第8章转移性支出

贾小立博士山西大学政治与公共管理学院公共经济学基本思路：转移性支出即政府支出没有对应的商品和劳务补偿，而是将资金直接划拨给受益群体，是社会财富在不同人群间的再分配，主要包括补助、捐赠和债务利息支出。重点问题：社会保障制度的经济效应财政补贴的微观和宏观经济影响。第8章转移性支出转移性支出的概念转移性支出，政府支出没有对应的商品和劳务补偿，而是将资金直接划拨给受益群体，是社会财富在不同人群间的再分配。转移性支出主要包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。补助支出所占比重最大,也最为重要，它对相对价格体系、居民收入分配都产生重要影响，间接影响了资源配置。补助支出可按照是否影响市场相对价格体系划分为社会保障支出和财政补贴支出。前者与相对价格结构联系不甚紧密，其变动也不影响相对价格结构；财政补贴支出则与相对价格体系联系紧密，其变动将导致相对价格结构发生变化。8.1社会保障支出8.1.1市场经济与社会保障制度社会保障收入是国家参与国民收入分配的重要手段通过社会保障税，调节国民收入分配，缩小贫富差距，缓和社会矛盾；调控经济运行，稳定经济发展。社会保障税一般是由企业和劳动者分担，企业负担部分进入成本，间接影响其利润水平，劳动者个人负担部分是其未来生活费的预先扣除。社会保障支出是国家用以调节经济的稳定器和安全网调整社会保障支出标准，调节社会总需求。社会保障支出标准既定时，支出会自动随国民经济运行变化呈现出反方向增减变动，即发挥“内在稳定器”的功能。社会保障基金是市场经济体系的有机组成部分。社保资金可在一个较长时期内成为政府实际可用财力，政府可以将其用于中长期投资，以调控国民经济。社保资金在调节经济上的着眼点不在于总需求，而在于总供给，可以产生与事后调节完全不同的作用，更具有前瞻性。

8．1．2社会保障制度的经济效应分析社会保障制度的经济效应可分为微观层面和宏观层面，前者是对微观经济主体的储蓄行为和劳动供给的影响，后者是对宏观经济及经济周期的影响。社会保障制度与储蓄以及资本的形成社会保障制度对居民收入结构有重大影响，在人们边际储蓄倾向相对稳定时，储蓄量将发生变化，这将直接影响社会总资本存量的形成。一般来讲，社会保险税减少消费者现期收入，增加其未来收入，从而影响了消费者的现期消费和未来消费。将个人生活分为现期阶段和未来阶段，理性消费者将其收入在现期消费与未来消费之间进行分配，以达到一生效用最大化。假定消费者现期收入为Y1，未来收入为Y2，利率为r，对现期消费CC和未来消费FC进行选择。AB为预算线，表达式如左上所示。消费者对于现期消费和未来消费的无差异曲线。P是消费者效用最大化点，消费者将Y1-CC1储蓄起来，它是社会资本存量。

这种社会保障计划中的交易关系包括了信用因素，即代际间的信任。但如果年轻人无法得知自己年老时会有什么待遇，则他们会在年轻时减少储蓄以维持现期消费，或增加储蓄以提高未来消费(具体是减少还是增加储蓄要看消费者对现期消费和未来消费的无差异曲线的形状)。社会保障与劳动供给社会保险税的征收减少了个人收入总量，降低了消费者现期消费水平，由于劳动价格下降，抑制了劳动供给，此即为社会保障税对劳动供给的替代效应；但是，消费者为弥补社会保险税收对收入下降的影响，维持原有消费水平不变，反而增加劳动供给以获得更多收入，此即为社会保障税对劳动供给的为收入效应。图中，横轴表示闲暇，纵轴表示收入(劳动供给)，税前的预算线为AB，无差异曲线I表示消费者对收入（劳动供给）和闲暇的选择。初始的均衡点为P0，工资率维持W不变，征收比例税，预算线绕B点旋转与纵轴相较于C点，并与无差异曲线I1相切于P1的均衡点，此时，闲暇减少，劳动供给增加，收入下降。为了分离出替代效应和收入效应，做AB的平行线DE，与I1相切于P2点，收入效应为H0H2，替代效应为H1H2，两种效应相反，总效应为H1H0。BADC0H2H1H0EI0P0P1P2I2I1闲暇收入劳动保障税对劳动供给两方面的影响收入效应和替代效应作用正好相反，总效应取决于两者的大小，与无差异曲线的形状和位置有关。当收入效应大于替代效应时，总的效应是劳动供给增加，闲暇减少。当收入效应小于替代效应时，总的效应是劳动供给减少，闲暇增加。当收入效应等于替代效应时，总的效应是劳动供给不增加也不减少。劳动保障税对劳动供给两方面的影响社会保障与经济周期社会保障发挥“自动稳定器”作用的机理是：在经济高涨时期，经济增长加快，就业人数增加，劳动者收入水平提高，一方面，用于失业救济救助金和家庭困难救济金的资金减少，另一方面，由于税基的扩大，雇主和雇员两方面的社会保险税收入都大幅度增加。这样，保障基金入大于出，出现结余，就相对减少了家庭货币收入，相对减少了社会有效需求，抑制了经济增长速度，即高涨时期自动缓解需求压力，为过热的经济“降温”；在经济萧条的不景气时期，经济增长放慢，甚至出现下降，就业人数减少，一方面，社会保障支出增加，另一方面，由于税基缩小，社会保险税收入大为减少。这样，社会保障基金出大于入，有时不得不动用往年结余基金，这样，原本处于储备状态的一部分资金重新被注人到经济中，家庭部门收人有所增加，购买能力增强，社会有效需求扩大，即萧条时期自动释放需求，促进经济复苏。8．2财政补贴财政补贴，政府为了某种特定政策目标，向家庭、企业或个人提供补助和津贴，调节供求关系，稳定市场价格，促进特定产业发展，维护企业和消费者利益，以调节社会资源配置及社会经济的整体发展。8.2.1财政补贴的经济影响：微观层面对消费品的财政补贴能够改变补贴品和非补贴品之间的相对价格，引导人们增加补贴品的消费，抑制人们非补贴品消费，主要有：无限制实物补贴、现金补贴和限制性实物补贴。无限制实物补贴无限制实物补贴是指降低补贴品的售价，并对生产或销售这些产品的企业提供补贴。

政府实物补贴相当于HI的数量。B0IGECJFH非补贴品补贴品Q1Q2ADU1KL现金补贴现金补贴如图政府现金补贴DA小于无限制实物补贴的数量。为了使消费者的满足程度有一个确定的提高，实行现金补贴所支出的资金要比实行实物补贴所支出的资金少，表明选择现金补贴要比选择实物补贴的效率高。从消费者看，现金补贴下的DA量与实物补贴下的FJ量是等价的。此时，实物补贴实际上已经贬值，贬值率为(1-DA/FJ)。限制性实物补贴，指人们在购买补贴产品时，在身份上或者数量上受到种种限制。数量限制指每一个消费者只能购买一定限量的补贴品，身份限制指只有一部分消费者才可以购买有限量的补贴品。实行限制的工具就是各种票证，它可分为可流通与不可流通两种情况。因此，在限制实物补贴方案情况下，状况会十分复杂。这里以票证不流通条件下，数量限制性实物补贴为例。限制性实物补贴的预算线是一条折线。当购买量在限量的左侧时，处于低效率的状态；当它处于限量的右边时，预算线又回到初始的状态。8．2．2财政补贴的经济影响：宏观层面财政补贴是一种财政性资金再分配，是资源从政府到企业或个人的单向转移，这种转移对需求产生扩张效应，即不管是何种补贴方式，一般都能刺激对补贴品的需求，同时也能刺激对非补贴品的需求。因此，经济萧条时期，适当运用财政补贴手段，能够稳定经济，安定人民生活，扩大有效需求，使经济尽早脱离低谷。对于某些需要国家扶持的脆弱产业，如农业、高新技术产业，更需要财政补贴来改变相对价格，使资源合理配置，完善经济发展结构。政府的财政补贴资金来自于税收，而税收与财政补贴对国民经济的影响方向是恰恰相反的，那么，靠税收融资的财政补贴的需求扩张效应会不会被税收的缩减效应所抵消?

一种情况是，不增加税收，保持原有预算收支平衡不变，靠挤占其他财政支出的方法来为财政补贴融资。各类支出对宏观经济的影响的方向都一致的，即财政支出的增加意味着社会总需求的增加。然而，各类支出进入国民收入循环运动之后，对国民经济的效用存在着差异。如果财政补贴取代的是一部分其它转移性支出，则全部财政支出对国民经济的扩张性效应增大。因为其他转移性支出交付到居民手中后，一部分转化成购买力，还有一部分形成储蓄，成为国民经济循环的“漏出量”。而财政补贴中除了现金补贴外，都是采取实物形式，直接转化为购买力，成为接受补贴者的消费，这样，财政补贴的扩张效应要比其它转移性支出强一些。如果财政补贴取代的是一部分购买性支出，则全部财政支出对国民经济的扩张效应基本保持不变，因为两者都直接化为购买力。

另一种情况是，靠增加税收为财政补贴融资。在封闭经济中，均衡收入水平可