2026年全国初级经济师之初级金融专业考试黑金试卷(附答案)

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年初级经济师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、弗里德曼货币需求函数中的收入是指()。A.过去的收入B.恒久性收入C.当期的收入D.未来的收入

2、金融企业在经营活动中，由于受到各种内部和外部因素的影响所产生的损失或者经营困难的可能性为()。A.市场风险B.金融风险C.操作风险D.信用风险

3、金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门,这体现金融风险管理的（）A.垂直管理原则B.全面风险管理原则C.集中管理原则D.独立性原则

4、（2017年真题）商业银行向中国人民银行申请短期再贷款时，不能作为质押贷款权力凭证的有价证券是（）A.国债B.银行承兑汇票C.政策性金融债券D.企业债券

5、某客户在某年6月20日购买2000元两年期凭证式国债，年利率为4.32%，在两年后的6月20日办理兑付时，其应得的利息是()元。A.22.65B.86C.132D.176.50

6、（2018年真题）某商业银行2015年度的关注类贷款为100亿元，次级类贷款为200亿元，可疑类贷款为300亿元，损失类贷款为400亿元，各类贷款余额为10000亿元，则该商业银行的不良贷款率为（）。A.6％B.7％C.8％D.9％

7、作为（），在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。A.做市商B.经纪商C.中间商D.服务商

8、下列不属于金融风险管理原则的是（）。A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.水平管理原则D.独立性原则

9、按照西方通货膨胀学说，成本推进的通货膨胀的根源在于()。A.银行自身信用B.货币购买力需求相对过多C.货币购买力需求相对过少D.产品成本提高造成物价上涨

10、()办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款。A.农业信用合作社B.中国农业银行C.中国农业发展银行D.中国农民银行

11、某银行2018年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率76％。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2018年9月20日前没有发生其他存取行为。每季度末月20日为该银行结息日。截至2018年9月20日，该客户存款计息积数是（）。A.2000000B.2500000C.2544240D.4500000

12、假定2016年10月20日，某企业活期存款的累计计息积数为100000，月利率为8‰，则本季度银行应付给该企业的利息是()元。A.180B.60C.54D.?6

13、用来衡量股价高低的指标是（）。A.换手率B.市盈率C.成交量D.成交额

14、根据2014年1月银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》,商业银行的流动性比例应当不低于（）A.10%B.15%C.20%D.25%

15、申请人使用银行本票，应向银行提交()。A.银行本票申请书B.银行汇票申请书C.支付结算凭证领用单D.支票申请书

16、某国A公司最另一国B公司进口一批货物,经双方同意,甲银行应A公司的申请,向B公在一定的期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。在此过程中,甲银行委托乙银行将该书面承诺转交B公司的开户行该进口贸易结算中乙银行称为（）A.代收行B.保兑行C.偿付行D.通知行

17、（2017年真题）关于证券投资风险的说法，错误的是（）A.财务风险可分散或回避B.利率风险属于系统性风险C.多元化证券投资可分散政策风险D.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升

18、我国某商业银行2017年、2018年和2019年年末的财务数据如下：该银行2019年的资本利润率为（）。A.6.38％B.8.39％C.4.58％D.7.95％

19、关于实际利率的说法，正确的是（）。A.实际利率=名义利率+通货膨胀率B.实际利率=名义利率-通货膨胀率C.实际利率=名义利率-贷款利率D.实际利率=名义利率+贷款利率

20、商业银行计提的贷款损失准备和不良贷款余额之比为（）。A.杠杆率B.拨备覆盖率C.不良贷款率D.核心一级资本充足率

21、下列关于财政收支的说法错误的是()。A.财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法B.财政收入过程意味着货币从商业银行账户流入中央银行账户C.财政收入过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程D.财政收支不会引起货币供应量的倍数变化

22、下列机构中没有金融监管权的是（）。A.中国人民银行B.中国国家开发银行C.国家外汇管理局D.证监会

23、当经济增长过程、物价上涨过快时，国家一般通过()实施调控。A.降低利息率B.降低贴现率C.提高利息率D.增加货币供应量

24、商业银行通过发行优先股补充一级资本，有助于商业银行构建（）的资本补充渠道。A.多层次和多元化B.单一层次和多元化C.多层次和一元化D.单一层次和一元化

25、根据我国的银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金应为()元。A.25万B.50万C.100万D.1亿

26、下面不属于公开市场业务调控作用的是（）。A.调节货币供应量B.影响利率C.对社会心理预期有明显告示作用D.增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力

27、某客户于2020年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2020年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率25‰，贴现期按10天计算，贴现利息为（）元。A.45B.450C.495D.1250

28、为了解决财政年度内收支暂时不平衡的问题，国家往往采取()的办法解决。A.发行公债B.增加货币发行量C.发行国库券D.增加税收

29、我国贷款通则规定，商业银行针对借款人短期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过()个月。A.6B.4C.2D.1

30、保证贷款是一种由()承诺，在借款人不能偿还贷款时，由其保证按约定条件承担还款责任的贷款。A.第三人B.贷款人C.贴现人D.借款人

31、存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行()为条件。A.贷借款B.抵押C.开立存款账户D.享有信用

32、下列不属于我国的政策银行的是（）。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业发展银行D.中国农业银行

33、由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是()。A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险

34、不能体现中央银行作为“政府的银行”职能的是（）A.在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币B.代表政府参与国际金融机构的有关活动C.代表政府依法制定和实施货币政策D.经理国库和向政府融通资金

35、下列不属于准中央银行制度的职能的是（）。A.发行货币B.资金清算C.提供最后贷款援助D.跨国行使中央银行职能

36、某贸易公司为了适应发展需要，通过发行股票、债券、可转换债券等多种方式筹集资金。其中发行的股票包括优先股和普通股。根据以上资料，回答下列问题：假如该贸易公刊发行的可转换债券而额为150元，规定其转换价格为30元，当达到可转换条件后，则可转换股票（）股。A.3B.5C.10D.15

37、下列关于商业银行发行优先股的说法中，不正确的是（）。A.在任何情况下商业银行均有权取消优先股的股息支付B.商业银行未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度C.商业银行不得发行附有回售条款的优先股D.任何时候商业银行都不得将优先股转换为普通股

38、()是人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施的通货膨胀类型。A.爬行式通货膨胀B.跑马式通货膨胀C.恶性通货膨胀D.非预期通货膨胀

39、提示付款期为自出票日起1个月的票据是()。A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票

40、某企业在2004年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率6‰。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题。如果该企业在2005年3月20日，仍没有归还本息，也没有申请展期，根据银行调査分析表明，该企业产品严重积压大部分已失去使用价值，企业处于停产状态，已无偿债能力，为了避免贷款遭受更大损失，银行应与企业协商将抵押品（）收回贷款。A.信托或租赁B.拍卖或变卖C.再贴现D.再抵押

41、某市水务公司和甲单位同在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理。A银行向甲单位发放贷款时的会计分录为（）。A.借：贷款——本金1000000贷：现金1000000B.借：单位活期存款1000000贷：贷款——本金1000000C.借：贷款——本金1000000贷：单位活期存款1000000D.借：现金1000000贷：贷款——本金1000000

42、商业银行是以____为目标，以________为对象的，综合性、多功能的金融企业。()A.国民经济平稳运行；社会筹资B.利润最大化；经营金融资产和金融负债C.国家经济宏观适度调控；经营金融资产D.盈利；经营金融负债

43、国家信用是国家（政府）以（）身份筹集资金的一种信用形式。A.债权人B.投资人C.中介人D.债务人

44、在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为()。A.货币流通速度B.利率C.物价水平D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较

45、（2017年真题）贷记卡持卡人超出免息还款期限的未偿还部分应当自（）起计算透支利息。A.月初第一天B.银行记账日C.最晚还款日D.月末最后一天

46、为资金盈余方与资金需求方提供服务，促使资金供求双方实现资金融通或帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构，通常称为()。A.影子中介B.金融中介C.代理中介D.委托中介

47、业务库存现金可用量的匡算不取决于()。A.上日末营业终了时库存现金余额B.现金库存限额C.营业日初现金可用量D.自留准备金比率

48、信用是以偿还和付息为条件的()单方面运动。A.使用价值B.价格C.货币D.价值

49、商业银行的超额准备金可用量的匡算不取决于()。A.上日末超额准备金存款余额B.上日末吸收的存款余额C.自留准备金比率D.现金库存限额

50、《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定商业银行的核心负债比例不应低于（）。A.10%B.50%C.60%D.100%

51、下列不属于政策性银行业务的是（）。A.贷款业务B.投资业务C.担保业务D.存款业务

52、共用题干A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并要求银行将该资金支付给境外方客户。甲银行在收取了相关费用之后接受了该项业务。根据以上资料，回答下列问题：A.查明该款是否解付正确B.支付相应结算费用C.承担因币种转换发生的套汇损失D.核实密押印鉴

53、共用题干某饮料厂在农行营业部分别开立活期和定期存款账户，并有贷款发生，长期以来，结算业务和利息收支情况较为正常。根据以上资料，回答下列问题。饮料厂向营业部借得一笔期限为9个月的贷款，营业部的会计处理为()。A.借记“短期贷款”；贷记“单位活期存款”B.借记“中长期贷款”；贷记“单位活期存款”C.借记“短期贷款”；贷记“单位活期存款”或“现金”D.借记“中长期贷款”；贷记“单位活期存款”或“现金”

54、支票的使用范围是()。A.同城B.同省C.全国D.同一经济区域

55、在现代经济中，主要的货币形式是()。A.商品货币B.代用货币C.信用货币D.实物货币

56、共用题干甲国自20世纪80年代起与乙国合作生产某种药品。具体的合作形式如下：乙国企业向甲国企业提供厂房、机器设备和技术力量。待项目实现投产后，甲国以该项目所产的药品偿还乙国企业的各种投资，剩余的产品归甲国企业留成。在20世纪90年代初第一批药品出厂之后10年间，乙国企业通过这个项目净获利1000万元。根据以上资料，回答下列问题。A.延期付款B.来料加工C.补偿贸易D.内外合资

57、银行保函是以银行信用代替或补充（）。A.政府信用B.个人信用C.商业信用D.消费信用

58、某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为()。A.买手B.成交量C.成交率D.换手率

59、该行期末可用头寸为()万元。A.1210B.2130C.2180D.3160

60、根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的监管标准为（）。A.2.5％B.3％C.3.5％D.4％

61、支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为（）。A.其预留银行的签章B.出票人或承兑人签章C.具体经办人签章D.银行财务负责的个人签章

62、我国单一集团客户授信集中度不应高于()。A.15%B.10%C.5%D.25%

63、下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是()。A.村镇银行B.中外合资商业银行C.大型国有控股商业银行D.政策性银行

64、某商业银行吸收甲单位定期存款50万元，吸收乙单位通知存款100万元，同时向中央银行融通资金500万元。根据以上资料，回答下列问题：该商业银行吸收甲单位的存款业务，属于该商业银行的（）。A.主动型负债B.被动型负债C.现金型资产D.借入型负债

65、商银行的信用业务属于（）中间业务A.代理类B.交易类C.承诺类D.支付结算类

66、假定某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点，其中M表示该国的货币流通数量，P表示物价水平，V表示货币流通速度，T表示交易量。该国在短期内调整前的货币流通数量M为100亿元．总交易额PT为400亿元。之后该国在短期内将货币流通数量M增加到200亿元。当该国短期内货币流通数量M增加后，总交易额PT为（）亿元。A.100B.200C.400D.800

67、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这类贷款称为()贷款。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类

68、下列关于全面指定交易制度说法不正确的是()。A.1998年4月1日起，上海证券交易所开始实行全面制定交易制度B.在上交所交易市场从事证券交易的投资者，可以指定多家机构为其买卖证券的交易点C.投资者与所选的证券营业部门签订“指定交易协议书”D.办理相应的登记和结算手续后，该营业部应为其提供委托、交易、结算、查询及自动领取股票现金红利、按季或按月对账、办理配股等服务

69、下列货币形态中，属于代用币的是（）。A.贝壳B.交子C.金币D.人民币

70、根据保险对象的不同，保险公司分为（）。A.财产保险公司和人寿保险公司B.保险公司和再保险公司C.国有保险公司和股份制保险公司D.外资保险公司和中外合资保险公司

71、商业银行发放的1年以内的贷款是()贷款。A.短期B.中期C.长期D.呆滞

72、我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于（）之比。A.贷款损失准备与各项贷款余额B.贷款损失准备与不良贷款余额C.各项贷款余额与贷款损失准备D.不良贷款余额与贷款损失准备

73、以证券交易所为中心，有组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（）。A.场内交易市场B.场外交易市场C.柜台交易市场D.OTC市场

74、（2017年真题）关于直接融资的说法，错误的是（）。A.直接融资规模由市场机制决定B.直接融资可以促进储蓄向投资转化C.金融机构通过吸收存款转向资金需求方提供资金D.直接融资为资金融通双方提供信息沟通服务

75、除了运用自身的资本，商业银行还应通过（）来扩大其业务经营。A.留存利润B.吸收社会资金C.向同业机构拆借D.向人民银行借款

76、在物价自由浮动的情况下，通货膨胀是由于____超过____，从而引起的________和物价上涨现象。()A.货币供应量，商品流通客观需要量，货币升值B.货币供应量，商品流通客观需要量，货币贬值C.商品流通客观需要量，货币供应量，货币升值D.商品流通客观需要量，货币供应量，货币贬值

77、下列不属于商业银行总资本的是（）。A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本

78、证券回购业务实际上是一种（）行为。A.商业贷款B.信用贷款C.证券交易D.证券抵押融资

79、在下列（）情况下，货币材料的不足是通货紧缩的根本原因。A.以纸币为本位币B.足值货币流通C.以贵金属为足值货币D.银行券出现

80、通货膨胀的表现形式是（）。A.结构失调B.货币升值C.物价上涨D.物价下跌二、多选题

81、商业银行发放的l年以内的贷款是()贷款。A.短期B.中期C.长期D.呆滞

82、在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的金融机构称为()。A.证券承销商B.证券经纪商C.证券自营商D.证券登记结算公司

83、某附息债券的期限为5年，面额为1000元，息票载明年利息额为100元，则该债券的票面收益率为()。A.2%B.10%C.11.11%D.50%

84、政策性银行为其所支持的资金融通活动提供信用保证是政策性银行的（）业务。A.存款业务B.贷款业务C.担保业务D.投资业务

85、下列属于我国金融风险形成的内部因素的是（）。A.经济体制改革的遗留问题B.宏观经济波动C.内控制度不健全D.自然灾害

86、共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题。A.17500B.2500C.15000D.12500

87、单位到期支取定期存款时，商业银行的贷记科目应是（）。A.单位定期存款B.应付利息C.单位活期存款D.现金

88、我国同业拆借的最短期限为____天，最长期限为____年。（）A.1；1B.3；3C.5；5D.7；7

89、（2017年真题）融资性担保公司不可以开展的业务是（）A.贷款担保B.信用证担保C.受托发放贷款D.贸易融资担保

90、存款入在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立()。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户

91、下列不属于中央银行职能的是（）。A.发行的银行B.银行的银行C.政府的银行D.人民的银行

92、在信用域流通和转账结算的基础上,商业银行利用吸收存款收的发货贷款贷款转存存款又可发贷款,如此循环,它体现了商业银行（）职能A.信用创造B.信用中介C.聚集资金D.支付中介

93、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。中央银行的再贴现、再贷款属于（）业务。A.资产B.负债C.中间D.表外

94、()是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。A.借贷资本B.高利贷资本C.职能资本D.闲置资本

95、共用题干东部的某钢铁公司和西部的某矿业公司都是国有企业，矿业公司长期供应钢铁公司原料，双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料，回答下列问题。A.予以受理B.经向钢铁公司查询同意后受理C.经本行会计主管人员审查同意后受理D.不予受理

96、票据的（）是指票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。A.托收B.贴现C.背书D.承兑

97、（2019年真题）金融监管的首要目标是（）A.盈利性目标B.公平性目标C.效率性目标D.安全性目标

98、商银行的信用业务属于（）中间业务A.代理类B.交易类C.承诺类D.支付结算类

99、（2017年真题）实行全面物价管制的货币供应量过多导致货币流通速度（）A.不变B.加快C.减慢D.不确定

100、共用题干截止2012年年末，某城市商业银行对共存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。根据以上资料，回答下列问题。A.67.50%B.69.51%C.72.12%D.74.26%

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：弗里德曼的货币需求函数式为：Md/f(y，w，rm，rb，re，1/Pdp/dt;u)，其中y表示实际的恒久性收入。

2、答案：B本题解析：一般认为，金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性。

3、答案：C本题解析：金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险件理委员会负责制定风险管理政策,进行总体风险的莲总、监控与报告,并且负责风冬管理办法与架构的决策;具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理,执行凤险管理委员会制定的风险政策与管理程序应用风险模型测量与监控风险等。

4、答案：D本题解析：可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

5、答案：D本题解析：利息=2000*(1.+4.32%)2-2000=176.5元。

6、答案：D本题解析：根据公式：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各类贷款余额×100％=（200+300+400）／10000×100％=9％。

7、答案：A本题解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格进行代理交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。

8、答案：C本题解析：金融风险管理的原则包括：①全面风险管理原则；②集中管理原则；③垂直管理原则；④独立性原则。

9、答案：D本题解析：按照西方通货膨胀学说，成本推进的通货膨胀的根源在于产品成本提高造成物价上涨。

10、答案：C本题解析：中国农业发展银行成立于1994年11月18日。其主要任务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务；代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。

11、答案：B本题解析：累计计息积数=250000×10=2500000。

12、答案：D本题解析：根据公式：应付利息=累计计息积数×日利率=100000×(4.8‰／30)=6(元)。

13、答案：B本题解析：市盈率又称本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。市盈率是用来衡量股价高低的指标，它从相对于公司收益的角度反映股票价格水平。

14、答案：D本题解析：根.据2014年1月银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》,商业银行的流动性比例应当不低于25%。

15、答案：A本题解析：申请人使用银行本票，应向银行提交“银行本票申请书”，填明有关内容并签章。

16、答案：D本题解析：通知行是受开证行委托,将信用证转交出口方的银行。通知行的责任是传递信用证和审核信用证的真伪。通知行一般是出口方所在地的银行。因此,该进口贸易结算中乙银行为通知行。

17、答案：C本题解析：政策风险是系统性风险，系统性风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险或不可分散风险，故C项说法错误。

18、答案：D本题解析：该银行2019年的资本利润率=1192÷[（10000+20000）÷2]×100％≈5.95％。

19、答案：B本题解析：实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素之后的真实利率，即实际利率=名义利率一通货膨胀率。

20、答案：B本题解析：拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比。A项，杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。C项，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5%。D项，核心一级资本充足率是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比。

21、答案：D本题解析：选项D，财政收支可以通过乘数效应而使货币供应量发生倍数变化。

22、答案：B本题解析：我国有权行使金融监管权的机构有：①中国人民银行；②国家外汇管理局；③证监会；④银保监会。

23、答案：C本题解析：当前，世界各国普遍实行国家干预经济的政策，利率成为国家管理经济的重要工具，国家宏观经济政策对利率具有重要影响。当经济增长过热、物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利息率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降低利息率。

24、答案：A本题解析：商业银行通过发行优先股补充一级资本，有助于商业银行构建多层次、多元化的资本补充渠道，进一步夯实资本基础，可持续地支持实体经济发展。

25、答案：B本题解析：按我国现行规定，法定盈余公积按税后利润的10%提取。

26、答案：D本题解析：公开市场业务的调控作用包括：调节货币供应量，影响利率，对社会心理预期有明显告示作用。

27、答案：B本题解析：贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期=600000×（6.25‰÷30）×10=450（元）。

28、答案：C本题解析：国家信用是指以国家和地方政府为债务人而形成的一种信用形式。国家信用的作用有:①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段。一国财政收支在财政年度内，常会因先支后收而发生暂时的不平衡，这样就可以借发行国库券这种短期债券解决收支矛盾。②国家信用是弥补财政赤字的重要手段。③国家信用是协调经济发展的重要手段。

29、答案：D本题解析：贷款人的义务是：公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。

30、答案：A本题解析：保证贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

31、答案：C本题解析：存款货币流通也叫非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为。因此，存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件。

32、答案：D本题解析：本题考查政策性金融机构。我国的政策银行包括：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

33、答案：D本题解析：系统性风险是由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。

34、答案：A本题解析：此题目考察的是中央银行的职能。在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币属于“发行的银行”职能。

35、答案：D本题解析：准中央银行制度一般只具有发行货币、为政府服务、提供最后贷款援助和资金清算等中央银行的部分职能。

36、答案：B本题解析：可转换债券是指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。可转换债券与股票的转换比例＝可转换债券面额/转换价格＝150/30＝5，即150元债券可按30元一股的价格转换为5股股份。

37、答案：D本题解析：D项，在一定条件下，商业银行可以按照约定将优先股转换为普通股。

38、答案：B本题解析：按照通货膨胀的程度，通货膨胀分为爬行式通货膨胀、跑马式通货膨胀和恶性通货膨胀。其中，跑马式通货膨胀，又叫奔腾式通货膨胀，人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施。膨胀率可达两位数字。

39、答案：C本题解析：银行汇票的提示付款期限自出票日起l个月。

40、答案：B本题解析：抵押贷款，即按我国《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。借款人不履行偿还贷款义务时，贷款经办银行有权将该抵押物拍卖，以拍卖所得偿还借款人所欠贷款，如有剩余，退还借款人。

41、答案：C本题解析：银行在发放贷款时的会计分录为：借：贷款——本金（贷款合同本金）贷：单位活期存款（实际支付金额）本题中贷款金额为1000000元，因此会计分录为：借：贷款——本金1000000贷：单位活期存款1000000

42、答案：B本题解析：金融制度，指一个国家以法律形式所确定的金融体系结构，以及组成该体系的各类金融机构的职责分工和相互关系的总和。金融制度主要有中央银行制度、商业银行制度、政策性金融制度以及金融监管制度。其中商业银行制度中，商业银行是以追逐利润最大化为目标，能够吸收存款，以经营金融资产和金融负债为对象，从事经营活动的金融企业。

43、答案：D本题解析：国家信用是指以国家和地方政府为债务人而形成的一种信用形式。国家信用包括国内信用和国外信用两种。

44、答案：A本题解析：在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为货币流通速度。

45、答案：B本题解析：本题考查贷记卡透支利息的计算。贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。

46、答案：B本题解析：金融中介是在金融活动当中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供求双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。金融中介是金融组织体系当中的重要组成部分。

47、答案：D本题解析：库存现金实际可用量的计算公式为：营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额-现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用；若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

48、答案：D本题解析：信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面运动。在信用活动中，商品或货币的所有者，把商品或货币暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借者支付给贷者一定的利息。

49、答案：D本题解析：超额准备金可用量的计算公式为：超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额*自留准备金比率。上式计算结果为正数，即为营业日初始超额准备金可用量；如果为负数（上日末超额准备金不足），即超额准备会可用量不足，需要当日设法补足。

50、答案：C本题解析：核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

51、答案：D本题解析：政策性银行的业务包括贷款业务、投资业务和担保业务。

52、答案：A本题解析：国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式。所以正确答案为选项D。

委托银行负责办理汇款业务的公司称为汇款人。所以选项C正确。

办理汇款业务的银行按照客户申请书的内容办理业务，审查客户申请书要件是否齐全。不承担第一付款责任和连带付款责任。所以选项A、C正确。

境外方客户承担查明该款是否解付正确。选项A正确。选项B、C、D不是境外方客户承担的责任。

53、答案：A本题解析：该营业部对于饮料厂的存款属于饮料厂的资产、该营业部的负债；贷款属于饮料厂的负债、营业部的资产；利息收入属于营业部的收入。

单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”。

短期贷款发放时，银行应借记“短期贷款”科目，贷记“单位活期存款”科目（借款人未在银行开户的个人，或贷记“现金”科目）。

54、答案：C本题解析：经中国人民银行全国统一的支票影像交换系统，支票可以在全国范围内通用。支票不受金额起点限制。

55、答案：C本题解析：在现代经济中。信用货币已成为主要的货币形式，其发行主体是银行，发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制进行流通。

56、答案：C本题解析：补偿贸易，是指在双方商定的期限内，企业以商定的商品偿还其海外债务的出口贸易。其特点是：买方以赊购形式向卖方购进机器设备、技术知识等，兴建工厂企业，投产后以所生产的全部产品、部分产品或双方商定的其他商品，在一定期限内，逐步偿还贷款本息。

买方信贷，是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。题中符合买方信贷的条件。

选项A，在租赁信用中，物品的所有权是不会发生变化的，所以在生产线租赁期间，其所有权仍归丙租赁公司所有。

57、答案：C本题解析：银行保函是银行应委托人的要求向受益人开立的有条件的支付担保，是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因委托人不履约而遭受损失的风险，是独立于申请人与受益人之间的基础合同。【说明】该考点涉及的知识点2012版教材已删除。

58、答案：D本题解析：某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率。

59、答案：D本题解析：可用头寸=基础头寸+存放同业，因此可用头寸=3060+100=3160万元。

60、答案：A本题解析：根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的基本标准为1.5%～2.5%，拨备覆盖率的基本标准为120%～150%。两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

61、答案：A本题解析：本题目考察支票结算知识点。支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为其预留银行的签章。支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

62、答案：A本题解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。

63、答案：D本题解析：政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性金融机构主要指各类政策性银行。村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。中外合资商业银行是我国与其他国家(或地区)的投资者共同出资建立、共同管理、共担风险，按照投资比例分取收益的股份制银行。大型困有控股商业银行是指由国家(财政部、中央汇金公司)直接控股的商业银行。

64、答案：B本题解析：商业银行的负债业务主要包括：①存款负债业务；②借入负债业务，其中，存款负债的主动权掌握在存款人手中，商业银行无法影响存款期限和金额，因而被称作被动型负债。

65、答案：D本题解析：商业银有的中间业务又分为九大类:它们是支付结算类中间业务,包括国内外结算业务:每行卡业务,包括信用卡和借记卡业务;代理类中间业务,包括代理证券务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等;担保类中间业务,包括银号备用信用证、各类银行保函等;承诺类中间业务,包括贷款承诺业务;交易类中间业务,包括远期、外汇合约、金融期货、互换和期权等;基金托管业务,包封团式或开放式投资基金托管业务;咨询顾问类业务,包括信息咨询、财务顾问其他类中间业务,例如保管箱业务等。

66、答案：D本题解析：在费雪方程式中，费雪认为，货币流通速度V在短期内基本不变，可视为常数。因此，当该国短期内货币流通数量M增加后，总交易额PT=MV=200×4=800(亿元)。

67、答案：C本题解析：可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失。

68、答案：B本题解析：全面指定交易制度是指凡在上交所交易市场从事证券交易的投资者，均应事先明确指定一家证券营业部作为其委托、交易清算的代理机构，指定该机构为其买卖证券的唯一交易点后方能进行交易的制度。

69、答案：B本题解析：本题考查的是代用币的概念，代用币基本等同于银行券，是可兑换的。

70、答案：B本题解析：本题考查保险公司的类型。保险机构按照业务内容的不同分为财产保险公司和人寿保险公司；根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。

71、答案：A本题解析：商业银行发放的1年以内的贷款属于短期贷款，所以选项A正确。

72、答案：A本题解析：贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比。贷款拨备率的基本标准为2.5%。

73、答案：A本题解析：按金融交易的场所，金融市场分为：①交易所交易市场，又称场内交易市场，是指以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员，有专门设施的交易市场；②场外交易市场，又称为柜台交易市场（简称OTC市场），是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。

74、答案：C本题解析：直接融资信用工具就是资金短缺单位（非金融机构）在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式。最常见的直接融资信用工具是股票和债券，故C错误。

75、答案：B本题解析：商业银行是高负债经营的特殊企业，不能只运用自身的资本来经营，还要广泛吸收社会资金来扩大业务经营。商业银行的资本金既不能过多，也不能过少，而需保持适度，这需要通过资本金的管理来实现。

76、答案：B本题解析：，在物价自由浮动的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过商品流通客观需要量，从而引起的货币贬值和物价上涨现象。货币供应量超过客观需要量是通货膨胀的原因，物价上涨是通货膨胀的表现形式。

77、答案：D本题解析：本题考查商业银行偿付能力指标的计算与分析。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

78、答案：D本题解析：本题目考察证券回购知识点证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款,条件是在规定期限内再购回证券,且购回价格高于卖出价格,两者的差额即为借款的利息。由于证券回购采取了证券抵押的形式，所以其利率一般比同业拆借利率低。

79、答案：C本题解析：商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币，又称足值货币。商品货币主要有实物货币和金属货币两种形态。随着稀有金银的频繁开采，以贵金属为足值货币的货币材料供给不足，导致通货紧缩。

80、答案：C本题解析：在物价自由浮动的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过经济实际需要而引起的货币贬值和物价水平全面而持续的上涨现象。即纸币的发行量超过流通中所需要的数量，从而引起纸币贬值、物价上涨的现象。货币供应量超过实际需要量是通货膨胀的原因，物价上涨是表现形式。

81、答案：A本题解析：商业银行发放的1年以内的贷款属于短期贷款，所以选项A正确。

82、答案：B本题解析：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、交割等服务。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。

83、答案：B本题解析：根据附息债券票面收益率的计算公式：附息债券票面收益率=利息额/面额*100%。可得该债券的票面收益率=100/1000*100%=10%。

84、答案：C本题解析：本题考查政策性银行的业务。政策性银行的业务：（1）贷款业务。政策性银行的贷款业务有普通贷款与特别货款。（2）投资业务。投资业务包括股权投资和债券投资。（3）担保业务。政策性银行的担保业务是指政策性银行为其所支持的资金融通活动提供信用保证。

85、答案：C本题解析：我国金融风险形成的内部因素有：①商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；②内控制度不健全，存在管理漏洞；③决策的科学性和前瞻性不强；④制度执行不力，管理不严，处罚不力；⑤没有按照风险管理原则审慎经营；⑥监管有效性尚需提高。ABD三项均属于外部因素。

86、答案：C本题解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该