2026年理财规划师核心考题试题及答案

2026年理财规划师核心考题试题及答案1.某投资者预计将在3年后获得一笔50万元的资金，若年利率为5%，按复利每半年计息一次，该笔资金的现值为（）元。A.431253B.430123C.429475D.428762答案：A解析：复利计息下，按期计息的现值公式为PV=FV/(1+r/m)^(n×m)，代入数据可得PV=500000/(1+2.5%)^6≈500000/1.15969≈431253元，因此选A。2.下列各项影响客户风险承受能力的因素中，表述正确的是（）。A.投资期限越短，客户能承受的风险越高B.年龄越大，能承受的风险越高C.财富绝对值越大，能承受的风险越高D.理财目标的弹性越小，能承受的风险越高答案：C解析：A选项，投资期限越短，流动性需求越高，可承受风险越低，表述错误；B选项，年龄越大，临近退休后收入来源减少，风险承受能力越低，表述错误；C选项，财富绝对值越大，同等风险损失对个人整体生活的影响越小，因此可承受风险越高，表述正确；D选项，理财目标弹性越小，说明无法接受目标无法实现的结果，可承受风险越低，表述错误，因此选C。3.沈先生为3岁的女儿购买了一份终身重疾险，投保人为沈先生，被保险人是沈先生女儿，受益人为沈先生本人，该保单资产归属的认定中，正确的是（）。A.如果沈先生女儿身故，保险金属于沈先生女儿的遗产B.如果沈先生身故而女儿尚在，该保单的现金价值属于沈先生的遗产，需按遗嘱分配C.如果沈先生和女儿在同一事故中身故，无法确定死亡顺序，推定女儿先身故，保险金作为沈先生遗产D.如果沈先生离婚，保单现金价值不属于夫妻共同财产，不会被分割答案：B解析：A选项，受益人为沈先生，被保险人死亡后保险金直接给付受益人，不属于被保险人遗产，表述错误；B选项，投保人是沈先生，投保人死亡后，保单对应的现金价值属于投保人遗产，需按继承法或遗嘱分配，表述正确；C选项，根据《保险法》规定，受益人和被保险人在同一事故中死亡且无法确定死亡顺序的，推定受益人先死亡，保险金作为被保险人的遗产处理，表述错误；D选项，婚后用夫妻共同财产投保的人寿保单，现金价值属于夫妻共同财产，离婚时需要分割，表述错误，因此选B。4.在个人理财规划中，常见的非系统性风险包括（）。A.央行加息导致债券价格普遍下跌B.某上市公司财务造假被立案调查导致股价暴跌C.公司经营不善导致所持公司债券违约D.房地产行业调控导致全国房价普跌E.持有单只股票个股研发失败导致股价大幅下滑答案：BCE解析：非系统性风险是个别资产或主体特有的、可以通过分散投资消除的风险，系统性风险是影响整个市场所有资产的宏观性风险。选项A央行加息属于宏观政策调整，影响全市场所有资产，属于系统性风险；选项D全国性房地产行业调控，影响整个行业资产价格，属于系统性风险；BCE均为单个主体特有的风险，属于非系统性风险，因此选BCE。5.下列关于我国个人所得税专项附加扣除的说法中，正确的有（）。A.纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除B.纳税人发生的首套住房贷款利息支出，在贷款还款期内可按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月C.夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出D.纳税人赡养一位及以上年满60周岁的父母，独生子女按照每月2000元的标准定额扣除，非独生子女每人分摊的扣除额度最高不超过1000元答案：ABCD解析：以上四项表述均符合我国现行个人所得税专项附加扣除的政策规定，因此全选。6.根据我国《民法典》关于遗嘱继承的规定，下列遗嘱中，效力合法有效的是（）。A.王先生先后订立了两份公证遗嘱，第一份内容是房产由大儿子继承，第二份内容是房产由小儿子继承，最终房产应当由大儿子继承B.李先生订立了一份打印遗嘱，只签了名没有注明年月日，该遗嘱有效C.张女士在病危时订立了口头遗嘱，有两名护士在场见证，后续张女士病愈出院，该口头遗嘱仍然有效D.赵先生订立了一份自书遗嘱，由赵先生亲笔书写全部内容、签名并注明年月日，该遗嘱有效答案：D解析：A选项，《民法典》规定，多份遗嘱内容冲突的，以最后订立的有效遗嘱为准，公证遗嘱不再具有优先效力，因此第二份遗嘱有效，房产应由小儿子继承，表述错误；B选项，打印遗嘱要求遗嘱人和全体见证人在每一页签名，注明年月日，未注明年月日的遗嘱无效，表述错误；C选项，危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者其他形式订立遗嘱的，此前订立的口头遗嘱无效，张女士病愈后原口头遗嘱失效，表述错误；D选项，自书遗嘱的法定生效要件就是遗嘱人亲笔书写、签名并注明年月日，该遗嘱符合要求，有效，表述正确，因此选D。7.某债券面值100元，票面利率5%，每年付息一次，距离到期还有3年，当前市场价格为98元，该债券的到期收益率最接近（）。A.4.85%B.5.74%C.6.12%D.6.89%答案：B解析：设到期收益率为y，根据债券定价公式可得98=5/(1+y)+5/(1+y)²+105/(1+y)³，试算可知，当y=5%时债券价格为100元，因此y必然大于5%；代入y=5.74%可得，等式右侧≈4.73+4.47+88.79≈98，和市场价格一致，因此选B。案例：张先生今年40岁，是某互联网公司中层管理人员，年税前工资收入45万元；张太太38岁，中学教师，年税前工资收入12万元；两人育有一儿一女，儿子10岁，女儿5岁。张先生家庭现有自住房产一套，当前市值600万元，剩余房贷余额150万元，剩余贷款期限15年，按月等额本息还款。家庭另有一辆代步车，当前市值15万元，无车贷。金融资产方面，活期存款8万元，定期存款30万元，偏股型基金120万元，国债30万元。家庭年生活支出18万元，其中张先生个人年保费支出3万元，是一份20年期缴费的终身寿险，目前已经缴费10年，保单现金价值22万元。张先生夫妇希望15年后两人同时退休，退休后维持当前年12万元的生活水平（题目已剔除通货膨胀影响），预计退休后余寿25年。张先生夫妇的风险承受能力中等，要求退休前必要报酬率为5%，退休后为4%，不考虑退休后的社保养老金收入。请根据以上材料回答8-10题：8.张先生家庭的净资产为（）万元。A.660B.675C.682D.695答案：C解析：家庭总资产=房产600+车辆15+活期存款8+定期存款30+偏股基金120+国债30+保单现金价值22=832万元，总负债为剩余房贷150万元，净资产=总资产-总负债=832-150=682万元，因此选C。9.按期末年金计算，张先生夫妇退休时需要准备的养老金总需求为（）万元。A.187.47B.190.65C.194.32D.198.75答案：A解析：退休后年养老金需求为12万元，报酬率4%，期限25年，期末年金现值公式为PV=PMT×[1-(1+r)^-n]/r，代入数据可得PV=12×[1-(1+4%)^-25]/4%≈12×15.6225≈187.47万元，因此选A。10.下列关于张先生家庭理财建议，说法正确的有（）。A.张先生家庭的紧急预备金储备接近要求下限，建议适当补充流动性资产覆盖6个月支出B.张先生家庭目前资产配置中权益类资产占比偏高，不符合中等风险承受能力，应降低偏股型基金比例C.张先生夫妇作为家庭经济支柱，保障优先度高于子女，不建议优先给孩子配置高额寿险D.张先生家庭未做专门的子女教育金储备，应当将子女教育金规划纳入整体理财方案答案：ACD解析：A选项，张先生家庭月均支出1.5万元，紧急预备金通常需要覆盖3-6个月支出，即4.5-9万元，目前活期存款仅8万元，仅够覆盖不到6个月支出，考虑到张先生工作流动性相对较高，建议补充至覆盖6个月以上支出，表述正确；B选项，张先生家庭总资产832万元，偏股型基金仅120万元，