三江学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页三江学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的纳税人？A.从事货物销售的企业B.从事劳务服务的企业C.从事无形资产转让的企业D.从事房地产开发的企业2.按照我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物3.我国个人所得税的征收方式为？A.按月预扣预缴，年终汇算清缴B.按年预扣预缴，年终汇算清缴C.按月预扣预缴，按年汇算清缴D.按年预扣预缴，按月汇算清缴4.下列哪项不属于企业所得税的纳税人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非营利组织5.我国增值税的税率分为几档？A.一档B.两档C.三档D.四档6.下列哪项不属于营业税的纳税人？A.从事货物销售的企业B.从事劳务服务的企业C.从事无形资产转让的企业D.从事房地产开发的企业7.我国个人所得税的起征点为多少？A.5000元B.8000元C.10000元D.12000元8.下列哪项不属于企业所得税的征收范围？A.营业收入B.资产收益C.股息红利D.税收优惠9.我国增值税的计税依据为？A.销售额B.购进额C.销售额减去购进额D.销售额加上购进额10.下列哪项不属于营业税的征收范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物11.我国个人所得税的税率分为几档？A.一档B.两档C.三档D.四档12.下列哪项不属于企业所得税的纳税人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非营利组织13.我国增值税的税率最高为多少？A.6%B.9%C.13%D.17%14.下列哪项不属于营业税的纳税人？A.从事货物销售的企业B.从事劳务服务的企业C.从事无形资产转让的企业D.从事房地产开发的企业15.我国个人所得税的起征点为多少？A.5000元B.8000元C.10000元D.12000元16.下列哪项不属于企业所得税的征收范围？A.营业收入B.资产收益C.股息红利D.税收优惠17.我国增值税的计税依据为？A.销售额B.购进额C.销售额减去购进额D.销售额加上购进额18.下列哪项不属于营业税的征收范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物19.我国个人所得税的税率分为几档？A.一档B.两档C.三档D.四档20.下列哪项不属于企业所得税的纳税人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非营利组织二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.从事货物销售的企业B.从事劳务服务的企业C.从事无形资产转让的企业D.从事房地产开发的企业2.个人所得税的征收方式有哪些？A.按月预扣预缴，年终汇算清缴B.按年预扣预缴，年终汇算清缴C.按月预扣预缴，按年汇算清缴D.按年预扣预缴，按月汇算清缴3.企业所得税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非营利组织4.营业税的征收范围有哪些？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物5.个人所得税的税率档次有哪些？A.一档B.两档C.三档D.四档6.企业所得税的征收范围有哪些？A.营业收入B.资产收益C.股息红利D.税收优惠7.增值税的计税依据有哪些？A.销售额B.购进额C.销售额减去购进额D.销售额加上购进额8.营业税的征收范围有哪些？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物9.个人所得税的征收方式有哪些？A.按月预扣预缴，年终汇算清缴B.按年预扣预缴，年终汇算清缴C.按月预扣预缴，按年汇算清缴D.按年预扣预缴，按月汇算清缴10.企业所得税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非营利组织三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事货物销售的企业。（）2.个人所得税的征收方式为按月预扣预缴，年终汇算清缴。（）3.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内从事经营活动的企业。（）4.营业税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和出口货物。（）5.个人所得税的税率档次分为一档、两档、三档和四档。（）6.企业所得税的征收范围包括营业收入、资产收益、股息红利和税收优惠。（）7.增值税的计税依据为销售额减去购进额。（）8.营业税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和出口货物。（）9.个人所得税的征收方式为按月预扣预缴，年终汇算清缴。（）10.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内从事经营活动的企业。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.个人所得税3.企业所得税4.营业税5.税收优惠五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的特点。2.简述个人所得税的征收原则。3.简述企业所得税的纳税义务人。六、