黑龙江农垦职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页黑龙江农垦职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业销售货物时，增值税的纳税义务发生时间为：A.货物交付时B.货款收讫时C.纳税人开具增值税专用发票时D.纳税人申报纳税时3.下列哪项不属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.纳税人销售自用房产C.纳税人销售自用土地D.纳税人销售自用无形资产4.企业进口货物时，增值税的税率一般为：A.13%B.9%C.6%D.0%5.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.财产转让收入D.政府补助收入6.企业所得税的纳税义务发生时间为：A.收入实现时B.收入确认时C.纳税人申报纳税时D.纳税人实际支付时7.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？A.政府补助收入B.国债利息收入C.奖金收入D.利息收入8.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产转让所得D.资本利得所得9.个人所得税的纳税义务发生时间为：A.收入实现时B.收入确认时C.纳税人申报纳税时D.纳税人实际支付时10.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？A.国债利息收入B.奖金收入C.财产转让所得D.资本利得所得11.下列哪项不属于消费税的征税范围？A.烟草制品B.酒精饮料C.汽车轮胎D.化妆品12.消费税的纳税义务发生时间为：A.货物交付时B.货款收讫时C.纳税人开具增值税专用发票时D.纳税人申报纳税时13.下列哪项不属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.提供咨询服务14.营业税的纳税义务发生时间为：A.货物交付时B.货款收讫时C.纳税人开具增值税专用发票时D.纳税人申报纳税时15.下列哪项不属于资源税的征税范围？A.煤炭B.石油C.天然气D.水资源16.资源税的纳税义务发生时间为：A.资源开采时B.资源销售时C.资源使用时D.资源开采完毕时17.下列哪项不属于关税的征税范围？A.进口货物B.出口货物C.运输工具D.旅客行李18.关税的纳税义务发生时间为：A.货物进口时B.货款收讫时C.纳税人申报纳税时D.纳税人实际支付时19.下列哪项不属于契税的征税范围？A.房屋买卖B.土地使用权转让C.房屋赠与D.房屋租赁20.契税的纳税义务发生时间为：A.房屋交付时B.土地使用权转让时C.房屋买卖合同签订时D.房屋租赁合同签订时二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.提供咨询服务2.企业所得税的应税收入包括哪些？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.财产转让收入D.政府补助收入3.个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产转让所得D.资本利得所得4.消费税的征税范围包括哪些？A.烟草制品B.酒精饮料C.汽车轮胎D.化妆品5.营业税的征税范围包括哪些？A.销售不动产B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.提供咨询服务6.资源税的征税范围包括哪些？A.煤炭B.石油C.天然气D.水资源7.关税的征税范围包括哪些？A.进口货物B.出口货物C.运输工具D.旅客行李8.契税的征税范围包括哪些？A.房屋买卖B.土地使用权转让C.房屋赠与D.房屋租赁9.下列哪些属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.纳税人销售自用房产C.纳税人销售自用土地D.纳税人销售自用无形资产10.下列哪些属于企业所得税的免税收入？A.政府补助收入B.国债利息收入C.奖金收入D.利息收入三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）2.企业所得税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）3.个人所得税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）4.消费税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）5.营业税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）6.资源税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）7.关税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）8.契税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。（）9.增值税专用发票是增值税纳税人开具的，用于记载增值税纳税义务发生情况的专用发票。（）10.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.消费税5.营业税五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的纳税人。2.简述企业所得税的计税依据。3.简述个人所得税的税率。六、