南昌大学科学技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

南昌大学科学技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规性原则B.全面性原则C.重要性原则D.个人利益优先原则

2.风险管理的核心环节是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制目标不包括（）。

A.提高运营效率B.保障资产安全C.增加企业利润D.促进企业发展

4.风险评估的主要方法不包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.模糊评估D.综合评估

5.内部控制缺陷的分类不包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷

6.风险管理策略的主要类型不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受

7.内部控制制度的建立不包括（）。

A.组织架构设计B.职责划分C.业务流程优化D.财务报表编制

8.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险指标监测B.风险事件记录C.风险报告编制D.风险应对调整

9.内部控制评价的主要目的不包括（）。

A.评估内部控制有效性B.提出改进建议C.确定审计重点D.决定企业战略

10.风险管理框架的主要组成部分不包括（）。

A.风险管理组织B.风险管理政策C.风险管理流程D.风险管理工具

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的主要流程包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制缺陷的主要类型包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷E.人为缺陷

4.风险管理策略的主要类型包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受E.风险自留

5.内部控制评价的主要方法包括（）。

A.检查表法B.问卷法C.访谈法D.抽样法E.模型法

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的目标是确保企业运营的合法合规性。（）

2.风险管理的主要目的是减少企业的风险暴露。（）

3.内部控制制度的设计必须符合企业的实际情况。（）

4.风险评估的主要方法包括定性和定量两种。（）

5.内部控制缺陷的分类包括设计缺陷和运行缺陷。（）

6.风险管理策略的选择应根据企业的风险承受能力。（）

7.内部控制制度的建立必须经过严格的审批程序。（）

8.风险监控的主要目的是及时发现风险事件。（）

9.内部控制评价的主要目的是评估内部控制的有效性。（）

10.风险管理框架的主要组成部分包括风险管理组织、政策和流程。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在企业管理中的作用。

2.简述风险管理的流程及其在企业管理中的应用。

五、论述题（本大题共1小题，共25分）

材料一：某企业由于内部控制制度不完善，导致财务数据失真，最终影响了企业的经营决策。企业经过内部调查，发现内部控制制度存在设计缺陷和运行缺陷，主要表现在职责划分不明确、业务流程不规范、信息沟通不畅等方面。

材料二：该企业随后制定了新的内部控制制度，明确了各部门的职责，优化了业务流程，加强了信息沟通，并建立了风险监控机制。经过一段时间的实施，企业的财务数据逐渐恢复真实，经营决策也更加科学。

问题：根据上述材料，分析该企业在内部控制方面存在的问题，并提出改进建议。

答案部分：

一、单项选择题

1.D2.B3.D4.C5.D6.D7.D8.A9.D10.D

二、多项选择题

1.ABCDE2.ABCDE3.AB4.ABCDE5.ABCDE

三、判断题

1.√2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√

四、简答题

1.内部控制的基本原则包括合法性原则、全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。这些原则在企业管理中的作用主要体现在以下几个方面：首先，合法性原则确保企业运营符合法律法规；其次，全面性原则确保内部控制覆盖企业的各个方面；再次，重要性原则确保内部控制重点关注重大风险；最后，制衡性原则确保各部门之间的权力平衡；适应性原则确保内部控制能够适应企业变化；成本效益原则确保内部控制成本合理。

2.风险管理的流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。风险管理的流程在企业管理中的应用主要体现在以下几个方面：首先，风险识别是通过收集信息，识别企业面临的各种风险；其次，风险评估是对识别出的风险进行定量和定性分析；再次，风险应对是根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略；最后，风险监控是对风险应对措施的效果进行跟踪和评估。通过风险管理的应用，企业可以有效地识别、评估和应对风险，提高企业的运营效率和风险管理能力。

五、论述题

根据上述材料，该企业在内部控制方面存在的问题主要体现在以下几个方面：首先，内部控制制度不完善，存在设计缺陷和运行缺陷；其次，职责划分不明确，导致各部门之间的权力平衡失调；再次，业务流程不规范，导致操作风险增加；最后，信息沟通不畅，导致信息不对称，影响决策效率。

针对上述问题，提出以下改进建议：首先，完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保内部控制覆盖企业的各个方面；其次，优化业务流