上海音乐学院《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海音乐学院《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于税收的基本特征？A.法定性B.强制性C.税收法定D.普遍性2.税收的职能不包括以下哪项？A.调节职能B.管理职能C.监督职能D.资金职能3.下列哪项不是增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物4.企业所得税的纳税人是：A.个人B.企业C.行政单位D.社会团体5.下列哪项不属于税收筹划的方法？A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.优化资本结构D.购买保险6.下列哪项不是税收征收管理的原则？A.法律原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则7.下列哪项不属于税收的财政职能？A.调节收入分配B.促进经济增长C.稳定经济波动D.提高社会福利8.下列哪项不是增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%9.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应税收入C.费用D.税收优惠10.下列哪项不是税收筹划的目标？A.降低税负B.提高经济效益C.优化财务结构D.提高企业知名度11.下列哪项不是税收征收管理的程序？A.税收申报B.税收征收C.税收检查D.税收处罚12.下列哪项不属于税收的调节职能？A.调节收入分配B.促进经济增长C.稳定经济波动D.提高社会福利13.下列哪项不是增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物14.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.个人B.企业C.行政单位D.社会团体15.下列哪项不是税收筹划的方法？A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.优化资本结构D.购买保险16.下列哪项不是税收征收管理的原则？A.法律原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则17.下列哪项不属于税收的财政职能？A.调节收入分配B.促进经济增长C.稳定经济波动D.提高社会福利18.下列哪项不是增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%19.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应税收入C.费用D.税收优惠20.下列哪项不是税收筹划的目标？A.降低税负B.提高经济效益C.优化财务结构D.提高企业知名度二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的基本特征包括：A.法定性B.强制性C.税收法定D.普遍性2.税收的职能包括：A.调节职能B.管理职能C.监督职能D.资金职能3.增值税的征税范围包括：A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物4.企业所得税的纳税义务人包括：A.个人B.企业C.行政单位D.社会团体5.税收筹划的方法包括：A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.优化资本结构D.购买保险6.税收征收管理的原则包括：A.法律原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则7.税收的财政职能包括：A.调节收入分配B.促进经济增长C.稳定经济波动D.提高社会福利8.增值税的税率包括：A.6%B.9%C.13%D.17%9.企业所得税的计税依据包括：A.应纳税所得额B.应税收入C.费用D.税收优惠10.税收筹划的目标包括：A.降低税负B.提高经济效益C.优化财务结构D.提高企业知名度三、判断题（每题1分，共10分）1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。（）2.税收的强制性是指纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。（）3.增值税是对销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物征收的一种税。（）4.企业所得税是对企业取得的所得征收的一种税。（）5.税收筹划是指企业通过合法手段，在税收政策允许的范围内，降低税负，提高经济效益的行为。（）6.税收征收管理的原则包括：法律原则、公平原则、效率原则、保密原则。（）7.税收的财政职能包括：调节收入分配、促进经济增长、稳定经济波动、提高社会福利。（）8.增值税的税率包括：6%、9%、13%、17%。（）9.企业所得税的计税依据包括：应纳税所得额、应税收入、费用、税收优惠。（）10.税收筹划的目标包括：降低税负、提高经济效益、优化财务结构、提高企业知名度。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.税收2.增值税3.企业所得税4.税收筹划5.税收征收管理五、简答题（每题6分，共18分）1.简述税收的基本特征。2.简述税收的职能