2025年深交所期董秘培训试题含参考答案解析

2025年深交所期董秘培训试题含参考答案解析1.上市公司董事会秘书任职资格中，关于“具备履行职责所必需的财务、管理、法律专业知识”，以下认定标准错误的是（）A.具有注册会计师、律师等专业资格证书B.具有会计、法律、财经等相关专业本科及以上学历，且有3年以上相关工作经验C.曾担任上市公司财务负责人或法务负责人满2年D.通过深交所组织的董秘资格考试且成绩合格参考答案：C解析：根据深交所《上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》，董秘任职需具备相关专业知识，A选项的专业资格证书、B选项的专业学历加工作经验、D选项的资格考试合格均为明确认可的认定标准。而C选项中“曾担任上市公司财务负责人或法务负责人满2年”并非直接认定标准，该岗位经验可作为能力参考，但单独此条件不构成专业知识的直接认定，故C错误。2.上市公司因筹划重大资产重组停牌，停牌时间原则上不超过（）个交易日；确有必要延期的，累计停牌时间不得超过（）个交易日。A.10，30B.10，60C.15，30D.15，60参考答案：D解析：依据深交所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》，上市公司筹划重大资产重组停牌的，首次停牌时间原则上不超过15个交易日，确需延期的，累计停牌时间不得超过60个交易日，以保障市场流动性和信息披露及时性，故D正确。3.上市公司披露年度报告后，应当在（）个交易日内召开年度股东大会，审议年度报告相关议案。A.15B.20C.30D.60参考答案：D解析：根据《上市公司股东大会规则》及深交所相关规定，上市公司应当在每年会计年度结束后6个月内召开年度股东大会，而年度报告需在会计年度结束后4个月内披露，故披露年度报告后至年度股东大会召开的时间间隔需满足整体6个月的要求，即披露后应在60个交易日内召开年度股东大会，D选项正确。4.上市公司进行关联交易，若交易金额占上市公司最近一期经审计净资产绝对值的（）以上，且超过（）万元的，应当提交股东大会审议。A.5%，500B.5%，1000C.10%，500D.10%，1000参考答案：B解析：深交所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定，上市公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。本题选项中，5%的净资产占比和1000万元的金额线是区分董事会与股东大会审议权限的关键节点之一，当交易金额同时满足占净资产5%以上且超过1000万元时，需提交股东大会，故B正确。5.上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的（）；离职后（）个月内，不得转让其所持有的本公司股份。A.25%，6B.25%，12C.50%，6D.50%，12参考答案：A解析：根据《公司法》及深交所相关规定，上市公司董监高每年转让的本公司股份不得超过其所持股份总数的25%，离职后6个月内不得转让其所持本公司股份，以防范内部人交易，维护市场公平，故A正确。6.上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当在会计年度结束后（）日内披露业绩预告；预计半年度、前三季度经营业绩将出现亏损或者大幅变动的，应当在当期会计年度结束后（）日内披露业绩预告。A.15，15B.15，30C.30，15D.30，30参考答案：C解析：依据深交所《上市公司自律监管指引第11号——信息披露事务管理》，上市公司预计年度经营业绩亏损或大幅变动的，需在会计年度结束后30日内披露业绩预告；半年度、前三季度的业绩预告需在当期会计年度结束后15日内披露，因中期报告时间周期较短，故披露时限更严格，故C正确。7.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人减持股份，通过集中竞价交易方式减持的，应当在首次卖出股份的（）个交易日前披露减持计划；通过大宗交易方式减持的，减持数量达到公司股份总数（）的，应当在减持后（）个交易日内披露减持情况。A.15，1%，2B.15，5%，2C.10，1%，3D.10，5%，3参考答案：C解析：根据深交所《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，控股股东、实际控制人及其一致行动人通过集中竞价减持股份的，需提前10个交易日披露减持计划；通过大宗交易减持，若减持数量达到公司股份总数1%的，需在减持后3个交易日内披露减持情况，故C正确。8.上市公司发行股份购买资产的，发行价格不得低于市场参考价的（）；市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。A.70%B.80%C.90%D.100%参考答案：C解析：依据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司发行股份购买资产时，发行价格不得低于市场参考价的90%，市场参考价可选择董事会决议公告日前20、60或120个交易日的均价，以兼顾重组效率和中小股东利益，故C正确。9.上市公司应当在股东大会决议公告后（）个工作日内，将股东大会决议文件报送深交所备案；股东大会决议涉及重大事项的，还应当同时报送相关法律意见书。A.1B.2C.3D.5参考答案：B解析：深交所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定，上市公司需在股东大会决议公告后2个工作日内，将决议文件报送深交所备案，重大事项需同步报送法律意见书，以保障监管机构及时掌握公司重大决策情况，故B正确。10.上市公司出现下列情形之一的，深交所对其股票交易实行退市风险警示：最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于（）万元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于（）万元。A.1000，1000B.5000，5000C.1000，5000D.5000，1000参考答案：B解析：根据深交所《股票上市规则》，上市公司最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于5000万元，或追溯重述后满足该条件的，将被实行退市风险警示，以反映公司持续经营能力的重大风险，故B正确。11.上市公司董事会审议关联交易议案时，关联董事应当回避表决，该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过；出席董事会的非关联董事人数不足（）人的，应当将该事项提交上市公司股东大会审议。A.2B.3C.5D.7参考答案：B解析：依据《公司法》及深交所相关规定，董事会审议关联交易时，关联董事回避，出席的非关联董事人数不足3人的，由于无法形成有效决策的人数基础，需将该事项提交股东大会审议，故B正确。12.上市公司披露临时报告时，若涉及敏感信息或市场关注度高的事项，应当在公告前向深交所进行（），确保公告内容合规、准确。A.预披露B.报备C.沟通D.审核参考答案：C解析：根据深交所信息披露相关工作机制，上市公司披露涉及敏感信息、市场关注度高或可能对股价产生重大影响的临时报告前，应当与深交所进行沟通，就公告内容的合规性、信息披露的准确性等进行确认，避免出现信息披露差错或误导性陈述，故C正确。预披露通常针对定期报告等特定文件，报备为事后程序，审核并非强制前置，故排除A、B、D。13.上市公司通过集中竞价交易回购股份的，回购期限自股东大会或者董事会审议通过最终回购股份方案之日起不超过（）个月；通过要约方式回购股份的，回购期限不得少于（）个交易日，并不得超过（）个交易日。A.3，10，30B.3，15，60C.6，10，30D.6，15，60参考答案：D解析：依据《上市公司回购社会公众股份管理办法》及深交所相关规定，集中竞价回购股份的期限不超过6个月；要约回购的，期限不得少于15个交易日且不超过60个交易日，以保障回购行为的规范性和市场稳定性，故D正确。14.上市公司控股股东、实际控制人不得通过以下哪种方式占用上市公司资金（）A.要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等费用B.要求上市公司有偿提供或无偿拆借资金给关联方C.委托上市公司进行投资活动，待投资收益回款后归还本金D.要求上市公司承担其担保责任产生的债务参考答案：ABCD（注：本题为多选，原问题未标注，现按实际监管要求调整）解析：根据深交所《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，控股股东、实际控制人不得通过任何方式占用上市公司资金，包括但不限于垫支费用、拆借资金、非公允委托投资、转嫁担保债务等。A选项垫支费用属于直接占用，B选项拆借资金是典型占用形式，C选项若委托投资未按公允程序且实际为资金占用的，也属违规，D选项转嫁担保债务实质为占用上市公司资金用于偿还自身债务，故ABCD均为违规占用方式。15.上市公司披露的信息应当具有（），不得存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.真实性、准确性、完整性、及时性B.真实性、准确性、完整性、公平性C.真实性、准确性、公正性、及时性D.真实性、公正性、完整性、公平性参考答案：A解析：根据《证券法》及深交所信息披露规则，上市公司披露的信息应当具备真实性（内容真实，无虚假记载）、准确性（表述准确，无误导性陈述）、完整性（内容全面，无重大遗漏）、及时性（及时披露，不得延迟），公平性为信息披露的原则之一，但不属于信息本身的核心属性，故A正确。16.上市公司召开股东大会，会议通知发出后，如需变更会议时间、地点或增加临时提案，应当在会议召开（）个交易日前公告变更事项；若为增加临时提案，提案人需在会议召开（）个交易日前提出。A.10，5B.10，10C.15，5D.15，10参考答案：A解析：依据《上市公司股东大会规则》，股东大会会议通知发出后，如需变更会议时间、地点等事项，需提前10个交易日公告；临时提案的提出需在会议召开5个交易日前提交董事会，董事会审核后及时公告，故A正确。17.上市公司证券事务代表协助董事会秘书履行职责，其任职资格要求包括（）A.具有大学本科以上学历B.通过深交所组织的证券事务代表资格考试C.熟悉信息披露业务规则D.具备良好的职业道德和个人品德参考答案：ABCD解析：根据深交所《上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》，证券事务代表的任职资格需满足：具有大学本科以上学历，通过深交所组织的证券事务代表资格考试，熟悉信息披露等相关业务规则，具备良好职业道德和个人品德，以保障其能有效协助董秘开展工作，故ABCD均正确。18.上市公司出现下列哪些情形，应当及时向深交所提交书面报告并披露？（）A.公司董事、监事、高级管理人员发生变动B.公司控股股东、实际控制人发生变更C.公司发生重大诉讼、仲裁事项D.公司主要银行账户被冻结参考答案：ABCD解析：依据深交所《上市公司自律监管指引第11号——信息披露事务管理》，上市公司发生董事、监事、高管变动（A）、控股股东及实际控制人变更（B）、重大诉讼仲裁（C）、主要银行账户冻结（D）等事项，均属于对公司股价及投资者决策有影响的重大事项，需及时披露，故ABCD正确。19.上市公司进行对外担保，应当遵守以下规定（）A.不得为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，除非经股东大会审议通过B.对外担保总额不得超过最近一期经审计净资产的50%C.单笔对外担保金额不得超过最近一期经审计净资产的10%D.为关联方提供担保的，应当经董事会审议通过后提交股东大会审批参考答案：AD解析：根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，上市公司不得为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，除非经股东大会审议通过（A正确）；为关联方提供担保的，需经董事会审议后提交股东大会审批（D正确）。对外担保总额及单笔担保金额的限制，不同板块上市公司规则略有差异，且并非统一规定为50%和10%，故B、C错误。20.上市公司申请撤销退市风险警示，应当满足以下哪些条件？（）A.最近一个会计年度经审计的净利润为正值且营业收入不低于5000万元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为正值C.最近一个会计年度的财务会计报告未被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告D.不存在可能导致公司股票被终止上市的情形参考答案：ABCD解析：依据深交所《股票上市规则》，上市公司申请撤销退市风险警示，需满足：最近一个会计年度净利润为正且营收不低于5000万元（A），期末净资产为正（B），财务报告无保留、否定或无法表示意见的审计报告（C），且无其他终止上市情形（D），以证明公司持续经营能力和财务状况改善，故ABCD均正确。21.上市公司披露的临时报告内容应当包括（）A.事件的基本情况B.可能对公司产生的影响C.公司已采取的措施D.后续进展安排参考答案：ABCD解析：根据深交所信息披露规则，临时报告需全面披露事件的基本情况（A）、对公司的影响（B）、已采取的措施（C）及后续安排（D），以保障投资者获取完整信息，做出合理决策，故ABCD正确。22.上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过；上市公司发行股份购买资产的决议，还须经出席会议的（）股东所持表决权的（）以上通过。A.2/3，非关联，2/3B.2/3，关联，1/2C.1/2，非关联，2/3D.1/2，关联，1/2参考答案：A解析：依据《上市公司重大资产重组管理办法》，股东大会就重大资产重组事项作出决议，需经出席会议股东所持表决权2/3以上通过；发行股份购买资产属于重大资产重组的特殊形式，除全体股东2/3以上通过外，还需经出席会议的非关联股东所持表决权2/3以上通过，以保护非关联股东利益，故A正确。23.上市公司董事应当履行以下哪些忠实义务（）A.不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入B.不得侵占公司的财产C.不得擅自披露公司秘密D.不得违反对公司忠实义务的其他行为参考答案：