供差别化、个性化服务;

二是对重点客户上行重点管理，尤其要做好重点客户的后续服

务工作。

5.努力加大中间业务和新业务开拓力度，实现跨越式发展。

企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域，务

必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力

争使中间业务在较短肘间内有较快发展，走在同业前面，占领市场。

加强中间业务的组织领导和推动工作。

6.严格客户的收费标准，杜绝漏收和少收。并进一步规范标准,

坚决执行公司规定的中间业务收费标准。杜绝漏收和少收，除特殊

情况，经领导批准同意，任何人无权免收和少收，坚决做到足额收

费，只有积极拓展收费渠道并做到足额收费，才能完成全年各项业

务收入的艰巨任务。

7.强化员工教育培训工作。

(1)职工思想教育方面：

一是通过培训教育，树立职工爱岗敬业，敢为人先的创新精神。

二是增强职工爱岗如家，行兴我荣，行衰我耻的观念。

三是遵纪守法教育，以提高全体员工遵纪守法和自我保护意识。

(2)职工业务教育方面：

一是继续学习新业务;

二是技能培训工作持之以恒进行岗位练兵，不断提高办理业务

的质量和效率，通过业务技术竞赛等形式，激活员工工作热情，提

高工作效率。

三是学习市场营、销学，填补员工市场营销知识空白。通过请

进来与走出去的方法，提高员工营销的技巧，为培养一批营销骨干

打好基础。

8.完善企业内部管理机制，对所属部门、工作岗位均实行规范

化管理，使每个员工人人肩上有压力，心中有蓝图，前进路上有方

向，工作行程有目标。各个部门均要制订周计划、月计划。并要制

订切实可行的考核方案，跟踪考核，以利提高。

(1)建立和健全企业内部管理制度，以狠抓管理制度落实来带动

企业管理水平的提高。

一是要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体

水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、

财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度

的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、

什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎

么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理

基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高

企业管理整体水平。

二是建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、

协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控

制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、

无定额使用资金。

三是根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企

业内部财务管理和会计监督。落实企业内部责任。建立内部责任会

计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。

使各部门对自己的'任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的

积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的；建立一

套内部的约束机制，在内部制度中明确规定各部门的权力贲任，做

到分级负责、职责分明、相互制约。

会计监督。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯

穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、

费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。严格按照制度办事,

正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，维持投资者权益，

强化会计监督职能，保证制度的落实和有效执行。

一、继续围绕业务发展，优化资源配置，加大计财支撑力度。

在成本安排上，配合专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和

营销环节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的需要。对业务宣传费

和业务发展奖励继续实行集中归口管理，统筹安排，集中支付，确

保资金使用效益和效耒。在投资建设上，以提高重点业务发展能力

为核心，有效益的追加增量资产。继续加强信息化建设、局所改造、

营投终端以及干线项目建设，尽快形成生成能力，并转化为增收优

势。集中采购工作在现有邮政业务用品、信息化项目经验积累的基

础上，考虑进一步尝试采用多种方式进行，妥善解决好缓解资金紧

张与业务发展实际需要的矛盾，并逐步扩大集中采购范围。

二、继续配合专业化经营，强化损益核算应用。损益核算工作

要在进一步夯实基础工作，细化核算的基础上，强化对核算结果的

分析和应用。逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成

本控制的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果;在专业考核

中逐步采用损益核算数据进行成本收入率等指标考核，提高专业考

核的科学性；通过对营投、网运、综合管理等环节进行损益核算，为

优化资源配置提供依据。

三、以预算管理精细化为目标，提高经济发展质量。对重点成

本项目继续加强管控力度，实时监控，严格考核。

四、强化会计基砧工作，确保收支核算真实性。按照国家统一

的财经制度，认真贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》及《会

计基础工作规范》等各项财经法规和会计制度，根据《新疆邮政企

业会计基础工作达标考核计分标准》的有关要求，在全地区开展会

计基础规范ii标工作，使会计工作秩序规范有序，会计基础工作更

加规范。

五、继续发挥统计优势，为邮政实行产品量核算提供依据。对

以往年度相关统计指标进行原始记录和台账的修订。在产品量结算

单价的测定、干线运费结算、损益核算等方面充分利用统计指标，

建立成本计算模型，为成本定价和经营决策服务。

六、提升管理手段，稳步推进信息化建设和应用。继续做好量

收系统建设和应用工作，深入挖掘量收系统的管理和分析功能，充

分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽

核和经营分析等方面的工作。

财务出纳工作计划10

一、高校财会档案的意义

高校财会档案是学校经济活动的产物，反映了各学校的各项经

济业务状况，为高校的发展规划以及其他决策提供足够的信息和历

史资料，是高校领导上行决策所需的重要资料之一。财会档案不仅

可以为制定经济决策提供参考，还可以用来解决经济纠纷和经济事

务，以及可以审核高校是否存在经济犯罪，干部贪污等违法乱纪行

为。

二、高校财会档案管理的现状以及问题

随着近年来高校的蓬勃发展，各高校逐渐意识到财会档案的重

要性和必要性，同时财会档案工作也慢慢开始制度化、规范化、信

息化，但是现在依然普遍需要更改，此处结合现状谈及问题，主要

归有以下几方面：

1,财会档案的整理分为：立卷整理、归档和移交。

现阶段由于基本处于财会档案发展的初中期阶段，许多人对于

档案的基本知识以及规范化整理了解的还比较少，这就导致出现了

很多档案上的质量问题，例如装订好的档案无封皮，或者有封皮的

档案无盖章，或者内容不全；装订不整齐；排列和分类不按照规定

等种种问题导致了财会档案根本没有达到制度化、规范化，更谈不

上起到本身的作用，此问题不解决会演变的越来越严重。早在1993

年，国家就颁布了《高等学校档案实体分类法》和《高等学校档案

工作规范》，其中明确规定，高校财会档案的主要内容有以下几方

面：综合管理、会计凭证、会计账簿、会计报表、工资清册等等。

但是很多财会档案整理根本没有做到这些，也就起不到应有的，记

录高校经济活动，监督学校财务纪律的作用，反倒为少数人员违法

违纪留下了可能。

2,疏于培训，财会档案没有专人负责

长期以来，财会档案管理大部分依然采用传统的保存方法，财

会档案的收集、整理、装订大部分是由其他工作人员兼职而作，高

校并没有及时的为财会档案设立档案机构，对于办学规模日益扩大

的高校而言，疏忽对财会档案管理工作的督查，普遍会存在资料缺

失，归档延迟等问题，严重影响管理。

3,疏于维护，没有完好的保存重要的档案

财政部颁发的《会计档案管理办法》中，第十一条明确规定：

“当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机

构临时保管一年，再移交单位档案管理机构保管。因工作需要确需

推迟移交的，应当经单位档案管理机构同意。单位会计管理机构临

时保管会计档案最长不超过三年。临时保管期间，会计档案的保管

应当符合国家档案管理的有关规定，且出纳人员不得兼管会计档

案。”但是由于财会档案管理人员意识浅薄，没有进行及时的衔接

导致档案信息丢失或者失真。更由于工作人员和高校的不重视，工

作人员缺乏档案管理的相关培训，疏忽维护，严重影响财会档案应

有的原始性，真实性和完整性，对高校的档案和财务工作都有很大

影响。

三、关于高校财会档案管理问题的解决办法

档案工作首要的是做到管理和服务于一身，应当运用正确方法

管理档案，也为高校可以利用到档案的业务提供服务。结合财会档

案的特点和作用以及法规要求，建议做到以下几点：

1、提升内部管理，严格按照制度进行档案收集整理

相关人员应清楚档案收集范围：归档范围、归档时间、归档份

数。归档范围：高校财务部门的档案类型包含往来文书和会计档案

两方面。其中会计档案又分为：会计凭证类、会计账簿类、财务报

告类、其他类会计资料以及电子文档。归档时间：按照教学年度进

行划分，本年度的下半年和下一年度的上半年，可以作为一个完整

的教学年度，也就是归档周期。归档份数：正常为一份，如有特殊

要求即可适当增多。

2、档案的整理应包括四个部分

1,对收集到的财会档案进行初步分类，方便后续工作；

2,将初步分类的档案进行精细整理，按照相关要求将其分类放

置；

3,将已经分门别类的档案进行有序排列；

4,按照相关规定，对排列好的.档案进行编号，方便以后的取

用。

3、普及相关政策法规的宣传及教育，提高相关人员素质，加强

硬件设施。

高校领导及相关部门负责人应加强对档案管理的重视，认识

到档案的重要性，提升管理意识，注重正确的管理方法，针对档案

的收集、移交、整理、保管、存放、统计、利用、鉴定和销毁等各

环节制定详细的制度和规范，明确相关手续，安排专人负责。提升

档案管理人员的业务素质，财会档案工作要求安全保密，相关工作

人员应当具备相应的综合素质。高校应严格筛选管理人员是否经过

严格的培训，另外还应该注意加强管理人员的道德教育，从思想意

识上认识到档案管理工作的重要性，才能更好的管理档案。为了保

证财会档案的安全性、完整性、保密性，建议高校配备专门的档案

管理人员，并按照档案管理要求“八防”（防尘、防火、防盗、防

潮、防高温、防光、防蛀、防腐）及相关标准维护硬件设施。从根

本上保证档案的质量，才能更好的发挥财会档案的作用。

4、建立完善的档案移交机制

建立完善的档案移交机制刻不容缓，财务部门应该严格按照规

定要求，凡涉及到需要归档的档案资料都应该按照相关制度进行保

存、收集、整理。要做到全面监督，及时沟通，避免资料拖延滞留,

导致残缺不齐或者遗漏等情况，并且对于档案来源进行控制，对归

档过程进行检查。如果已经出现遗漏或者破损情况，相关人员应该

互相配合互相督促完成收集工作，保证档案起到应有的作用。

财务出纳工作计划11

20—年诗歌公司发展的关键一年，集团公司成立后，一切都呈

现出崭新的面貌。从新的起点出发，财务部将一如既往地围绕公司

的整体经营理念和发展规划，认真落实公司的财务预算，以加强财

务会计、提高会计质量为主要工作内容，以精细会计、定量评估为

工作方法，以利润为目标，以资产管理责任为主线，全面实施制度

化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实

施全员、全过程的财务管理策略，严格管理，积极做好公司领导经

营决策的'工作人员，为实现公司经营目标做出应有的努力。20_年

工作计划如下：

1、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用

作为财务部的一员，他不仅是财务出纳员，也是财务管理制度

的组织者。他要有严谨廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，积

极引导线路人员，达到上下效果，帮助线路人员解决问题，充分发

挥团队合作精神，学习先进，赶上先进，超级先进，在线路上开展

比赛活动，充分发挥团队的力量，拧成绳子，在坚持原则的同时，

我们坚持“三满两放心”，三满意是“让客户满意，让员工满意，

让各部门领导满意“，两放心是“让集团公司领导放心，让公司老

板和各级领导放心”。

2、是加强各项费用控制，充分发挥财务会计监督职能

今年是精益管理年、效益满意年和科技创新年。继续加强各项

费用控制，行使财务监督职能，审计控制各项费用，在财务会计工

作中尽职尽责，认真处理各项业务。

3、做好财务分析，为领导提供有效的参考依据

我知道，合理高效的财务分析思路和方法是提高企业管理和决

策水平的重要途径，将事半功倍。我们将从沈科学习，从车间老师

傅那里学习，从书中学习，为企业的生产经营销售，做好保本点和

规模效益、销售定价分析等工作，量化分析具体财务数据，并结合

企业总体战略，为企业的决策和管理提供强有力的财务信息支持。

四、加强应收款催收管理，控制库存材料和产品，提高资金运

营质量，合理控制资金使用

众所周知，资金和人体血液一样重要。我公司的主要特点是楼

层量大，销售量大。筹集资金是财务的主要功能。良好的银企关系

是企业融资的纽带。目前，我们只能控制应收款管理和库存管理，

压缩库存，合理生产，控制资金流向，使库存原辅材料在保证生产

的同时控制到底线。在资金特别紧张的情况下，财务部将从采购材

料和成品方面有效跟踪资金运作。

财务出纳工作计划12

一、工作思路

为实现财务预算与工作计划的有效衔接，提升财务预算编制的

科学性、预算执行的准确性。通过工作计划、费用计划、材料计划

统一编制、审核、会议审定、执行、考核，提高了计划管理的调控

力、执行力，真正实现了全面计划和全面预算管理，确保工作计划

完成率100%,月度财务预算现金流入、流出预算表均控制在市公司

计划值以内。

二、主要做法

1、综合计划归口管理部门是企业管理部，负责牵头制订局年度、

月度工作计划、费用计划、材料计划，各专业工作计划分别由生产

技术部、安全保卫部、财务资产部、人力资源部、市场营销部、规

划建设部、物业公司等单位负责制订，财务资产部负责制订财务预

算计划。

2、制订《规范计划工作的通知》，依据“工作计划与材料、费

用计划相支撑”的.原则，各部门于每月20日随月度工作计划报送

费用计划、材料计划，各专业管理部门及各主管领导审核、企管部

汇总形成工作计划、月度费用计划、材料领用计划。抢修、上级安

排等临时性紧急工作，需要领用材料或发生费用的，履行临时性计

划申报流程，临时性材料（费用）计划申报流程：申报单位填申请

表主管单位审核专业管理单位审核主管领导审核局长批准（紧急情

况或主要领导外出期间电话逐级汇报，物资公司、财务部见局长批

条或电话办理）。企业管理部将批复的临时性计划列入次月度计划。

3、企业管理部25日前组织召开计划工作会议，审定工作计划、

材料计划、费用计划。

4、物资公司依据批复的计划及仓储情况编制采购计划，经领导

批复后，进行备料、发料。财务资产部以批复的费用支出计划编制

财务预算表，其他单位依据下发的工作计划、费用计划、材料计划

实施。

5、企业管理部跟踪落实工作计划完成情况及材料计划使用情况,

并做为财务资产部报销费用依据之一。

6、凡未经批复的计划，物资公司不得备料、发料，各申请单位

不得实施，无计划实施，费用自行承担。

材料计划自批复之日起有效期为2个月，费用支付计划自批复

之日起有效期为1个月，逾期计划作废。

三、成效

根据工作计划批复材料计划、费用计划，有效控制了费用虚报、

材料流失情况，掌控重点工作进度。通过以收入计划、成本计划、

费用支出计划为依据编制财务预算计划，真正实现了全面计划和全

面预算管理，月度财务预算现金流入、流出预算表均控制在市公司

计划值以内。

四、附件

宜阳县电业局月度费用表

宜阳县电业局材料（固定资产）申请表

财务出纳工作计划13

为了20—年更好的开展工作，为了使自已越来越优秀，现招

20_年的工作计划展开如下:

一、加强财务管理职能参与医院经营管理，财务管理是医院经

济工作的核心

医院的一切经营决策必须以财务预测和详细的财务分析及医院

财务会计的核算数据作为基础和依据。任何经营决策实施过程中都

离不开合理的财务控制，因此医院财务管理必须从核算型向管理核

算型转变，做好这种转变不是一句空话，要切实地抓好和完善以下

三种职能：

1、财务的参与职能

医院的财务管理不能只在办公室算账，而应走出去，到医院的

基层去，注意对医院重大经济活动的研究和分析，提高工作的科学

性、前瞻性、预测性和可操作性，促进财务工作由核算型向管理型

转变，在项目投资可行性研究阶段，要为领导的决策提供效益分析

和可行性科学数据，及时提出建议和修改方案，总结财务管理过程

中的经验及教训。合理安排使用资金，建立医院大型项目。设备购

置的可行性论证和审批程序，切实保障医院各项经济活动的合法性、

合理性和经济性。

2、财务的控制职能

财务控制是按照一定计划指标对医院的经济活动进行可行性的

调节、监督、检查、纠正，以确保医院财务计划工作的实现。财务

控制是财务管理的一个重要方面和一种手段，贯穿于医院经济活动

的整个过程，建立健全财务的内部控制职能，是保证医院资金使用

的规模化、制度化、合理化的有力保障。

3、财务的服务职能

医院财务管理必需改变服务模式，要建立以增强服务意识、提

高服务质量、强化管理、规范行为、改进服务、提高服务质量为目

标的内部建设理念，这就要求财务人员主动为病人、职工、领导排

忧解难，让病人满意、职工满意、让领导放心，要处理好财务与各

部门的关系，用真心和热情换取工作的和谐与舒畅，用优良的服务

做好医院财务管理工作。

4、做好内部财务预算

建立资金管理体系，通过全面预算，充分考虑货币资金的时间

价值，实现对资金流量的‘严格控制。实现审批一支笔，严控收支两

条线，提高医院经济效益，各部门、各渠道的资金收入全部纳入财

务预算统一管理，统一调配，统一使用，所有经济实体都要接受财

务部门的监督检查，所有资金由财务部门集中收入，调剂使用，以

确保医疗、药剂、基建，后勤资金的需求。

5、正确预测各项收入

及时了解医疔市场动态，正确预测各项收入。收入是支出的保

证，是预算的基本原则。要想把预算作得科学、准确、切合实际，

就要对医疗市场行情、动态进行充分的了解、预测。特别是对国家

的方针、政策精神要吃透、弄清，正确估计市场形势，除国家方针

政策对医院的影响外，市场动态、行情、过去的经验、医院开展的

新项目、新技术、设冬增加带来的效益等，都要记入财务预测中，

进行预测、分析，尽量把各项收入算准、算细。只有可靠稳定的收

入来源，才能保证支出的落实，否则，所谓的预算将成为一纸空文,

毫无价值，不切实际的预算及预算的失误会影响医院整个经济计划

的落实，因此，高质、合理的做好预算，准确预测资金收入，对合

理运用、安排有效资金的实施、运用，具有非常重要的意义。

二、加强医院成本管理与控制

随着医疗体制的改革，医院在国家拨款补助相对下降、人员工

资、管理费用和医用材料价格不断上涨的情况下发展，医院的经营

面临着资金短缺、效率平平、效益低下等问题。另外，随着国家药

品收入机制的改革，药品价格不断下调，也直接影响到医院的收入。

医院的积累来自收支差额，即收支后的净结余。因此在医院经

营管理中，必须高度重视开源节流、增加收入，严格控制各项支出,

不断降低成本，以尽可能少的投入取得尽可能多的效益产出，以获

得最好的经济效益。有了资金积累，才能谈医院的建设和发展。只

有医院的不断发展，职工的收入才能逐步增加。有效降低医院成本

费用，是医院发展的一个有效渠道，目前，整个社会对医疗服务质

量的要求越来越高，医疗服务质量直接影响到医疗服务成本。需要

建立健全医疗成本控制制度，实行全过程全方位医疗成本的管理和

控制。

财务出纳工作计划14

20_年初，—有限公司正式进入项目的运营，财务部在做好前期

核算的基础上积极的配合公司的各部门的运营的工作，从会计的核

算和财务的管理两方面做好公司的领导层的参谋。随着公司推出财

务资金的计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式的开展起来；公

司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济

业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随

着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地

产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管,

这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任

怨、齐心协力把各项工作努力做好。

回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一

些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部

分工作还需要进一步完善。对于下半年，财务部做出以下计划和部

署：

1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规

定、以形成统一标准。

2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期

核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映

和分析等措施。

3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的

定期培训。

4、做好资金统筹计划，保障项目运营。

20_下半年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指

导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整

个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中

出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放

工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监

督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核

算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关

领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与

日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产

经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营

计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费

用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不

能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司

相关的财政、物价、税务事宜。继续与根行等金融部门沟通，争取

在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有

新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的'资金，确保

公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设,

在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、

企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的

学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、

技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好

公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、

完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

财务出纳工作计划15

很有幸能够被选为—公司的第一任财务经理，感谢您对我的信

任与支持。我会在今后的工作中做好自己分内的所有工作，不会让

失望。现就对今后的工作规划作进一步阐述：

一、制定公司财务规章制度

（一）、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作

的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执

行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司

的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资

金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降

低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进

行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上激各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素

质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他

任务。

（二）、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款

单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、

出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会

计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借

支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取

借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金

额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以

上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20_元以上者，属固定

资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方

可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由

各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于

每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同

第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐

后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所

欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人

员做担保并由总裁批准后方可借支。

（三）、日常费用报销：

1、公司员工在H常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的

情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领

导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后

面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务

部报销；

5、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定

代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权

力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待

审批人回公司后再进行补签。

（四）财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案,

开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促

本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及

核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计

划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方

法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各

岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素

质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

（五）财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开

竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用

项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合,合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

（六）财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计

核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的‘调节

工作，汇总会计凭证，登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定

资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关

系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作。

财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理

和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵

库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、

内容准确，做到日清片结，要及时核对库存现金，每周一填写货币

资金周报表；

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要

赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使