押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟试卷B卷含答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力考前冲刺模拟试卷B卷含答案

单选题（共45题）

1、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要

花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，则期

末该原材料要计提多少跌价准备。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8

【答案】A

2、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.IV、V

C.II、IV、V

D.m、Mv

E.I、10、MV

【答案】C

3、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包

括（）。

A.11,111,V,VI

B.I,11,111,V

C.IV,V,VI

D.I,III,IV,V,VI

【答案】D

4、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》以下符合首次公开发

行股票并在创业板上市条件的有（）。

A.II、V

B.H、IV

C.II、III、IV

D.I、V

E.II

【答案】B

5、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有

（）O

A.I、III

B.IILIV

C.H、III、IV

D.I、II、III

E.I、III、IV

【答案】D

6、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.I、II、IV、V、VI

B.II、【II、IV、V、VI

C.I、II、III>N、V

D.i、ii、in、Mv、vi

E.II、in、Mv

【答案】c

7、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份

实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.I、II、IV、V

B.I、II、III、MV

C.I、III

D.II、【II、IV、V

E.I、IV、V

【答案】B

8、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中

“投资活动产生的现金流量”的是（）。

A.I、IV

B.H、III

C.III

D.N

【答案】C

9、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。

A.I、II

B.II.III

C.I、III

D.IKIV

E.HI、IV

【答案】D

10、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通

过的董事人数（）

A.6,6

B.6,5

C.4,4

D.4,3

E.3,3

【答案】C

11、以下属于职工薪酬的有（）。

A.I.II.III.IV

B.I.II

C.I.II.Ill

D.I.HLIV

【答案】A

12、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司应当在收到证交所终止

其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。

A.HI、IV

B.［、II、HI、IV

C.II、IlkIV

D.I、II、III

E.H、in

【答案】B

13、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲

公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的

应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内

主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评

估值为（）。［2010、2011年真题］

A.2000万元

B.1700万元

C.1600万元

D.1620万元

【答案】D

14、根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服

务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入

申报企业债的企业资产的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、V

C.II.IlkV

D.I、H、IIKV

E.HI、IV

【答案】B

15、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行

收购，下列说法不正确的是（）。

A.该上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估

报告

B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立贬务

顾问的意见应当一并予以公告

C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司

收购要求

D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权

过半数通过

【答案】C

16、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于对投资银行类

项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支时年限的说法，正确的是

()0

A.原则上不得少于5年

B.原则上不得少于4年

C.原则上不得少于3年

D.原则上不得少于2年

【答案】C

17、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货

款。A公司己经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事

项对A公司和B公司的影响分别为()。

A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元

B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元

C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元

D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元

【答案】D

18、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每

年年末进行减值测试的有()。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、III、IV

D.H、HI、IV

【答案】D

19、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有

()O

A.I、II

B.I、II、III

C.II.IlkIV

D.11、in、v

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

20、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是

()O

A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全

国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让

B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200

人

C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份

转让系统公司备案

D,挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转

让安排

【答案】A

21、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确

的是（）。

A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽

职调查的情况及有关核查验证的过程

B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见

的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度

C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上

市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏

D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业

务部可以为该公司提供证券法律服务

【答案】B

22、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的

有（）。

A.II、IH

B.IV、V

C.I、II、III

D.II、HI、IV

E.IIRIV、V

【答案】B

23、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应

该具备的条件有（）。

A.II、III、IV

B.i、in、v

C.I、II、IV、V

D.I、II、HI、IV、V

【答案】D

24、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）o

A.I、II

B.I、II、IV

C.II、IV

D.［、in、iv

【答案】A

25、下列关于持续督导说法正确的有（）。

A.I、II、N

B.I、II、

C.I、H、III、

D.HI、IV

【答案】B

26、下列关于无形资产的说法正确的有（）。

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用

寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用

寿命不确定的无形资产

【答案】A

27、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X,该原材料市

场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每

件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计

提多少跌价准备。()

A.0

B.1

C.2

D.4

【答案】C

28、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总

数，不得超过公司股份总数的Oo

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】A

29、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是()o

A.I、HI

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV

D.II、IV、V

【答案】C

30、下列关于每股收益的说法正确的有（）。

A.I、IV

B.II、IV

C.H、HI、IV

D.I、III、IV

【答案】D

31、甲以协议转让方式取得乙上市公司8%的股份，之后又通过证券交易所集

中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进

行权益披露的时点分别是（）。

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份5%和8%时

C.其持有乙公司股份8%和12%时

D.其持有乙公司股份8%和10%时

【答案】D

32、下列不通过应交税费核算的税种有（）0

A.I、II

B.I、II、IV

C.【、【II、IV

D.II、IlkIV

【答案】A

33、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号一一创业板上

市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括

()o［2016年5月真题］

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.II、III

D.［、II.III

【答案】D

34、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一

年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股

东大会审议的是()O

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权

B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100%股权，该标的公司最近一

年营业收入8000万，净利涧为500万

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15%股

权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元

【答案】D

35、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有()。

A.I、II

B.n、m

c.HRv

D.IV、V

E.II.V

【答案】A

36、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是

（）o[2015年9月真题]

A.I、IV、V

B.IV

C.I、II、IV、V

D.IIKN、V

【答案】A

37、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会

的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51%的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会

【答案】D

38、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。

A.H、HI、IV

B.I、V

C.IV、V

D.I、IV、V

【答案】D

39、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东

大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立

黄事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票双；符合条件的股东可以非公

开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权

【答窠】C

40、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办

券商提交的文件是（）。

A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明

B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议

C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明

D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议

【答案】D

41、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营

B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营

C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排

D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利

【答案】A

42、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务

顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）o

A.I、II

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.I、II、III、V

【答案】B

43、以下己经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.II.III.IV

B.I.II

C.III.W

D.I.II.III.IV

【答案】C

44、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行

政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为

4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为

4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲

公司下列会计处理正确的是（）

A.确认资本公积50万元

B.确认营业外收入50万元

C.确认投资收益50万元

D.确认公允价值变动损益50万元

【答案】D

45、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、III、IV

【答案】A

多选题（共20题〉

1、以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）

A.公开发行的优先股可以在证券交易所上市交易

B.境内注册境外上市的上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让

C.境内上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让

D.非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让

【答案】ACD

2、2007年12月31日，甲公司W7型机器的账面成本为500万元，但由于耳7

型机器的市场价格下跌，预计可变现净值为400万元，由此计提存货跌价准备

100万元。2008年6月30口，W7型机器的账面成本仍为500万元，但由于W7

型机器市场价格有所上升，使得W7型机器的预计可变现净值变为480万元。

2008年12月31日，W7型机器的账面成本仍为500万元，由于W7型机器的市

场价格进一步上升，预计W7型机器的可变现净值为550万元。则以下说法正确

的是（）

A.2007年12月31日，甲公司就W7型机器应计提存货跌价准备100万元

B.2008年6月30日，甲公司就W7型机器应计提存货跌价准备20万元

C.2008年12月31日，甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备70万元

D.2008年12月31日，甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备50万元

E.2008年12月31日，甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备150万元

F.2008年12月31日，甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备20万元

【答案】A

3、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）

A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个

工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；

B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会

书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；

C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个

工作日向证监会提交书面说明；

D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披

露。

【答案】ABCD

4、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）

A.违背客户的委托为其买卖证券

B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券

E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

【答案】ABCD

5、2010年三季报应该包括以下哪些报表（）

A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表

B.2009年1-9月的利涧表和2010年1-9月的利涧表

C.2009年7-9月的利涧表和2010年7-9月的利涧表

D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表

E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表

【答案】ABCD

6、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）

A.公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订

立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发

行人确定；

B.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任

C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。

D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。

【答案】BCD

7、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。

A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提

B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式

D.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法

E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法

F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法

【答案】AB

8、以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）

A.增值税

B.车船税

C.船舶吨税

D.关税

【答案】AB

9、下列关于每股收益的说法正确的有（）

A.对亏损企.业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，

则具有稀释性

B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，

则具有稀释性

C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列

报最旱期间期初已经发行在外

D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数

【答案】AC

10、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、

监、高的有（）

A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执

照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起

从事发明创造负担家庭生活；

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日

起己超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死

亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年

【答案】BD

11、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）

A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导

致乙公司实际控制人发生变化

B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，

导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30%

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司

股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

1）.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向具发行的新

股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,投资者承

诺3年内不转让本次向其发行的新股，旦公司股东大会同意投资者免于发出要

约

E.持有上市公司己发行股份51%的控股股东，继续增持1%股份。

【答案】AC

12、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以

下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）

A.负有数额较大到期未清偿的债务

B.受到税务的行政处罚

C.受到中国证监会的行政处罚

D.证券业执业证书已被吊销

E.未定期参加保荐代表人年度业务培训

【答案】CD

13、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月

内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表

人资格的有（）

A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上

C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏

D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏

E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会

的审核工作

【答案】A

14、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）

A.现金

B.土地

C.上市债券可上市