【A商业银行全面风险管理有效性评价案例分析10000字】

A商业银行全面风险管理有效性评价案例分析目录TOC\o"1-3"\h\u23362A商业银行全面风险管理有效性评价案例分析 17836第一节A商业银行概况 1744第二节A商业银行全面风险管理现状 229095一、全面风险管理体系组织架构 27795二、信用风险管理 32340三、操作风险管理 48516四、市场风险管理 43577第三节A商业银行全面风险管理有效性评价 412171一、A商业银行全面风险管理有效性评价过程 416116二、A商业银行全面风险管理评价结果分析 829394第四节A商业银行全面风险管理优化建议 1113722一、强化风险意识，培育风险管理文化 111030二、建立协同机制，优化风险治理架构 1232421三、强调风险前瞻，完善风险管理机制 127827四、引进专业人才，建设风险管理队伍 132841五、运用人工智能，实现信息系统升级 1311659六、加强审计监管，及时检测跟踪风险 14近年来，国内银行陆续建立全面风险管理体系，本文选取实施全面风险管理的A商业银行为案例对象，A商业银行是中央管理的大型国有银行，也是中国国际化和多元化程度很高的银行，具有一定代表性。首先介绍A商业银行的基本情况，再根据调研资料阐述全面风险管理现状，最后用本文构造的全面风险管理有效性评价模型对案例银行进行评价，旨在根据量化指标分层次评价其全面风险管理的有效性，提出进一步优化全面风险管理体系的建议。第一节A商业银行概况A商业银行主营传统商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务。公司金融业务基于银行的核心信贷产品，为客户提供个性化、创新的金融服务。个人金融业务主要针对个人客户的金融需求，提供基于银行卡之上的系统服务。金融市场业务主要是为全球其他银行、证券公司和保险公司提供国际汇兑、资金清算、同业拆借和托管等全面服务。此外，作为外汇外贸专营银行，统一经营管理国家外汇，进行国际贸易结算，办理侨汇以及其他非贸易外汇业务，大力支持外贸发展和经济建设。A商业银行以公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，拥有一个独特的全方位金融服务平台，覆盖直接投资、证券、保险、基金、投资银行、资产管理、金融科技等各个方面，提供投资、保险、资产管理、飞机租赁和其他金融服务，能够满足不同客户的复杂业务需求，为客户提供全面的金融服务。第二节A商业银行全面风险管理现状2019年在董事会领导下，A商业银行积极应对内外部环境的复杂变化，强力推动集团发展战略落地，持续深化改革发展。围绕“激发活力、敏捷反应、重点突破”，促进提升组织效率，快速响应市场变化，培育新的发展动能。在全面风险管理方面，通过进一步健全公司治理、完善组织架构，营造良好内控环境，持续完善全面风险管理三道防线体系建设，适当设计并有效执行内部控制和风险管理措施，保障经营合法合规、风险可承受。努力健全信息沟通机制与系统建设，内控相关信息在行内外有效传导和沟通；强化各类内部监督及审计检查，加强穿透式管理，促进内控自我修复和自我提升良性循环。总体上，A商业银行的风险管理工作得到有效运行。一、全面风险管理体系组织架构A商业银行已基本形成董事会、监事会、高级管理层及部门多层级的风险管理架构，其全面风险管理体系组织架构如图6.1所示。图6.1A商业银行全面风险管理体系组织架构图注a.资料来源：A商业银行资本充足率报告其中，董事会作为A商业银行全面风险管理的最高决策机构，主要的职责是制定整体风险管理战略，确定风险偏好，规范风险管理流程，对高级管理层的相关工作进行审核。监事会承担全面风险管理的监督责任，主要监察全面风险管理治理架构的设立、完善、运行等方面。高级管理层负责审批具体的风险管理政策，组织资本充足评估程序的开发和运行，按照各类风险管理政策、程序开展工作，并管控业务活动中发生的相关风险。风险管理与内部控制委员会是高级管理层下设的专门委员会，可以代表管理层执行全面风险管理，落实A商业银行制定的相关风险战略以及风险偏好政策，监督各部门政策执行，确保全面风险管理体系中各个环节有序开展。二、信用风险管理A商业银行能够在平衡监管部门的要求和利益相关者要求的同时，进行信用风险管理，把风险降低到风险偏好之内，确保银行持续发展的同时能够最大程度提升利益。信用风险管理通过分层管理建立符合全行风险管理战略及偏好的风险管理政策制度体系，以指导和约束风险管理行为。A商业银行信用风险管理政策分为：行业政策、地区政策、客户政策、产品政策等授信政策。信用风险管理是全流程的风险管理，指银行风险识别、风险评估、风险监测与报告、风险控制的活动。信用风险计量采用内部评级法，按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。三、操作风险管理A商业银行操作风险管理的目标是通过管理操作风险以将其导致的损失降低到可接受范围内（即降低到风险偏好内）。根据操作风险识别、评估、监测和控制、缓释的管理闭环，针对各项操作风险管理工具制定了管理办法和操作指引，明确各项管理工具的原则、职责分工、方法、程序和步骤等，并清晰回答管理流程在实施过程中的具体操作问题。为更好实施操作风险管理，建立了以下主要的操作风险管理流程：风险与控制评估流程、操作风险损失数据收集流程、关键风险指标监控流程、业务连续性管理流程、内控措施检查和确认流程等。四、市场风险管理A商业银行市场风险管理的目标是在董事会确定的集团整体风险偏好下，通过限额管理等机制，有效管理市场风险，优化市场风险资本配置，将市场风险控制在银行可接受的合理范围内，达到风险和收益的合理平衡，从而促进业务发展，实现股东价值最大化。A商业银行建立了较为完善的市场风险管理体系和使用内部模型法计量市场风险资本的体系，包括市场风险治理、政策流程、内部模型计量、内部模型验证和返回检验、内部模型信息系统等内容。市场风险治理体系具体体现为董事会承担市场风险管理的最终责任，负责确定总体风险偏好，并授权风险政策委员会审订与董事会集团风险职责相关的事项；监督高级管理层贯彻落实风险管理战略和政策；高级管理层负责制定和监督执行市场风险管理的政策、程序，在董事会确定的风险偏好内，承担并管理集团市场风险，协调风险总量与业务收益目标的匹配。第三节A商业银行全面风险管理有效性评价一、A商业银行全面风险管理有效性评价过程本文以商业银行全面风险管理有效性评价模型为基础，问卷内容依据评价指标体系设计，包含风险治理架构、风险管理策略、风险管理政策和程序、管理信息系统和数据质量控制机制、内部控制和审计体系五部分内容，共26个问题。向A商业银行风险管理部门工作人员发放调查问卷（详见附录B），发放时间一个月，共发放问卷30份，实际收回有效问卷28份，问卷有效率93.3%，模糊综合评价计算过程如下：（一）建立综合评价因素集根据评价指标设计情况，确定目标层为全面风险管理有效性，准则层为五部分，建立U=(U1，U2，U3U3=(（二）确定权重调查A商业银行全面风险管理，运用已构建体系中的5项准则层和26项方案层，根据第五章指标权重计算结果进行赋值，指标权重见表5.3。（三）确定评价指标和评价标准为了解A商业银行全面风险管理执行情况，问卷设计评价标准分为五个等级：V=（优秀，良，中等，差，较差），然后对各级评价赋值，建立评价等级V=(90,70,50,30,10)。（四）确定评价矩阵首先，根据调查问卷对26项指标的打分结果确定隶属度，本调查收回有效问卷28份，根据各等级评价人数的统计确定隶属度，如表6.1所示。表6.1A商业银行全面风险管理情况调查问卷评级统计表准则层方案层评价等级优秀良中等较差差风险治理架构部门职责边界明晰1117000董事会履职情况1810000沟通机制有效性1018000监事会监督执行情况1113400全面风险管理职能部门独立性1113400建立合理的风险管理文化318700风险管理策略风险评估方法合理性187300风险偏好调整政策325000风险限额设定合理性619300资本充足率028000流动性比率028000风险管理政策和程序风险识别及时性1711000风险计量准确性1018000压力测试体系建设3131100应急计划可行性1711000拨备覆盖率028000不良贷款率028000管理信息系统和数据质量控制机制沟通风险信息1216000风险限额监测1018000信息基础设施与业务规模匹配度4111030支持风险加总需求319600风险识别准确性1414000内部控制和审计体系定期审查和评价018630内审活动独立性721000内审人员专业性622000跟踪检查整改情况0101530根据评级表统计情况，选取风险治理结构层为例，其中，部门职责边界明晰方案层隶属度计算结果为：r同理，可得风险治理结构层隶属度评价矩阵：R(五)模糊综合评价以风险治理结构层为例，求综合评价向量B1B1=W11R1=然后根据评价等级求解风险治理架构的模糊综合评价值：C=VB=90 =77.57则，在A商业银行全面风险管理有效性评价中，风险治理结构评分为77.57。同理，用Yaahp10.3计算各层模糊综合评价得分情况如表6.2所示。表6.2A商业银行全面风险管理有效性评价得分表目标层得分准则层得分方案层得分A商业银行全面风险管理有效性75.35风险治理架构77.57部门职责边界明晰77.50董事会履职情况82.50沟通机制有效性77.50监事会监督执行情况75.00全面风险管理职能部门独立性75.00建立合理的风险管理文化67.50风险管理策略74.11风险评估方法合理性80.00风险偏好调整政策72.50风险限额设定合理性72.50资本充足率70.00流动性比率75.00风险管理政策和程序75.21风险识别及时性82.50风险计量准确性77.50压力测试体系建设65.00应急计划可行性82.50拨备覆盖率72.50不良贷款率73.50管理信息系统和数据质量控制机制73.84沟通风险信息77.50风险限额监测77.50信息基础设施与业务规模匹配度60.00支持风险加总需求67.50风险识别准确性80.00内部控制和审计体系68.03定期审查和评价60.00内审活动独立性75.00内审人员专业性75.00跟踪检查整改情况52.50二、A商业银行全面风险管理评价结果分析根据表6.2可知，整体来看，A商业银行全面风险管理有效性得分为75.35，评级为良，说明A商业银行的全面风险管理能够在一定程度上保证银行正常运营，但过程中还存在薄弱环节，有待进一步提升全面风险管理的质量。为更好的了解A商业银行全面风险管理的具体问题，对A商业银行风险管理部门管理层进行访谈，根据评价结果总结如下。（一）风险治理架构层风险治理架构层评分77.57，评价为良。其中，部门职责边界明晰、董事会履职情况、沟通机制有效性、监事会监督执行情况、全面风险管理职能部门独立性等方面评分分别为：77.50、82.50、77.50、75.00、75.00，评价为良；建立合理的风险管理文化评分为67.50，评价为中等。可见，A商业银行的风险治理架构不够合理，尤其是风险文化的建设有待加强。日新月异的外部环境和不断提高的客户需求催使A商业银行在传统业务的层面上进行业务升级和产品创新，随着业务涵盖层面的拓展和深入，全面风险管理的复杂性程度也随之升级，合理的组织架构和科学的管理模式才能适应A商业银行发展需要[67]。A商业银行在董事会的领导下，持续深化改革，各部门分工逐渐明确，由董事会负责内部评级基本政策审批，定期听取高级管理层的内部评级报告，监督内部评级体系有效运行。高级管理层组织设计、开发、验证和使用内部评级体系，制定内部评级管理制度，每年至少一次定期向董事会提交内部评级体系的运行报告、验证报告和审计报告，职责边界较为清晰，同时建立上下联动机制，搭建信息平台，风险信息也能较为及时沟通。但在宏观把控全面风险管理方面还存在一些问题，第一，未能形成稳健全面风险管理文化，全面融入、全员参与的风险管理意识淡薄，经常把全面风险管理工作当作一项独立的工作，业务经营和风险管理各自为政，缺乏跨部门协同机制[71]，业务部门过于重视绩效，对全面风险管理战略和全面风险管理政策不甚了解，认为全面风险管理的进行会阻碍了追求业绩，对全面风险管理存在排斥心理；第二，绩效考核制度和奖惩制度不完善，一般只针对某一时间段进行月度考核和季度考核，与短期绩效挂钩，想方设法规避监管要求，短时间内不暴露风险就代表没有风险，具有投机性，不利于风险管理；第三，全面风险管理职能部门缺乏独立性，全面风险管理部门在绩效考核、评估业务、权限审批方面还过度依赖业务发展，缺乏独立性和专业性，对不同部门未能实现差别化管理，严重影响了全面风险管理的质量。因此，A商业银行还需从多个方面优化风险治理架构，提升风险管理能力。（二）风险管理策略层风险管理策略层评分为74.11，评价为良。其中，风险评估方法合理性、风险偏好调整政策、风险限额设定合理性、资本充足率、流动性比率评分分别为80.00、72.50、72.50、70.00、75.00，评价为良，评分最高的是风险评估方法，评分最低的是资本充足率，资本充足率代表银行面临的信用风险，客观反映风险管理策略有待完善。全面风险管理的目的不是消除风险，不是惧怕风险，而是为了更好的实现战略目标，获得持续稳定的利润。风险管理战略体现了银行对风险的基本态度，为全面风险管理的实施提供目标和导向。A商业银行对信用风险、操作风险、市场风险等进行不同的风险管理，风险评估方法较为合理。其一级资本充足率和资本充足率分别为：12.62%和15.72%，均为良好。然而，对于A商业银行而言，风险管理策略的制定还需要结合业务范围和战略目标灵活调正，存在以下几方面问题：第一，风险管理策略和业务环境契合度不高，在分析深入分析业务环境方面缺乏主动性和自觉性，依赖于总行的部署及安排，没有很好的根据自身的业务特点因地制宜制定风险管理战略；第二，风险偏好对于各业务条线区分度较弱，没有针对各业务的实际情况区别规定偏好，而且风险偏好调整周期过长，《银行业金融机构全面风险管理指引》中规定应至少一年评估一次风险偏好，A商业银行未能根据宏观调控政策的方向、业务发展态势、风险预警情况、风险暴露情况,及时调整偏好政策。（三）风险管理政策和程序层风险管理政策和程序评分75.21，评价为良。风险识别及时性、风险计量准确性、应急计划可行性、拨备覆盖率、不良贷款率分别为82.50、77.50、82.50、72.50、73.50，评价为良，压力测试体系建设评分为65.00，评价为中等。A商业银行风险计量主要采用内部评级法，在信用风险方面，将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级，具有较详细的等级划分，内部评级结果深入应用于授信审批、风险监控、限额设定、信贷政策、风险报告等应用领域。不良贷款率评价为良，表明A商业银行信贷质量基本稳定，风险管理颇有成效。A商业银行虽然风险识别和风险计量的政策比较完善，但实际执行却浮于表面，缺乏深入分析，随着表外业务的不断增加，风险识别和计量范围也应逐步扩大，但由于信息系统的限制，数据收集范围有限，风险识别和风险计量的过程考虑的因素不全面[76]，此外，定期的压力测试能够帮助银行提前预测可能的损失，做好风险防范和应急措施，但A商业银行压力测试制度不够完善，因为压力测试流程较为复杂，需要搜集广泛是数据和信息，比较耗费时间和人力，所以A商业银行压力测试主要应付监管，没有自发性进行测试。（四）管理信息系统和数据质量控制层管理信息系统和数据质量控制层评分为73.84，评价为良，其中，沟通风险信息、风险限额监测、风险识别准确性评分分别为77.50、77.50、80.00，评价为良，而信息基础设施与业务规模匹配度、支持风险加总需求评分分别为60.00、67.50，评价为中等。风险管理信息系统作为全面风险管理重要的组成部分，提供数据的准确性和沟通信息的及时性都直接影响了全面风险管理的效率。风险管理信息系统需要获取真实的内部、外部数据，用于风险识别、风险计量、风险评估以及后续的监测和流动性、资本充足率的评估。但从调查数据来看，第一，存在信息基础设施与业务规模不匹配的问题，信息基础设施较为落后，数据以财务数据、流水数据为主，缺乏与客户有关的场景行为数据，无法满足业务扩张和全方位风险监测的需要[69]。第二，沟通信息渠道单一，传递效果一般，A商业银行沟通风险信息主要采用例会方式，上传下达，而没有反馈系统，致使全面风险管理相关决策脱离实际，影响风险管理的有效性。第三，数据加工难度大、效率低，很多数据依然是纸质的，需要数字化处理，短时间难以满足风险加总的需求，因此可能会出现遗漏风险、忽略风险等问题[71]。因此，为了进一步加强全面风险管理精细化程度，A商业银行优化风险管理信息系统任重道远。（五）内部控制和审计体系内部控制和审计体系评分为68.13，评价为中等，其中，内审活动独立性、内审人员专业性均评分为75.00，评价为良；定期审查和评价评分为60.00，评价为中等；跟踪检查整改情况评分为52.50，评价为较差。内部审计活动是独立于业务经营和风险管理的活动，目的在于内部监管及时发现业务活动和风险管理存在的问题，因此，内部审计活动的独立性和内部审计人员的专业性直接影响审计结果的真实可靠性。A商业银行虽有独立的内审部门，但审计部门实行领导负责制，内审人员的职位和薪资待遇均受负责人控制，为了维护自身利益难以发挥职能作用，而且日常审计流程只针对基层工作人员和业务活动开展，无法深入风险管理活动，也很少高层领导人员，在审计方面相对缺乏独立性，审计结果往往不能切实反映情况[66]。其次，内审人员专业性较低，组织专业培训较少，对业务内容和风险管理相关知识的了解也浮于表面，在审计过程中也容易形成信息壁垒，影响审计结果。此外，根据调查结果显示，A商业银行在定期审查、跟踪整改等方面表现不好，审查周期较长，审查报告也不够详细，内部审计流于形式，对审查出问题的业务流程也没有后续跟踪整改，不能达到内部审计应有的效果。第四节A商业银行全面风险管理优化建议一、强化风险意识，培育风险管理文化文化是行为的理念，是一种精神力量，制度的顺利执行离不开文化的潜移默化。商业银行在实行全面风险管理时往往只强调风险管理制度的约束，而忽略风险文化的重要性。风险管理文化在一定程度上代表了银行的风险价值观，决定如何承担风险，以及风险管理中行为准则。培育风险文化是增强目标一致性、提高内部凝聚力的重要措施。首先，强化风险意识，倡导全员融入风险管理。风险管理存在的重要问题是业务部门与风险管理部门脱节，业务部门注重业绩而不注重风险，不能充分了解风险战略和目标。因此，需要从绩效考评方面入手，根据战略目标，适当调整考核标准，减轻业务部门传统的贷款、存款、信用卡等业务指标，融入风险管理因素，引导业务部门强化风险管理意识[74]。与此同时，要推动全面风险管理文化渗入基层，提高基层员工的风险管理认知，建立培训、传达和监督机制，加强风险管理知识输入，让员工掌握风险的基本类别和管理的基本操作，基层员工直接接触银行客户和银行业务，更为清楚的了解潜在风险，强化基层员工的风险管理意识，畅通反馈建议渠道，鼓励他们积极反映相关风险问题，也为管理层决策提供现实依据，提高决策的科学性。其次，解决部门信息壁垒，协调风险理念。风险管理不能做到全面融入还有一个重要的原因是各部门之间信息不对称，可以通过换岗学习、加强人员层级间流动、组织交流工作内容等方式促进部门之间的深入了解[50]，更好地了解银行整体业务和风险管理战略，风险管理理念、价值准则、职业操守，积极融入风险管理。除此之外，管理部门在制定风险管理战略和风险管理预算时应充分与各部门沟通，尊重业务部门的话语权，激发各部门的归属感和责任感。最后，建立合理的奖惩机制。对风险事件的发生应将责任落实到个人，根据规章制度进行处理，并集体讨论风险发生的原因及问题，提醒各员工警示风险。同时，对积极配合和参与风险管理，并提出行之有效意见的员工，实行激励褒奖，树立模范带头作用，以此鼓励全员参与风险管理。二、建立协同机制，优化风险治理架构风险治理结构是全面风险管理的运行轨迹，决定了风险管理的效率。合理的风险治理结构应当组织架构健全、职责边界清晰，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，建立多层次、相互衔接、信息共享、有效制衡的协同机制。优化风险治理架构时，应考虑以战略目标为导向，保持契合整体业务规划和风险管理目标。第一，提高董事会的专业性，强化落实董事会最终责任。董事会承担全面风险管理的最终责任，需要建设风险文化、制定风险管理策略、设定风险偏好和风险限额、审批重大风险管理政策和程序等重要部分，把握全面风险管理的命脉。提高董事会成员的专业性，应组织董事会定期学习更新知识，举办专家讲坛等活动，还可以邀请涵盖金融、科技、风险管理等方面的专业人士的顾问团，决策前充分讨论，保证决策科学性[71]。此外，定期考核董事会责任落实情况，及时发现问题，纠正履职方向。第二，保障监事会的独立性，落实监事会管控责任。监事会承担全面风险管理的监督责任，应设置分权式管理，保障独立性，有权直接向董事会报告全面风险管理实施，并能够及时掌握和了解重大风险管理的相关决策，及时提出全面风险管理的监督意见。第三，建立协同机制，打通风险治理脉络。在全面风险管理执行过程中，各部门之间、上下级之间都存在沟通障碍，影响了全面风险管理的有效性。风险治理结构在设置上应当提高广度和深度，覆盖各部门，加强信息沟通和交流，分别展开横向和纵向协同，协同风险、合规和审计部门，业务和风险部门、各部门和董事会等高级管理层，做到上下联动，既能将信息下达，又能将信息向上反馈，形成完整的闭环，充分保障全面风险管理的落实。三、强调风险前瞻，完善风险管理机制商业银行面临业务升级和流程改造，面对的风险更加复杂，风险管理机制的完善应充分考虑前瞻性，提升风险识别和风险计量机制。第一，扩大数据收集范围，提前分析业务环境。深入分析业务环境是准确风险识别的前提，但目前来看，分析过去的业务环境已不能满足商业银行发展的需要。银行应扩大数据收集范围，例如在信贷风险分析方面，应主要针对性收集客户行为习惯、社会关系、甚至兴趣爱好、性格特点等，根据客户的变化预判风险，及时动态调整风险识别范围。第二，缩短风险偏好调整周期，合理设定风险限额。由于风险偏好的设立流程过于复杂，因此商业银行很难做到及时评估风险偏好。商业银行受外部环境影响，涉及业务也不断调整，应结合业务规模，相关风险的变化，对风险偏好的制定实行定期调整[76]。风险限额的设定也应该根据不同的业务进行差异化设置，以最大程度贴合实际，确保全面风险管理的有效性。第三，按期实行压力测试。压力测试是风险应急机制，随着新风险的不断涌现，在商业银行全面风险管理中扮演越来越重要的角色。压力测试也能一定程度上提高风险前瞻性，提前预测可能的损失，提醒商业银行做好风险防范和应急准备。商业银行应将压力测试应用于信用风险、合规风险等多个方面，通过频繁的压力测试，模拟各种可能发生的风险，制定应对策略，从预防入手，最大程度避免极端风险。四、引进专业人才，建设风险管理队伍“致天下之治者在人才”，风险管理人才队伍是全面风险管理顺利实施的强力支撑，也是全面风险管理有效性的重要保障。不管是风险管理部人才的专业性还是高级管理层的专业性，都与商业银行全面风险管理的能力息息相关。首先，在选拔人才方面，应综合考虑聘用科技、金融、管理会计等多领域人才，形成各扬所长、各尽所能的良好局势。现阶段商业银行可能更缺乏科技领域的优秀人才，精通数据分析运算，为全面风险管理提供精准数据分析。其次，建立科学的培训体系。应频繁展开多领域的培训活动，一方面，可以培训新员工，尽快了解熟悉银行业务和战略目标，通过考核才能获得上岗许可，保证入职员工的专业性[72]；另一方面，给各岗位员工传输新的知识，拓宽知识面和视野，方便开展全