审计管理信息系统培训讲义 (一)

用友数字化协同

审计管理信息系统

培训讲义

北京用友审计软件有限公司

04月

目录

第一章培训对象及规定..........................................

第二章培训安排及日程..........................................

第三章培训前准备工作..........................................

3.1登陆地址...............................................

3.2客户端环境规定........................................

3.3客户端浏览器设立......................................

3.4顾客登录账号..........................................

第四章培训内容................................................

4.1门户管理...............................................

4.2筹划管理...............................................

4.2.1年度筹划........................................

4.2.2筹划调节........................................

4.3项目管理...............................................

4.3.1项目进度........................................

4.3.2项目启动........................................

4.3.3项目台账........................................

4.3.4项目归档........................................

4.3.5整治阶段........................................

4.4审计作业...............................................

4.4.1准备阶段.......................................

4.4.2实行阶段（涉及数据查询分析）..................

4.4.3终结阶段........................................

4.4.4审计文书........................................

4.4.5审计工具........................................

4.5档案管理...............................................

4.6审计资源...............................................

4.7审计对象...............................................

4.8审计原则...............................................

4.9审计知识...............................................

4.10决策支持..............................................

第五章审计项目核心流程功能相应表.............................

第一章培训安排及日程

系统空库

1.审计管理系统+分析预

-4-25婺安装部署系统程序包

5一体化配备、财务离线

石继航

13:00-17:00数据导入

（周一）2、一体化配备、财务禹《审计系统安装部署手册》

线数据导入

财务演示数据

9:00-10:00系统整体功能简介李娜《审计系统整体功能简介》ppt

审计管理系统初始化解《审计管理系统静态资料收集表》

说，如何收集睁态资料并

石继航

10:00-12:00录入到系统中

《审计管理系统管理员操作手册》

-4-26

审计管理系统初始化解《审计管理系统静态资料收集表》

说，如何收集静态资料并

（周二）石继航

13:00-14:00录入到系统中

《审计管理系统管理员操作手册》

14:00-15:30系统初始化操作及答疑石继航\

15:30-17:00初始化考核\《系统静态资料考核表》机试题

审计系统功能解说Y筹划《审计系统顾客操作手册》

9:00-12:00管理、项目启动、准备阶段雅雯

段）及练习

-4-27《培训讲义》

（周三）审计系统功能解说•（实行《审计系统顾客操作手册》

13:00-17:00阶段、财务分析查询、终段雅雯

结阶段）及练习《培训讲义》

1.审计系统功能解说-（台

账、归档及档案管理）及《审计系统顾客操作手册》

练习

9:00-12:00段雅雯

2、审计系统功能整体流

-4-28程串讲《培训讲义》

系统考核•审计项目流程

（周四）《审计系统考核-机试题》

13:00-14:00考核机试\

14:15-15:30系统考核-笔试\《内审实行顾问培训考核-笔试题》

15:45-16:30评分及试题解说段雅雯\

第二章培训前准备工作

2.1登陆地址

审计管理信息系统音陆地址为:335/ais

2.2客户端环境规定

硬件配备：最低配备推荐配备

硬件名称

CPUP4lG(orhigher)P42.4G(orhigher)

内存1G(ormore)2G(ormore)

硬盘（剩余空间）2G(DFmore)4G(ormore)

显示适配器32bil,resolution800X600(orhigher)32bit,resolution800X600(orhigher)

软件配备：

操作系统：MicrosoftWindowsXP/win7

浏览器：MicrosoftIE8+

2.3办公软件：MicrosoftOffice以上

2.4客户端浏览器设立

为正常显示系统功能，需对客户端浏览器做有关设立，将审计信息系统登录

地址设为IE浏览器的可信站点，并容许从该站点自动下载网站插件。操作环节

如下：

1）打开IE浏览器,选择"工具---Internet选项”菜单，进入"Internet选项"

界面的"安全〃页签

2）选择"安全〃页签中的"可信站点〃，点击〃站点〃，将审计系统服务器

IP地址添加为可信站点。

/可以添加和热除该区螭网站.该区域中的所有网站都使用区域的安全

W设置.

将该网站添加到区域(D):

http//11:8081/ais添tl®

网站便0：

htlp〃8

□对该区域中的所有站点要求服务器验证（https：）G）

关闭g

3）设立可信站点的"自定义级别"。在如下界面中选择"可信站点"，点击"自定义级别”，

在弹出页面中进行安全设立。将安全设立中的"ActiveX控件和插件"、"文献下载”有关参

数所有设立为启用状态。

安鱼设置

因

文

行

。

F禁ft

用

◎启

用

文

行

◎r黎fc

用

。

启

用

字/

慢

。

黎

用

②启

用

。

决

示

(一

亚置自定义设置

重置为®:安全级二中

第三章4语由于网络或其她因素浏览器没有正常从服务器下载插件

的，由辅导教师协助，将NC客户端插件和cell报表插件拷贝并安装

于本机。

第四章培训内容

4.1门户管理

审计系统门户是各级审计人员信息共享、工作交流的平台，也是对外呈现审

计组织工作形象的窗口。

审计信息门户涉及我的项目、待办事项、公示、学习园地、记录分析、图片

新闻、友谊链接等内容。通过门户信息，各业务层级、不同权限的审计人员可以

迅速浏览审计内外部动态，进行工作查看和实时解决。

审计门户的信息内容由集团信息管理员统一维护。

4.2筹划管理

系统支持两级筹划管理：年度筹划、项目筹划。

4.2.1年初制定全年审计工作筹划，涉及年度筹划基本信息和全年筹划开展的

审计项目列表。同一单位同一年度只能建立一种年度筹划。

4.2.2审计项目实际开展时，建立项目筹划。项目筹划既可来自年度筹划中指

定的筹划任务，也可根据工作需要临时立项。

4.23年度筹划

各单位填报年度筹划；填写年度筹划基本信息和预选项目筹划（即全年筹划

开展项目）两部分内容填报后完毕年度筹划审批。

年度筹划列表界面重要按键功能解释：

增长：新增年度审计筹划，进入年度

筹划编制页面增长内容.注意一种单位一种年度只能创立一种年度筹划。

修改：修改状态为"筹划草稿〃的年度筹划内容。

删除：筹划状态为"筹划草稿〃的年度筹划可被删除重建。

导出文档：可以通过选定一种年度筹划进行导出成word或者EXCEL

年度筹划编制页面操作：

填报内容涉及年度筹划的基本信息和筹划项目明细信息。输入基本信息后要

先点击口才干开始输入筹划任务信息；在增长该年度筹划任务信息时，可以逐条

录入，也可如下载模板编辑后，批量导入。

【保存】输入年度筹划的概述信息后，点击口，进入年度筹划明细信息编写

页签。将明细信息填写完毕保存后，年度筹划处在〃筹划草稿〃状态。

4.2.4【提交审批】系统若为新增年度筹划设定审批流程，则

发起筹划审核的审批流程。流程完毕后，年度筹划的筹

划状态处在“正在执行”。

425填报项目筹划的要羲项目名称■项目类型、项目组长、

项目开始结束时间、被审单位、被审计开始结束期间。

4.2.6筹划调节

对正在执行的年度筹划进行调节，年度筹划中未立项的项目筹划进行增删

改操作，支持对临时筹划的增长操作，满足筹划调节的需求。

1.调节已有项目筹划

对未启动的项目筹划信息进行调节

2.临时项目筹划

在筹划调节页面中，直接点击项目筹划列表下的增长按钮，直接录入临时筹

划信息。

练习

1.每个单位建立年度筹划，年度筹划中至少添加2个筹划审计项目，完毕年度筹划

审批；

2.增长一种临时审计项目。

4.3项目管理

4.3.1项目管理模块重要是辅助审计项目质量控制，可以便

查询项目进度、汇总台账、项目整治跟踪状况，为领导

决策支持、全面掌控审计项目提供保障。

4.3.2项目进度

4.3.3审计业务管理人员或审计领导经系统授权后，通过项目进度功能查看本

部门及下属单位审计项目执行进度，及项目组工作状况，掌握一线审计工

作动态。

4.3.4通过点击项目名称进入“项目总览"查看项目基本信息及各个阶段的信

息。默认查看本部门审计项目。

4.3.5项目启动

4.3.6审计项目的确立启动来源于年度筹划中的项目筹划或筹划调节中临时增

长的项目。项目启动后进入正在执行状态，项目组长可以进行项目的有关

准备工作，如创立审计方案、成立项目组等。

4・3.7项目台账

项FI台帐用于记录项FI的审”问题汇总信息和项F成果记录信息，为领导查询和报表

记录提供数据来源。

此阶段组长需在6口总台帐】界面中，填写项目成果记录信息，作为领导查询和审计报

表的数据来源。在【入报告问题】页签中.可对实行阶段的入报告问题进行查看。

4.3.8项目台账可以设定复核流程进行复核，保证数据精确无误。

4.3.9审计项目进入实行阶段后，项目归档前，审计组长解决审计台账，其她成

员可以查看有关信息。

4.3.10项目归档

在项目终结阶段完毕后，审计组长或主审需对项目各阶段文档执行归档操

作，并对自动归集的项目各阶段档案内容进行检查、核算、补充，保证项目档案

对的性和完整性。项目归档阶段完毕后，项目档案内容不能再进行修改，项目自

动变为关闭状态。

本阶段操作要点：

1.执行〃文献提取〃

4.3.112.对项目档案进行检查、核算、补充，保证项目档案

对的性和完整性

4.3.123.拟定档案编目、密级和保存期限信息

4.3.13整治阶段

项目关闭后，如存在需整治的审计问题，项目自动进入审计整治阶段。

在整治阶段，组长和主审需完毕如下工作：

1.上传被审单位上报的整治报告材料；

4.42.检查整治贯彻状况、对审计问题逐条记录整治状态及

跟踪检查成果

4.5整治阶段上传的阶段性文书，在整治阶段完毕后，会自

动归入项目档案。

4.6审计作业

4.6.1审计作业是审计人员进行现场审计或远程审计的工具，其由项目准备、实

行、报告、文书、审计工具等功能构成。是审计项目组协同审计作业的工

作平台。

4.6.2准备阶段

项目准备阶段，组长完毕如下重要工作：拟定分组及成员、制定实行方案、

工作分工、审计告知书、被审计单位资料收集；此外，要将准备阶段其她工作产

生的重要文书和文档上传至〃审计文书"备案；

L拟定成员

在【成员管理】页签中，选择项目成员，拟定成员的项目角色，保证项目角

色完整；

成员角色决定了成员在项目中的操作权限：一般成员只能在项目实行阶段

按照各自分工进行审计实行操作，在项目其她阶段仅可查看，无法操作。项目组

长和主审在项目准备、实行、终结、台帐、归档、整治各阶段中有解决操作权限,

只在个别操作（项目台帐和项目关闭）中，组长权限不小于主审。

如增长系统外部顾客，需给该顾客创立临时顾客名密码，外部顾客通过该顾

客名密码登陆系统后可参与项目实行，项目结束后，系统自动删除该顾客账号。

如项目需要分组，则先建立分组，在整体项目组中建立〃副组长"，每一种

"副组长〃负责一种分组，再为各分组拟定成员。项目进行了分组，通过组间成

果授权可实现各个分构成员之间的互看查看审计底稿等审计成果。

2.制定方案

以方案库里的同类型方案为模板创立项目方案，加以调节后形成适合自己

项目的审计目的重点，指引项目开展的实行方案。

系统中的实行方案由多级审计事项构成，审计事项的层级构造和具体内容

共同拟定了项目的工作范畴、工作任务，以及要点、环节和措施等。

具体操作为进入【实行方案】页签，以方案库里的同类型方案为模板创立项

目方案，项目组长根据项目实际状况，通过增减审计事项、修改事项内容，形成

符合项目实际状况的实行方案，以真正指引审计项目工作开展。

系统还会从被审计单位疑点库中自动过滤出目前项目被审单位和审计期间

的审计疑点，供审计项目组调节实行方案时使用。

3.审计分工

在拟定了成员，制定了实行方案后，进行工作任务分工。将方案中拟定的工

作任务分工给各位成员。

该操作通过【实行方案】页签的〃审计分工〃功能完毕，可将工作任务批量

授权给成员。系统规定将末级审计事项分工给成员。

系统进入到实行阶段后，项目组长和主审仍可继续对方案进行修改和分工。

4.创立审计告知书

审计机构在实行审计前，告知被审计单位或个人接受审计的书面文献。审计

机构应根据通过批准后的审计筹划告知书。审计机构应在实行审计前，向被审计

单位送达审计告知书。

系统支持根据模板创立审计告知书。

5.被审计单位资料收集

在项目准备阶段时，被审计单位人员可以登陆审计系统，按照审计部门规定

提供的资料模板，在线上传被审计单位资料，从而实目前系统内收集被审计单位

资料。

1.项目组长或主审可上传需要被审计单位上传的文档资料模板；

2、创立供被审计单位使用的临时账户，被审计单位可通过该临时账户向项

目组提交审计部门规定的有关的资料。

3、添加临时账号的同步系统自动会根据填写的邮箱，给邮箱发邮件，告知审

计项目信息以及规定其登陆系统上传审计需要的资料。

6.上传核心审计文书

将项目准备阶段产生的重要阶段文书和过程文档上传至〃审计文

书〃备案。如：《审计告知书》.《审计承诺书》及《审前调查报告》

等。

准备阶段工作完毕后，通过''提交〃按键结束该阶段，项目进入

实行阶段。

练习

1.建立一种对下级单位的财务收支审计项目，名称为“对XX公司的财务收支审计”，

执行月度选择3月。

2.项目组长选择本人，审计期间为1月至12月。

a）完毕准备阶段工作，规定如下：

b）除组长外，至少再增长一名成员并分派角色。

C）创立项目实行方案，创立后删除方案中某一既有事项，增长一种新事项并做

审计分工

d）创立审计告知书

4.63实行阶段（涉及数据查询分析）

在审计实行阶段，项目构成员在审计方案指引下.根据工作任务分工开展审计实行，发

现疑点、查找证据、编写底稿、记录问题,并可运用在线作业工具协助审计。

1.本阶段项目构成员共同操作：

2.根据工作任务分工，对分派给自己的审计事项，记录疑点、编写底稿、拟

定问题；

3.进入在线作业系统查询分析被审单位财务数据；

本阶段项目组长、主审独有操作：

1.修改实行方案、调节审计分工；

2.审核成员的底稿，拟定入报告问题；

下面将审计实行阶段的操作分为审计实行-文档解决和在线作业-查询分析

两方面做简介：

（-）审计实行

审计人员进入"实行阶段〃，可以从〃审计底稿""审计疑点"〃进行审计底

稿、疑点等义档编辑解决：

【方案执行】：掌握项目总体实行方案内容，查看项目整体底稿和疑点生成状

况，通过“我的底稿'我的疑点”按键迅速切换到本人底稿和疑点编辑解决平

台；其中组长、主审还可根据工作需要对实行方案内容做进一步调节；

【审计分工】：查看项目工作分工状况。其中组长、主审可以调节分工。

1.生成底稿的方式

1）直接增长底稿

2）由疑点生成底稿

3）通过在线作业生成底稿

2.底稿编辑和解决操作

审计人员按照审计分工编制底稿，编写完毕的底稿需组长复核。

【增长】在底稿表单中，填写"底稿名称""审计事项""被审单位”等必填

项，填写"审计记录〃"审计结论”等信息进行保存。保存底稿内容后，如果底

稿波及查出审计问题，拟定问题分类、记录问题描述。如果有底稿有关附件，进

行上传。

〃问题定性”是指审计人员对于底稿中所披露的重要问题，需按照记录分类

规定，拟定问题类别和记录单位等，便于项目成果记录，为领导查询和报表记录

提供数据来源。

【修改】由底稿编制人可对"底稿草稿"状态的底稿内容进行修改

【删除】底稿编制人可以将处在"底稿草稿”状态的底稿进行删除

【提交】底稿编制人选择底稿，提交复核

【注销】对〃复核完毕"的底稿需要删除的，先由底稿编制人注销底稿，由

组长、主审决定与否删除

【恢复】对注销底稿的逆操作。审计组组长、主审可对编制人注销的底稿进

行恢复

【导出底稿】将底稿导出为word格式，进行征求意见等

3.审计疑点

审计人员可随时记录审计中发现的疑点，作为自己需在后续工作中重点解决

查实的备忘。审计疑点操作与底稿操作类似。需要阐明的是，增长的审计疑点在

系统中都为〃未解决"状态，系统规定审计人员对审计疑点逐个进行解决。

若证明疑点无问题，点击【解决】按键，录入无问题因素。解决后疑点状态

变成〃已解决无问题7

若证明疑点有问题，则将该疑点生成工作底稿，点击【修改】按健进入疑点编辑

界面，点击疑点界面中的【生成工作底稿】按键，疑点会自动生成新的工作底稿。同

步疑点状态变为“已解决有问题”。

系统还容许将已解决过的疑点恢复为“未解决”状态，重新解决。

4.审计问题一览

审计问题是目前项目的所有审计问题，审计项目的重要成果问题的列示。据此作

为项目档案的资料之一，为审计报告的结论提供根据。审计问题一览可导出。

5.入报告问题

拟定审计问题一览表中哪些问题需入报告。

审计问题分为两种：一种是原始的审计问题，供审计人员查看、导出；另一

种是在原始的审计问题的基本上进行再加工、汇总即形成“入报告问题或需整治

问题最后通过再加工的审计问题进入终结阶段、整治阶段。

练习

1.每位成员建立三张工作底稿，至少记录一种审计问题，至少一种底稿由审计疑点

生成。

2.完毕底稿复核。

（二）数据查询分析

审计人员在审计实行阶段可进入数据分析系统，运用多种查询分析工具对

审计对象的原始账务数据进行查询分析，生成报表指标等数据，助力审计实

行。

通过审计作业我的项目-实行阶段的审计工具悬浮窗中的〃综合查询“进

入在线数据分析系统C

数据分析系统中，可供杳询的数据涉及财务数据。

1.查账工具简介

查账工具涉及数据检测、阅账中心、数据分析三大类工具；

1）数据检测

提供对财务数据基本规则的检测工具，涉及余额方向检测、余额主辅账检

测、余额结转检测；

2）阅账中心

提供对余额表、明细账、凭证、辅助账进行查询。操作时注意依次选择账套、

期间，科目等参数进行查询。对查询成果，双击可选择穿透规则，穿透至有关明

细信息进行查看，还可进一步通过通用功能进行组合条件高档查询、数据排序、

列过滤、右键发送至底稿、数据输出等操作。

1.应用举例：

余额表查询：查询被审单位余额表，从余额表穿透进入某科目明细账,

进而穿透进入凭证查询；

凭证查询：查询被审计单位大额付款凭证，银行存款贷方发生不小于

1000000,且摘要含"付〃字的凭证。

一一Til

凭证查询辅助信或联

显示名操作存小数值

*账套编号一丁

*开始期间（格式：200901）=201201

琳束期间（格式：200901）=201212

科目编号=银行存款

在查询成果里用高档查询进一步过滤

自定义条件

增加6）删除◎）确定00取消

辅助余额查询：查询辅助项目所有或指定科目的期初余额、发生额和期末余

额。应用场景举例：查询被审单位某重点部门的科目余额表。查询参数:

喃助账余额表口

显示名1操作符参数值

哪套编号企业基准帐薄

*开始期间（格式：200901）=201201

*结束期间（格式：200901）=201212

|端助项目=部门档案

辅助内容=■分公司

科目编号=

*辅助精度=仅本级

I明目精度=仅本级

3）数据分析

提供对科目的趋势、构造分析、负值分析、比例分析、配比趋势分析、辅助

趋势、辅助构造分析功能；

应用举例

趋势分析：用于查询指定科目在一定期间内期初余额、发生额、期末余额的

趋势，可以穿透至科目明细账。应用场景：对被审单位-管理费用、销售费用

做趋势分析，对异常增高的月度，讲入科目明细账杳看，或诵i寸凭证杳询,

查看增高因素。可查询借贷同向的多科目趋势。查询参数设立

趋势分析

显示名操作符参数值

'账套编号in基准帐薄）

*分析项目二本期借方发生

.包含下级=否

.开始期间（格式：200901)=201101

■结束期间（格式：200901)=|201212

•科目编号in消售费用,管理费用

构造分析：分析指定科目在指定期间的期初余额、发生额、期末余额的构成

状况，可以穿透至科目明细账。应用场景：分析被审计单位管理费用的构成

状况。

结构分析

显示名操作符参数值

.账套编号in业基准帐薄'）

*分析项目累计借方发生

.分析下级—是

.期间（格式：200901）二201212

*科目编招in管理费用

配比趋势分析：分析借贷方向相反的关联科目的配比趋势状况。如查询主营

业务收入与成本的趋势配比，主营业务收入与应收账款的配比趋势等。参数

设立

配比趋势分析

显示名操作符参数值

啾套编号=业基准帐薄

卜开始期间（格式：200901）

=^01101Q

卜结束期间（格式：200901）

=201212

卜借方科目编号

in（•主营业务成本’）

卜货方科目编号

in（•主营业务收入‘）

4）所有查账功能描述

功能节点功能描述

余额方向检测用于查询指定账套数据在各个期间的期初余额和期末余额方向与否一

致

余额主辅账检测用于检测指定账套数据中各个期间的总账、辅肋账余额与否一致

余额结转检测用于检测指定账套的上年年末余额和年初余额与否一致

余额表查询用于查询指定科目在一定期间的期初余额、发生额和期末余额，可穿透

至明细账和凭证

明细帐查询用于查询指定科目在一定期间的余额及发生明细记录，可穿透至询凭

证

凭证查询用于查询指定条件的凭证记录明细

多科目余额查询用于查询指定多种科目在一定期间内的期初余额、发生额、期末余

额

辅助科目查询用于查询指定科目在辅助项目下的期初余额、发生额和期末余额，可穿

透查询辅助明细账

辅助余额查询用于查询辅助项目的期初余额、发生额和期末余额，可穿透查询辅助明

细账

辅助交叉余额查用于查询两个辅助项目进行交叉核算的期初余额、发生额、期末余额

询

辅助明细账查询用于查询指定期间指定会计科目的辅助项目明细记录

趋势分析用于查询指定科目在一定期间内期初余额、发生额、期末余额的趋势。

可以穿透至科目明细账

构造分析用于分析指定科目在指定期间的期初余额、发生额、期木余额构造状况。

可以穿透至科目明细账

负值分析用于查询指定账套数据的负值凭证记录状况,按年度和科目进行记录

辅助构造分析用于分析辅助项目的构造状况

辅助趋势分析用于分析辅助项目的趋势状况

账龄分析按辅助用于分析以辅助项目为主的账龄状况

账龄分析按科目用于分析以科目为主的账龄状况

比例分析用于关联科目间的比率状况进行分析

配比趋势分析用于分析关联科目配比趋势状况

凭证抽样支持对凭证进行PPS抽样、随机抽样和系统抽样

凭证标记和标记可对审视过的凭证以不同颜色进行标记，也可以对某账套中所有审计

查询标计进行记录及查看

通用菜单在所有查询界面中可使用通用菜单功能对查询分析成果进行多条件高

档查询和过滤、数据排序、数据列选择显示、数值记录、数据导出和打

印等

右键菜单在所有查询界面中可使用右键菜单将查询成果登记为疑点或底稿，对

查询成果进行小计合计等操作

双击穿透在查询成果中双击所关注记录，可选择穿透规则后穿透至目的数据

5)通用菜单功能简介

(1)查询

【刷新】根据审计人员规定修改参数，拟定查询范畴。

【高档查询】在原查询参数中增长自定义查询。

(2)数据解决

【查找】可以根据顾客自定义和枚举值查找。

【数据过滤】可以进行叠加过滤和重新过滤。

【数据恢复】用于恢复数据过滤前的数据行内容，不能恢复列过滤、公

式列和抽样后的操作成果。

【本页排序】根据业务需要设立表中本页数据的排序字段，可以设立排

序字段的先后级别，以及排序方式是升序或降序。

【所有排序】和本页排序操作方式相似，重要区别是查询成果的所有页

面数据进行统一排序

【公式列】在显示页面上增长新列，或对临时增长的新列进行修改、删

除操作。

【列过滤】实现对数据表头的过滤，可以关注的表头及内容。

(3)数据分析

【数值记录】完毕对指定数值列的17项记录，同步可对记录范畴进行过

滤，成果可以导出为excel文献。

【重号分析】本功能重要用于对凭证号、单据号等具有持续性的数直进

行分析，对指定的数值字段进行重号记录,记录成果可以导出为excel文献。

【断号分析】本功能重要用于对凭证号、单据号等具有持续性的数,直进

行分析。对指定的数值字段进行断号记录，记录成果可以导出为excel文献。

【分类分析】对查询成果进行分类汇总，记录成果可导出为excel文献。

【数据分层分析】对查询成果中的指定数值字段按照指定数值区间进行

记录，记录成果可以导出为excel文献。

【日期分层分析】对查询成果中的日期字段进行记录分析，记录成果可

以导出为excel文献。

(4)抽样

本部分功能涉及:PPS抽样、随机抽样和系统抽样。

(5)打印预览

预览打印效果

(6)迅速抽凭

该菜单只在该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中浮现。目前凭证记

录行迅速进行“抽凭”标记。

(7)右键菜单

乙小

011登记疑点

0：登记审计底稿

3£小计合计

3交叉

3Q穿透

;卜导出所选数据

2Q导出本页数据

4.J导出全部数据

本部分涉及登记疑点/底稿操作、小计合计、交叉、穿透和导出功能。

【登记正点/底稿】对诜中成果讲行背记疑点/底稿操作。

【小计合计】设立小计分组列进行分组，设立小计合计记录字段。

【交叉】对查询成果进行旋转交叉记录，指定行、歹II、值三项参数，完毕

对杳询成果的交叉记录。

【穿透】以指定行内容作为参数，穿透值列表节点进行查询分析。双击

指定行也可进行穿透C

【导出】可将所选数据、本页数据或所有数据导出为excel文献

【凭证标记】该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中浮现，用于为凭证的

审计过程中留下痕迹。注意：对指定凭证记录进行标记操作后，标记成果会在其

他直询该凭证记录的页面显示，记录成果通过标记查询呈现。为审计过程和审计

质量控制提供记录基本。

练习

查询被审计单位201X年金额超过100000的大额付款凭证（银行存款贷方发生不小

于100000,且摘要含“付”字），将查询成果导出为exce作为底稿附件，并将最大的五笔

凭证直接发送至工作底稿，

1.波及功能：凭证查询、高档查询、排序、导出、右键发送至工作底稿

2.对被审单位201K-201X年度主营业务收入和其她业务收入进行趋势分析，对趋势

异常波动分析因素。

3.将查询成果记录底稿、贯彻具体审计问题。

4.完毕底稿复核。

4.6.4终结阶段

审计终结阶段是形成审计报告草稿、征求意见稿，进行报告征求意见，并最

后形成审计报告定稿的过程。系统中终结阶段可与实行阶段并行进行，在完毕终

结阶段工作时，实行阶段工作也一并结束。

1.审计报告草稿

点击审计报告草稿栏的□按键，若系统预置了该类型审计报告模板，系统会

自动生成报告草稿内容。未预置报告模板的，创立后生成空白文档，供审计人员

在线编辑报告草稿内容。

2.审计报告征求意见稿

点击审计报告征求意见稿栏的□按键，系统按照草稿最后编辑的内容形成征

求意见稿内容。

3.报告征求意见和反馈意见

报告征求意财口反馈意见过程，根据被审单位与否具有在线反馈条件，可选

择在系统内完毕，或在系统外完毕。在系统外完毕一定注意要把征求意见和反馈

意见过程中的重要文书文档上传到系统"阶段性文书〃备案。

4.形成审计报告定稿

点击审计报告定稿栏的按键，系统按照征求意见稿最后编辑的内容形成定稿.审计人

员可在此内容上在线编辑定稿。如果定稿在系统外形成.一定注意将报告定稿及有关批示等

重要文档上传”审计文书“备案。

注：终结阶段启动流程时，系统会自动检查实行阶段与否尚有未复核完毕的

底稿或未解决的疑点，如果有上述文档未解决，需要审计人员返回实行阶段解决

底稿或疑点。

如果存在审计分工的任务，系统还判断哪些审计事项做分工但是未编写底

稿，不容许启动报告审批流程，终结阶段提交后项目的实行阶段和终结阶段同步

结束。

5.进行征求及反馈意见

在形成最后报告之前，需要对审计过程中形成的意见，与被审计单位进行互

换意见，征求被审计单位的意见。

4.6.56.对入报告问题设定与否整治

4.6.6对入报告问题逐个设定与否需要整治，对需要整治的问题设定整治规

定。

4.6.7审计文书

审计文书是审计准备、实行、终结、归档共有的一种文献归纳箱，同步还提

供应审计顾客相应的审计文书模板。

4.6.8在审计各阶段点击审计工具悬浮窗上的〃审计文书“按钮，会弹出相应阶

段工作方案的文书节点，审计人员可以将各节点的〃文书模板〃下载到本

地，修改完善后，再添加到系统中，实现对审计文书的归集。也可以直接

添加本地的文献到系统中作为审计文书。

4.6.9上传阶段性文书规则：每次只能添加一种文献，一种流程节点可以添加多

种文献，文献2不做限制。项目构成员互相可以查看她人审计文书。

4.6,10审计工具

为了以便审计业务人员在审计流程中对项目的分组、成员、审计方案、组间

授权、审计文书等以及其她信息进行操作，在全流程审计系统中将这些常用、但

不属于项目流程的操作归纳制成了审计工具悬浮窗，便于审计人员迅速调用所

需功能，而避免了繁琐的菜单切换。

练习

1.终结阶段：生成审计报告、设定问题整治信息.完毕终结阶段复核流程。

2.项目台账：汇总审计成果，填写审计台账。参照4.3.3节

3.项目归档：完毕项目文档提取、补充和归档。参照4.3.4节

4.完毕整治问题跟踪检查记录。参照4.3.5节

4.7档案管理

4.8项目归档后，审计人员可直接查看本单位及下级单位项目档案内容。

4.9归档完毕的项目档案支持直看和导出，项目档案有严格的数据权限控制，

只有通过系统授权或审批后，审计人员才干查看指定的项目文档，系统文

档精确的权限控制体系可以实现对项目档案指定文档的一种或多种文献进

行查看。

4.10审计资源

审计资源功能描述权限阐明

管理具有对涉

及审计机构、

审计人才等审

计资源的管理

功能，实现了

对审计机构审

计资源的整合

和共享，以便

对审计资源进

行综合管理、

统一调配、资

源配备分析。

功能名称

记录各级审计人员的基本信息、和系统内项各级审计单位维

审计人才库

目排程筹划、在审项目和历史项目。护本单位信息，上

记录各级审计部门的基本信息、和系统内在级有权杳看下级

审计机构库审项目、历史项目。信息

4.11审计对象

审计对象功能描述权限阐明

管理是对审计

对象的有关信

息进行集中统

一管理，以便

对审计对象信

息的及时理解

及获取。可以

管理审计对象

的基本信息、

在审项目、历

史项目、发现

的被审计单位

的审计疑点列

表。

功能名称

记录被审计单位的基本信息、经济负责人和各级审计单位维

审计对象库

历史被审项目。护本单位信息，上

记录非项目卜发现的审计疑点在做项目级有权查看F级

审计疑点库时会根据疑点期间做风险提示。信息

4.12审计原则

审计业务原则管功能描述权限阐明

理模块是将审计

项目开展所使用

的可原则化的工

作程序、业务规

范、业务原则、文

书模板等内置系

统，为规范审计人

员的工作提供指

弓1。审计人员开展

审计项目时调用

审计原则，指引和

规范项目中审计

行为。

功能名称

审计事项库定期根据审计指引维护审计事项，形成由集团系统管理

审计事项库员统一维护，下

级单位只有查看

审计方案库按照项目类型对审计方案进行模板化管权限。

理，以便项目中调用

审计问题库为审计问题提供统一原则的借述，为审

计问题记录分析奠定基本

工作方案库便士审计项目归档和查找有关审计文书，

是每个项目的档案归纳箱或审计文书目

录

文书模板库按不同项目类型维护审计报告模板，设

立自动取数公式

被审计单位资料按照不同的项目类别维护被审计单位需

模板提供的资料模板

4.13审计知识

审计知识管理模功能描述权限阐明

块为审计人员提

供审计知识共享

的平台，涉及法律

法规库和审计案

例库，供审计人员

项目中查阅引用

和平常学习。

功能名称

法律法规库维护法律法规，支持多级单位权由集团管理员统一维护

限控制。

审计案例库收集整顿的审计