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文档简介

专项审计实施办法第一条为加强和规范公司内部审计监督，规范专项审计工作，根据《中华人民第三条本办法所称专项审计是指公司及所属各单位依据国家法律法规和本单位第五条专项审计工作开展时标准要求严、专业要求高，各单位和各部门应当积第八条专项审计是对公司及所属各单位在企业经营管理过程中的某一环节、特第九条在“三重一大”决策执行项目审计中，应关注“三重一大”等重大经济第十条在财经法纪项目审计中，应关注各项费用支出是否符合规定，是否存在第十一条在工程项目建设专项审计中，应关注建设项目手续是否齐备，工程建第十二条在物资采购项目审计中，应关注物资采购方式是否合规，物资采购价第十三条在资金管理专项审计中，应关注是否建立了完善的资金管理和使用监第十四条在往来账款专项审计中，应关注是否建立了往来账款管理制度，各项对确认无法收回或支付的应收及预付款是否查明原因、落实责任并按规定程序处理；第十五条在成本费用控制专项审计中，应关注是否建立规范的预算管理制度并第十六条其它专项审计项目或在审计过程中，审计组可以根据实际情况确定或表（见附件在经部门领导、主管领导以及主要领导签字后送达审计部，作为专项第十九条确定专项审计时间后，应提前3个工作日第二十条审计组在接到专项审计任务后，在时间和条件允许的情况下，应采取第二十一条专项审计的现场实施一般应按照公司《内部审计管理办法》规定的第二十二条专项审计现场结束，审计组应与被审计单位或人员进行充分的沟通），第二十四条审计部门在充分征求意见的基础上，将修改后的审计报告提交相关第二十五条专项审计应形成审计报告，根据专项审计的要求和目的不同，专项）；第二十六条公司及所属各单位应加强专项审计结果的应用，将专项审计结果和第二十七条专项审计结果是被审计单位的整改依据。被审计单位应依据审计结果开展审计整改，并在接到审计报告5个工作日内提交整改方案，30个工作日内将整第二十九条在专项审计过程中发现的典型性、普遍性、倾向性问题和有关意见第三十一条为提高专项审计的工作效率，审计部门可采取聘用中介机构参与审第三十二条专项审计实施过程中如发现常规审计无法达到预期目标或有重大违第三十三条专项审计人员应遵守国家法律法规、公司各项管理制度、审计纪律第三十四条于违反本办法和相关法律法规的审计人员，应当依照党规党纪和有第三十五条对于被审计单位和被审计人不配合专项审计工作、拒绝审计或者拒第三十六条对本办法中未涉及的审计现场组织实施

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