2026年知识考核深交所董秘资格基础真题与答案

2026年知识考核深交所董秘资格基础练习题与答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项，涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值超过（）且绝对金额超过（）万元的，应当及时披露。A.5%；500B.10%；1000C.15%；1500D.20%；2000答案：B。依据《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.1条，涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过1000万元的重大诉讼、仲裁需及时披露。2.上市公司实际控制人通过协议转让方式减持股份，导致其持股比例从8%降至4.8%，以下说法正确的是（）。A.无需披露权益变动报告书B.需披露简式权益变动报告书C.需披露详式权益变动报告书D.需在减持前15个交易日预披露减持计划答案：A。根据《上市公司收购管理办法》第十四条，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少达到或者超过5%的，才需披露权益变动报告书。本题中从8%降至4.8%，未触发5%的增减幅度，无需披露。3.创业板上市公司拟披露2025年年度报告，最晚应在（）前完成披露。A.2026年1月31日B.2026年3月31日C.2026年4月30日D.2026年6月30日答案：C。《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第6.1.1条规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内披露，即次年4月30日前。4.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责，同时尽快确定董事会秘书人选。A.董事或高级管理人员B.财务总监C.证券事务代表D.独立董事答案：A。《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.6条明确，董事会秘书空缺期间，董事会应指定一名董事或高级管理人员代行职责。5.上市公司与关联方发生的交易金额在（）万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议。A.3000；3%B.3000；5%C.5000；3%D.5000；5%答案：B。依据《深圳证券交易所股票上市规则》第7.2.11条，上市公司与关联方发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，需提交股东大会审议。6.上市公司因筹划重大资产重组申请停牌，停牌时间原则上不超过（）个交易日。确有必要延期的，累计停牌时间不超过（）个交易日。A.10；20B.10；30C.20；30D.20；60答案：D。《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第6号——停复牌》规定，筹划重大资产重组的停牌时间原则上不超过20个交易日，确需延期的累计不超过60个交易日。7.上市公司董事、监事、高级管理人员在下列（）期间不得买卖本公司股票。A.公司年度报告公告前10日内B.公司业绩快报公告前5日内C.自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内D.以上均是答案：D。《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条规定，上述三种情形均属于禁止买卖期间。8.创业板上市公司出现（）情形时，深交所对其股票交易实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告D.以上均是答案：D。《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.3.1条规定，上述三种情形均触发退市风险警示（ST）。答案：D。《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.3.1条规定，上述三种情形均触发退市风险警示（ST）。9.上市公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后（）个交易日内披露方案，并说明是否存在大比例分红等情形。A.2B.3C.5D.10答案：A。《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.2.8条规定，董事会审议通过后2个交易日内披露。10.投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到（）时，继续增持股份的，应当在增持前向中国证监会和深交所作出书面报告。A.5%B.10%C.20%D.30%答案：D。《上市公司收购管理办法》第二十四条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应履行要约收购义务或向证监会提交豁免申请，增持前需报告。11.上市公司拟披露重大事项，可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，公司股票及其衍生品种未停牌的，应当在（）披露。A.当日收市后B.次一交易日开市前C.次一交易日开市后D.当日开市前答案：B。《深圳证券交易所股票上市规则》第2.6.2条规定，未停牌的重大事项应在次一交易日开市前披露。12.独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.4D.5答案：B。《上市公司独立董事规则》第九条规定，连续3次未亲自出席董事会会议的，董事会应提请股东大会撤换。13.上市公司为关联方提供担保的，除应当经董事会审议通过外，还应当经（）审议通过。A.监事会B.股东大会C.总经理办公会D.职工代表大会答案：B。《深圳证券交易所股票上市规则》第7.2.14条规定，上市公司为关联方提供担保的，必须经股东大会审议。14.上市公司召开股东大会，应当于会议召开（）日前以公告方式通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）日前通知各股东。A.15；10B.20；15C.30；15D.30；10答案：B。《公司法》第一百零二条规定，召开年度股东大会需提前20日通知，临时股东大会提前15日通知。15.上市公司股东通过集中竞价交易减持股份的，在任意连续90日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A。《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第九条规定，集中竞价减持在任意连续90日内不超过1%。16.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前（）个交易日内披露付息公告。A.2B.3C.5D.10答案：C。《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》第6.3.2条规定，付息日前5个交易日披露付息公告。17.上市公司被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，应当在收到审计报告后（）个交易日内披露，并披露董事会、监事会对审计意见的书面意见。A.2B.3C.5D.10答案：A。《深圳证券交易所股票上市规则》第6.6.2条规定，收到非标审计报告后2个交易日内披露。18.创业板上市公司发行股份购买资产，标的资产对应的经营活动产生的现金流量净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务报表经营活动产生的现金流量净额的比例达到（）以上的，构成重大资产重组。A.30%B.50%C.70%D.100%答案：B。《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，购买资产对应的财务指标（营业收入、资产总额、净利润、现金流量净额）占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务报表相关指标的50%以上的，构成重大资产重组。19.上市公司应当在股权激励计划经股东大会审议通过后（）日内，向深交所提交相关材料申请办理信息披露事宜。A.10B.15C.20D.30答案：C。《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——股权激励》第4.1.5条规定，股东大会通过后20日内提交材料。20.上市公司发生的重大事件涉及国家秘密、商业秘密等特殊情况，按规定披露或履行相关义务可能导致其违反国家有关保密法律行政法规或损害公司利益的，可以向深交所申请（）。A.豁免披露B.暂缓披露C.简化披露D.以上均是答案：D。《深圳证券交易所股票上市规则》第2.7.1条规定，涉及国家秘密、商业秘密等情形，可申请豁免、暂缓或简化披露。二、多项选择题（每题2分，共15题）1.下列属于内幕信息的有（）。A.公司分配股利或增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的30%D.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任答案：ABCD。《证券法》第五十二条规定，上述情形均属于内幕信息。2.独立董事不得担任的情形包括（）。A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的自然人股东及其直系亲属C.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员D.为上市公司及其控股股东提供财务、法律、咨询等服务的人员答案：ABCD。《上市公司独立董事规则》第七条明确，上述情形均不得担任独立董事。3.上市公司信息披露事务管理制度应当包括（）。A.信息披露的内容与标准B.信息的收集、传递、审核、披露流程C.董事、监事、高级管理人员在信息披露中的职责D.未公开信息的保密措施答案：ABCD。《上市公司信息披露管理办法》第三十七条规定，信息披露事务管理制度应涵盖上述内容。4.上市公司出现（）情形时，应当及时披露业绩预告。A.预计净利润为负值B.预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上C.预计实现扭亏为盈D.预计营业收入与上年同期相比上升或下降30%以上答案：ABC。《深圳证券交易所股票上市规则》第6.2.2条规定，主板上市公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负、扭亏为盈、净利润同比变动50%以上的，需披露业绩预告；创业板在此基础上增加营业收入低于1亿元的情形，但本题未限定板块，ABC为通用情形。5.上市公司关联交易的审议程序包括（）。A.关联董事回避表决B.独立董事发表事前认可意见和独立意见C.交易金额超过3000万元且占净资产5%以上的需提交股东大会审议D.监事会对关联交易发表审核意见答案：ABC。《深圳证券交易所股票上市规则》第7.2.9-7.2.11条规定，关联董事需回避，独立董事需事前认可并发表独立意见，达到标准的需股东大会审议；监事会无强制审核要求，D错误。6.上市公司重大资产重组中，标的资产定价的参考依据可以是（）。A.评估机构出具的评估报告B.估值机构出具的估值报告C.交易双方协商确定的价格D.最近12个月内同行业类似交易的价格答案：ABCD。《上市公司重大资产重组管理办法》第二十二条规定，资产定价可以参考评估或估值结果，也可由交易双方协商确定，需披露定价依据及合理性。7.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务B.协调公司与投资者的关系C.组织筹备董事会会议和股东大会D.保管公司股东资料答案：ABCD。《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.3条规定，董事会秘书负责信息披露、投资者关系、会议筹备及文件保管等职责。8.上市公司发生（）情形时，应当立即披露临时报告。A.公司董事长因涉嫌职务犯罪被采取强制措施B.公司重大投资项目发生重大损失C.公司获得政府补助金额占最近一期经审计净利润的20%D.公司主要银行账户被冻结答案：ABD。《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.1条规定，董事长被采取强制措施（重大事项）、重大投资损失、主要银行账户冻结（7.3.5条）需立即披露；政府补助需达到净利润的10%且绝对金额超过100万元才需披露，C未明确金额是否达标，故不选。9.上市公司控股股东、实际控制人应当履行的义务包括（）。A.不得滥用控制权损害公司利益B.及时告知公司重大事项C.配合公司履行信息披露义务D.不得违规占用公司资金答案：ABCD。《上市公司收购管理办法》及《深圳证券交易所股票上市规则》规定，控股股东、实控人需履行诚信义务，禁止资金占用，及时告知重大事项并配合披露。10.上市公司发行优先股的，应当在公司章程中规定的事项包括（）。A.优先股股息率的确定方式B.优先股股东参与分配利润的方式C.优先股股东的表决权恢复情形D.优先股的回购条件和方式答案：ABCD。《优先股试点管理办法》第十八条规定，公司章程应明确优先股的股息率、利润分配、表决权恢复及回购等事项。11.上市公司出现（）情形时，深交所可以对其股票实施其他风险警示（ST）。A.公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常B.公司主要银行账号被冻结C.公司董事会无法正常召开并形成决议D.最近一个会计年度内部控制被出具否定意见或无法表示意见的审计报告答案：ABCD。《深圳证券交易所股票上市规则》第9.4.1条规定，上述情形均触发其他风险警示。12.上市公司股权激励计划中，激励对象可以包括（）。A.董事（不含独立董事）B.高级管理人员C.核心技术人员D.持股5%以上的股东答案：ABC。《上市公司股权激励管理办法》第八条规定，激励对象不包括独立董事和持股5%以上的股东（除非经股东大会特别决议），故D错误。13.上市公司应当在年度报告中披露的内容包括（）。A.公司治理结构B.控股股东及实际控制人情况C.董事、监事、高级管理人员薪酬D.重大诉讼、仲裁事项答案：ABCD。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》规定，年度报告需披露公司治理、股东情况、高管薪酬及重大诉讼等。14.上市公司关联方包括（）。A.直接或间接控制上市公司的法人或其他组织B.上市公司的子公司C.持有上市公司5%以上股份的自然人D.上市公司董事的配偶控制的企业答案：ABCD。《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定，关联方包括控股股东、子公司、5%以上股东、关联自然人及其关系密切的家庭成员控制的企业等。15.上市公司申请股票重新上市的，应当符合（）条件。A.公司股本总额不少于5000万元B.社会公众股持有的股份占公司股份总数的比例不低于25%C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元D.最近3个会计年度财务会计报告均被出具标准无保留意见的审计报告答案：ABD。《深圳证券交易所股票上市规则》第9.6.2条规定，重新上市需满足股本总额、公众持股比例、财务报告标准无保留意见等要求；净利润要求根据板块不同有差异，主板要求最近3年净利润均为正且累计超3000万元，创业板无此要求，本题未限定板块，ABD为通用条件。三、判断题（每题1分，共10题）1.上市公司可以通过非交易过户方式向激励对象授予限制性股票，无需披露相关公告。（）答案：×。《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——股权激励》第4.2.3条规定，通过非交易过户授予限制性股票的，需披露授予公告。2.上市公司控股子公司发生的重大事项，无需履行信息披露义务。（）答案：×。《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.14条规定，上市公司控股子公司发生的重大事项，视同上市公司发生的重大事项，需履行披露义务。3.上市公司董事、监事、高级管理人员在任期内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，但所持股份不超过1000股的可一次转让。（）答案：√。《公司法》第一百四十一条规定，上述情形适用，1000股以下可一次性转让。4.上市公司与关联方共同投资，向共同投资的企业增资或减资的，属于关联交易，需履行审议程序。（）答案：√。《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.15条明确，与关联方共同投资属于关联交易，需按规定审议披露。5.上市公司业绩预告中的“净利润同比变动50%以上”包括50%。（）答案：√。《深圳证券交易所股票上市规则》第6.2.2条规定，“以上”含本数。6.上市公司可以在非交易时间通过新闻发布会、网络直播等方式提前向特定对象透露未公开的重大信息。（）答案：×。《上市公司信息披露管理办法》第二十二条规定，信息披露应公平，不得提前向特定对象泄露。7.上市公司因要约收购导致股权分布不具备上市条件的，收购人应当在要约收购完成后6个月内使公司股权分布恢复上市条件。（）答案：√。《上市公司收购管理办法》第四十四条规定，收购人需在要约收购完成后6个月内恢复股权分布。8.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事可以参与讨论但需回避表决。（）答案：√。《深圳证券交易所股票上市规则》第7.2.9条规定，关联董事可参与讨论，但不得行使表决权。9.上市公司发行可转换公司债券，转股期限由公司自行确定，但不得少于6个月。（）答案：√。《上市公司证券发行管理办法》第二十一条规定，可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。10.上市公司被实施退市风险警示后，首个会计年度经审计的净利润为正但营业收入低于1亿元，仍可能被终止上市。（）答案：√。《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.11条规定，退市风险警示后首个会计年度，若净利润为正但营业收入低于1亿元且扣除后仍低于1亿元，可能被终止上市。四、案例分析题（共3题，合计50分）案例一（15分）：甲公司为深交所主板上市公司，2025年11月1日，公司收到控股股东乙集团通知，乙集团拟将其持有的甲公司25%股份协议转让给丙投资（非关联方），转让价格为20元/股（当日收盘价18元/股），交易金额15亿元。甲公司2024年末经审计的净资产为50亿元，营业收入30亿元，净利润5亿元。问题1：甲公司是否需要披露该交易？如需披露，应在什么时间披露？（5分）答案：需要披露。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第7.3.1条，控股股东拟转让超过5%的股份属于可能对公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，公司应当在知悉该事项后及时披露，最晚不晚于次一交易日开市前。问题2：该交易是否需要提交股东大会审议？说明理由。（5分）答案：不需要。该交易为控股股东股权转让，属于股东之间的交易，不直接涉及上市公司自身的重大资产购买或出售，因此无需提交上市公司股东大会审议，但需履行信息披露义务。问题3：丙投资在受让股份后，是否需要披露权益变动报告书？如需披露，应披露简式还是详式？（5分）答案：需要披露详式权益变动报告书。丙投资受让25%股份，超过5%的持股比例，根据《上市公司收购管理办法》第十六条，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，需披露详式权益变动报告书，说明收购目的、资金来源、后续计划等。案例二（20分）：乙公司为创业板上市公司，2025年12月5日，公司召开董事会审议通过以下事项：（1）拟向关联方丁公司采购原材料，交易金额4000万元（乙公司2024年末经审计净资产8亿元）；（2）拟以自有资金5000万元收购戊公司60%股权（戊公司2024年营业收入1.2亿元，乙公司2024年营业收入8亿元）；（3）拟披露2025年业绩预告，预计净利润-1.5亿元（2024年净利润-8000万元）。问题1：关联采购事项是否需要提交股东大会审议？说明理由。（5分）答案：不需要。关联采购金额4000万元，占乙公司2024年末净资产的比例为4000/80000=5%，达到《深圳证券交易所股票上市规则》第7.2.11条规定的“3000万元以上且占净资产5%以上”的标准，但该条规定的需提交股东大会审议的关联交易不包括日常经营相关的购买原材料（除非属于重大关联交易）。根据创业板监管实践，日常关联交易若未达到资产总额或营业收入的5%，通常由董事会审议即可。本题中采购原材料属于日常经营，因此无需股东大会审议。问题2：收购戊公司股权是否构成重大资产重组？说明理由。（5分）答案：构成重大资产重组。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，购买资产的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务报表营业收入的比例达到50%以上即构成重大资产重组。戊公司2024年营业收入1.2亿元，乙公司2024年营业收入8亿元，1.2/8=15%，未达到50%；但购买股权比例为60%，若戊公司资产总额占乙公司资产总额的比例超过50%，或成交金额占乙公司净资产的比例超过50%（5000/80000=6.25%），则需综合判断。假设戊公司资产总额为5亿元，乙公司2024年末资产总额为10亿元，则5/10=50%，达到标准，因此构成重大资产重组（需根据具体财务数据判断，本题中若仅考虑营业收入未达标，但可能存在其他指标达标，故假设构成）。问题3：业绩预告披露是否符合规定？如不符合，应如何处理？（5分）答案：符合规定。创业板上市公司预计年度净利润为负值且较上年同期变动幅度达到50%以上（2025年净利润-1.5亿元，2024年