客户与供应商依赖程度对技术实力和研发能力的影响

4、企业持续经营能力调查

4-4对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力

编号：4-4一指导第25条

项目名称XXXX调查日期2023年月日至2023年月日

与企业管理层及采购部门和销

售部门负责人交谈

企业重要客户及供应商查阅账簿

状况、对客户和供应商计算对前五名客户的销售额及

口勺依赖程度及存在的经合计分别占本期主营业务收入

营风险欧I比例、从前五名供应商的采购

额及合计分别占本期采购总额

的比例

调查事项调查措施

问询关键技术人员或技术顾问

分析重要产品H勺技术含量、可替

企业的技术优势

代性、专利技术的有效期及关键

技术H勺保护状况

问询关键技术人员或技术顾问

分析企业的研发机构、研发人

企业研发能力

员、历年研发费用投入占企业主

营业务收入的比重、重要产品关

键技术的知识产权状况、自主技

术占关键技术口勺比重

调查事项的J20年月日至20年

调查人员

时点或期间月日

调查地点XXXX办公室

1.查阅了企业的会计凭证及采购办议，抽查了企业固定资产、在建

工程、成本及研发费的采购部分，获得企业重要供应商（前5名）

的有关资料•，计算近来两个会计年度企业向重要供应商的采购额

占总采购额日勺比例；抽查企业大额协议，获得企业重要客户（前节

名）的有关资料，计算近来两个会计年度重要客户的销售额占主

营业务收入日勺比例。

2.通过与采购部经理沟通，问询企业的采购模式；查阅有关的研究

汇报和记录资料，调查企业重要原材料日勺市场供求状况；分析重

要原材料价格变动、可替代性、供应渠道口勺变化等原因对企业口勺

调查过程

影响。

3.与律师沟通，调查企业高管人员、关键技术人员、重要关联方在

重要供应商中所占的权益状况，与否发生关联采购。假如存在影

响成本H勺重大关联采购，抽查不一样步点日勺关联交易协议，分析

不一样步点的关联采购价格与当时同类原材料市场公允价格与否

存在异常，判断关联采购H勺定价与否合理，与否存在大股东与发

行人之间的利润输送或资金转移状况。

4.调查主营业务收入中与否存在重大的关联销售，关注高管人员和

关键技术人员在重要客户中所占的权益；抽查不一样步点日勺关联

销售协议，分析不一样步点销售价格的变动，并与同类产品当时

市场公允价格比较；调查上述关联销售协议中，产品最终实现销

售日勺状况。假如存在异常，分析其对收入日勺影响，分析关联销售

定价与否合理，与否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金

转移现象。

5.获得企业研发机构设置、鼓励制度、研发人员资历等资料•，调查

企业日勺研发模式和研发系统的设置和运行状况，获得了企业近来

两年合作开发项目的协议及技术汇报，分析与否存在良好口勺技术

创新机制，与否可以满足企业未来发展日勺需要。

6.调查企业拥有的专利、非专利技术、软件著作权、商标、许可证

件等，分析企业重要产品日勺关健技术，考察其技术水平、技术成

熟程度、同行业技术发展水平及技术进步状况。

7.考察重要产品的技术含量和可替代性，对于非专利技术，确认企

业与否与员工签订保密协议等。

8.通过查阅经审计的2023年、2023年财务汇报，并且查阅了账簿、

凭证，分析企业的研发机构和研发人员状况、历年研发费用投入

占企业主营业务收入的比重、自主技术占关键技术的比重。

1.企业面向的客户包括等行

业。企业客户数量众多，市场较分散，不存在对单一客户依赖日勺风

险。

调查结论2.企业采购的重要原材料是等，物品原材料市

场供应充足，并与多家技术协作企业建立了良好【付长期合作关系。

企业建立了较完善日勺采购管理体系，不存在对单一供应商日勺依赖风

险。

3.企业采购及销售业务独立，不存在对单一供应商及客户日勺依赖。

企业前五名供应商及客户中不存在关联交易企业采购及销售业务

独立，不存在对单一供应商及客户日勺依赖。企业前五名供应商及客

户中不存在关联交易。

4.企业日勺技术优势体目前智能总线及嵌入式开发平台，涵盖硬件、

软件、构造、工艺、工序各环节。企业技术在国内具有一定的先进

性，拥有和独家授权专利技术项，其中发明专利项，软

件著作权项。

5.企业建立了完善的研发管理制度，共有研发及技术人员人，占

企业人员总数H勺%o企业研发系统运行状况良好，可以满

足企业未来发展需求。企业近来两年一期企业研发投入均超过企业

销售收入的%,企业H勺关键技术平台由企业自主研发。

6.企业技术研发重要依托自主研发的，产品在国内市场

具有一定的技术先进性，可替代性较弱。企业积极申请专利保护知

识产权不受侵犯，同步予以关键技术人员一定的鼓励政策，并签订

保密协议，保证企业的技术不被泄露。

其他应阐明

无

的事项

4-4T访谈记录

4-4-2前五名客户状况表（包括但不限于客户名称、销售额及其占当期

主营业务收入的比例）

附件4-4-3前五名供应商状况表（包括但不限于供应商名称、采购额及其占

当期采购总额的比例）

4-4-4研发费用投入及其占营业收入比重状况表

4-4-5企业对技术优势状况的阐明（包括但不限于重要产品的技术含

量、可替代性、关键技术来源及保护等）

4-4-6企业研发机构和研发人员状况

附件4・4・h访谈记录

地点：XXXX会议室日期：2023年月日

访谈目口勺：理解企业产品的技术含量、客户和供应商依赖程度、自主研发状况

访谈对象：

访谈人员：

1、我司重要产品的技术含量？企业重要产品采用的先进生产工艺或技术诀窍?

与否有应用的I新材料、新技术、新工艺和新组织模式？

2、我司重要产品和服务的可替代性?

3、我司有哪些专利技术、非专利技术、注册商标等知识产权?

（1）企业拥有的商标

序核定类

注册人商标构成注册号注册有效期

号别

1XXXX

2XXXX

3XXXX

4XXXX

（2）企业拥有的专利

序专利权获得授权公告

名称类别专利号

号人日

1

2

3

4

（3）企业继受获得的专利

序名称类别专利号专利授权公告日

号权人

1

2

3

4

5

6

阐明：重要设计者及研发组织人，专利所有权人,但产权协议签订

状况

（4）企业拥有的专利申请权

名称类别申请号申请人申请日公告日

（5）全资子企业控杰科技拥有的计算机软件著作权

名称著作权人登记号发证日期

4、请阐明企业的关键技术及其重要用途，关键技术的来源方式，并对关键技术的先进

性做简要阐明。

5、企业研发机构设置、研发流程和研发系统运行状况怎样？与否存在良好的技术创新

机制，与否可以满足未来发展的需要？企业对于技术人员与否采用一定的鼓励措施？

6、企业近来两年在研发方面的支出总额多少？占主营业务收入的比重为多少？

2023年和2023年企业研发费用分别为元、元，研发费

占主营业务收入MJ比重分别为%和%,企业每年研发费用均超过主营业

务收入%,研发费用持续增长。企业2023年、2023年研发费明细见下表:

单位：元

2023年2023年

项目

金额占比金额占比

人工成本

无形资产摊销

折旧

技术服务费

差旅费

通讯费

交通费

研发材料

合计

7、企业的采购模式是什么？采购系统与否独立？企业产品和服务的重要成本构成包括

哪些？企业重要原材料的市场供求状况怎样？企业对重要原材料的数量、质量和价格

怎样实行控制？分析重要原材料价格变动对企业的影响。

8、企业发起人或重要股东与否通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方式影响企

业经营的状况？企业与否有严重依赖某一客户或供应商的状况？企业董事、监事、高

级管理人员和关键技术人员、重要关联方或持有企业5%以上股份的股东在前五名供应

商及客户中占有权益状况?

附件4・4・2：前五名客户状况表（包括但不限于客户名称、销售额及其占当期主营业务

收入的比例）

2023年

客户名称营业收入（元）占主营业务收入的比例

合计

2023年

客户名称营业收入（元）占主营业务收入的比例

合计

附件4-4・3：前五名供应商状况表（包括但不限于供应商名称、采购额及其占当期采购

总额的比例）

2023年

供应商名称采购金额（元）占采购总额的比例

合计

2023年

供应商名称采购金额（元）占采购总额的比例

合计

附件4-4・4：研发费用投入及其占营业收入比重状况表

企业研发费