上海行健职业学院《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海行健职业学院《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于国际税收的基本原则？A.税收中性原则B.税收公平原则C.税收效率原则D.税收地域原则2.下列哪种情况不构成国际税收协定中的税收协定？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定3.国际税收协定中，关于居民的定义，下列哪项是正确的？A.居民是指在该国境内有住所的个人B.居民是指在该国境内有住所的法人C.居民是指在该国境内有住所的公民D.居民是指在该国境内有住所的自然人4.下列哪项不属于国际税收协定中的税收优惠？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免5.国际税收协定中，关于预提税的规定，下列哪项是正确的？A.预提税是对跨国所得的源泉征税B.预提税是对跨国所得的总额征税C.预提税是对跨国所得的净额征税D.预提税是对跨国所得的附加征税6.下列哪项不属于国际税收协定中的税收协定？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定7.国际税收协定中，关于居民的定义，下列哪项是正确的？A.居民是指在该国境内有住所的个人B.居民是指在该国境内有住所的法人C.居民是指在该国境内有住所的公民D.居民是指在该国境内有住所的自然人8.下列哪项不属于国际税收协定中的税收优惠？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免9.国际税收协定中，关于预提税的规定，下列哪项是正确的？A.预提税是对跨国所得的源泉征税B.预提税是对跨国所得的总额征税C.预提税是对跨国所得的净额征税D.预提税是对跨国所得的附加征税10.下列哪项不属于国际税收协定中的税收协定？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定11.国际税收协定中，关于居民的定义，下列哪项是正确的？A.居民是指在该国境内有住所的个人B.居民是指在该国境内有住所的法人C.居民是指在该国境内有住所的公民D.居民是指在该国境内有住所的自然人12.下列哪项不属于国际税收协定中的税收优惠？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免13.国际税收协定中，关于预提税的规定，下列哪项是正确的？A.预提税是对跨国所得的源泉征税B.预提税是对跨国所得的总额征税C.预提税是对跨国所得的净额征税D.预提税是对跨国所得的附加征税14.下列哪项不属于国际税收协定中的税收协定？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定15.国际税收协定中，关于居民的定义，下列哪项是正确的？A.居民是指在该国境内有住所的个人B.居民是指在该国境内有住所的法人C.居民是指在该国境内有住所的公民D.居民是指在该国境内有住所的自然人16.下列哪项不属于国际税收协定中的税收优惠？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免17.国际税收协定中，关于预提税的规定，下列哪项是正确的？A.预提税是对跨国所得的源泉征税B.预提税是对跨国所得的总额征税C.预提税是对跨国所得的净额征税D.预提税是对跨国所得的附加征税18.下列哪项不属于国际税收协定中的税收协定？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定19.国际税收协定中，关于居民的定义，下列哪项是正确的？A.居民是指在该国境内有住所的个人B.居民是指在该国境内有住所的法人C.居民是指在该国境内有住所的公民D.居民是指在该国境内有住所的自然人20.下列哪项不属于国际税收协定中的税收优惠？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免二、多项选择题（每题2分，共20分）1.国际税收协定的目的包括哪些？A.避免双重征税B.促进国际经济合作C.保护跨国投资者的利益D.促进国际贸易发展2.国际税收协定中的居民定义包括哪些？A.在该国境内有住所的个人B.在该国境内有住所的法人C.在该国境内有住所的公民D.在该国境内有住所的自然人3.国际税收协定中的税收优惠包括哪些？A.避免双重征税B.降低税率C.税收减免D.税收抵免4.国际税收协定中的预提税规定包括哪些？A.对跨国所得的源泉征税B.对跨国所得的总额征税C.对跨国所得的净额征税D.对跨国所得的附加征税5.国际税收协定中的税收协定包括哪些？A.双方政府之间的税收协定B.政府与居民之间的税收协定C.政府与公司之间的税收协定D.居民与居民之间的税收协定三、判断题（每题1分，共10分）1.国际税收协定的目的是避免双重征税和促进国际经济合作。（√）2.国际税收协定中的居民定义只包括在该国境内有住所的个人。（×）3.国际税收协定中的税收优惠包括避免双重征税、降低税率、税收减免和税收抵免。（√）4.国际税收协定中的预提税是对跨国所得的源泉征税。（√）5.国际税收协定中的税收协定只包括双方政府之间的税收协定。（×）6.国际税收协定中的居民定义包括在该国境内有住所的法人。（√）7.国际税收协定中的税收优惠包括降低税率和税收减免。（√）8.国际税收协定中的预提税是对跨国所得的总额征税。（×）9.国际税收协定中的税收协定包括政府与居民之间的税收协定。（√）10.国际税收协定中的居民定义包括在该国境内有住所的自然人。（√）四、名词解释（每题4分，共20分）1.国际税收协定2.居民3.预提税4.避免双重征税5.税收中性原则五、简答题（每题6分，共18分）1.简述国际税收协定的作用。2.简述居民的定义及其在国际税收协定中的重要性。3.简述预提税的规定及其在国际税收协定中的作用。六、案例分析题（1题，满分12分）某跨国公司在中国境内设有分支机构，该公司在2019年度在中国境内所得为1000万元，其