敬老院财物管理制度

——敬老院财物管理制度一、财务资金管理要求1.财务会计、出纳等财会岗位工作人员，必须严格遵守国家财经纪律、财政资金管理条例及本院内部财务管理制度，坚守岗位履职底线，依规管理、调度、使用院内全部流动资金，严禁私自挪用、转借、占用公款，严禁违规报销、虚列开支。2.严格落实账务日清月结工作要求，每日核对现金流水、收支票据，按时完成账务登记、凭证归档；每月按时完成月度财务结账、账务核对工作，每月定期将全院资金收支明细、经费使用情况公示于院内公示栏，主动接受院务委员会、在岗职工及监督人员核查，全面落实民主理财机制。3.规范各类专项资金分类核算管理，针对五保供养统筹经费、财政专项补助拨款、社会爱心捐赠款项及物资、院内农副业生产经营收入、其他合法经营性收入，实行分账管理、专项记账，各类资金收支全程留存正规原始凭证，做到每笔收支有据可查、账目清晰明了，确保账款完全相符。4.健全完整院内标准化会计账务体系，规范会计凭证、会计账簿、财务报表填制与归档流程，财务档案专人专柜保管，按规定年限留存备查，配合财政、民政、审计部门开展各类财务专项检查、审计工作。二、捐赠财物与营收物资管理要求1.所有社会捐赠现金、捐赠生活物资、防疫物资、膳食物资及其他实物捐赠，一律统一登记入库，专人验收、专人保管，区分货币资金与实物资产分类建账，严禁个人私自截留、私分、侵占捐赠款物。2.院内农副业种植、养殖等自营产业产生的全部经营收入、物资产出，统一归入院内公有财物管理范畴，收入足额入账，产出物资统一入库调配使用，不得私下处置、私自变卖。3.所有资金、物资坚持收支两条线管理，收入全额上缴院内对公账户及物资仓库，支出严格执行审批流程，未经院主要负责人签字审批，不得擅自支出资金、发放领用物资。三、固定资产及库存物资管理要求1.对院内房屋建筑、生活照料设备、食堂厨具、安防消防设施、办公设备、康复器材等全部固定资产，以及粮油食材、日用耗材、劳保用品、保洁物资等各类库存物资，实行一物一号、逐项逐件登记造册，建立专属固定资产台账、库存物资台账，完善电子+纸质双重档案。2.落实定期盘点清查制度，财务联合后勤安保部门每季度开展一次库存物资盘点，每半年开展一次全院固定资产全面清查核对，及时盘盈盘亏、厘清损耗损毁情况，做好盘点记录，针对资产流失、无故损坏问题追责到人。3.规范物资领用、发放流程，所有公有物资出库、发放、调拨必须填写正规物资领用清单，注明领用部门、领用用途、领用数量、领用人及审批人签字，全程留存单据归档，做到物资流转全程可追溯、有据可查。4.资产报废、物资损毁需履行正规报废审批手续，不得私自丢弃、变卖公有固定资产，报废资产统一登记备案，按照民政及财政部门要求依规处置。四、岗位责任与追责条款1.财会及财物保管人员为院内资金、物资直接责任人，需坚守职业操守，做好账务保密、资产保管工作，岗位变动时必须完整办理账务、物资交接手续，出具交接清单，交接双方与监交人三方签字确认。2.凡出现账目造假、账款不符、物资流失、挪用公款、私分捐赠物资等违规违纪行为，立即追究岗位人员责任；造成院内经济损失的，全额追偿损失；情节严重的，上报上级民政部门依规处理，涉嫌违法的移交司法机关。五、上墙公示要