费用报销补充制度

费用报销补充制度一、费用报销补充制度

1.1总则

费用报销补充制度旨在规范企业内部费用报销行为，明确报销范围、标准、流程及审批权限，确保费用报销的合规性、合理性与高效性。本制度作为企业原有费用报销制度的补充，进一步细化相关操作细节，强化内部控制，防范财务风险。本制度适用于企业全体员工，包括但不限于行政、财务、业务等部门人员。所有员工在进行费用报销时，均需严格遵守本制度的规定。

1.2报销范围

1.2.1差旅费报销

差旅费报销范围包括员工因公出差所产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。交通费报销需提供正式发票，并注明乘坐交通工具的类型、数量及日期。住宿费报销需提供酒店发票，并符合企业规定的住宿标准。伙食补助费根据出差地区及天数按标准计算，需提供相关证明。市内交通费报销需提供发票，并合理限定在出差期间。

1.2.2业务招待费报销

业务招待费报销范围包括员工因业务需要发生的宴请费、礼品费、会议费等。所有招待费用需事先报备部门主管批准，并符合企业业务招待标准。报销时需提供正式发票，并注明费用发生的具体事由、参与人员及金额。

1.2.3办公费报销

办公费报销范围包括员工因工作需要购买的办公用品、耗材、资料费等。所有办公用品采购需事先提交采购申请，经部门主管审批后方可购买。报销时需提供正式发票，并附上采购申请及实物清单。

1.2.4其他费用报销

其他费用报销范围包括员工因工作需要产生的电话费、网络费、水电费等。所有费用需提供正式发票，并注明费用发生的具体事由及金额。电话费、网络费需提供话费清单或账单，并符合企业规定的通信标准。

1.3报销标准

1.3.1差旅费标准

企业根据不同地区及岗位设定差旅费报销标准，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。员工出差前需根据出差地点及行程预先申请差旅费预算，经部门主管及财务部门审批后方可执行。实际报销时，费用支出不得超出预定标准，超出部分需另行说明原因并报备审批。

1.3.2业务招待费标准

企业根据业务性质及金额设定业务招待费报销标准，包括宴请费、礼品费、会议费等。所有招待费用需事先提交招待计划，经部门主管及分管领导审批后方可实施。实际报销时，费用支出不得超出预定标准，超出部分需另行说明原因并报备审批。

1.3.3办公费标准

企业根据办公用品的种类及用途设定办公费报销标准，包括办公用品、耗材、资料费等。所有办公用品采购需事先提交采购申请，经部门主管及财务部门审批后方可购买。实际报销时，费用支出不得超出预定标准，超出部分需另行说明原因并报备审批。

1.3.4其他费用标准

企业根据不同费用类型设定其他费用报销标准，包括电话费、网络费、水电费等。员工实际报销时，费用支出不得超出预定标准，超出部分需另行说明原因并报备审批。

1.4报销流程

1.4.1预算申请

员工出差前需根据出差地点及行程预先申请差旅费预算，填写差旅费预算申请表，经部门主管及财务部门审批后方可执行。业务招待费、办公费及其他费用同样需事先提交预算申请，经相关部门审批后方可实施。

1.4.2费用发生

员工在出差及工作过程中，需按规定标准发生费用，并保留相关票据。所有费用票据需清晰注明费用发生的具体事由、日期、金额及付款方等信息。

1.4.3报销申请

费用发生后，员工需及时填写费用报销申请表，附上相关票据，经部门主管审批后提交财务部门。财务部门对报销申请进行审核，确认无误后进行报销处理。

1.4.4审批权限

费用报销申请需经过部门主管、财务部门及分管领导等多级审批，确保审批流程的合规性与合理性。不同金额的费用报销需设定不同的审批权限，以强化内部控制。

1.5报销时限

1.5.1差旅费报销时限

员工出差返回后需在规定时间内提交差旅费报销申请，一般不得超过5个工作日。逾期提交的报销申请需另行说明原因并报备审批。

1.5.2业务招待费报销时限

业务招待费报销需在费用发生后的规定时间内提交，一般不得超过10个工作日。逾期提交的报销申请需另行说明原因并报备审批。

1.5.3办公费报销时限

办公费报销需在费用发生后的规定时间内提交，一般不得超过15个工作日。逾期提交的报销申请需另行说明原因并报备审批。

1.5.4其他费用报销时限

其他费用报销需在费用发生后的规定时间内提交，具体时限根据费用类型而定。逾期提交的报销申请需另行说明原因并报备审批。

1.6附则

1.6.1票据管理

所有费用报销票据需妥善保管，不得涂改、伪造或遗失。财务部门对报销票据进行严格审核，确保票据的真实性与合规性。

1.6.2责任追究

员工需如实申报费用，不得虚报、多报或骗取费用。对于违规报销行为，企业将根据情节严重程度给予相应处理，包括但不限于通报批评、经济处罚及解除劳动合同等。

1.6.3制度修订

本制度将根据企业实际情况及政策变化进行定期修订，确保制度的时效性与适用性。所有员工需及时了解并遵守最新制度规定。

二、费用报销补充制度执行细则

2.1差旅费报销执行细则

2.1.1交通费报销细则

员工因公出差，需根据企业规定选择合适的交通工具。国内出差优先选择火车硬卧或高铁，特殊情况可乘坐飞机或飞机经济舱。出差前需填写交通费预算申请表，注明出行路线、交通工具及预计费用，经部门主管审批后执行。返回时需及时提交交通票据，包括车票、机票等，票据上需清晰注明出发地、目的地、日期、车次或航班号及票价。财务部门对票据进行审核，确认与申请一致后进行报销。如遇特殊情况需更改交通工具，需提前报备财务部门，并在报销时说明原因。

2.1.2住宿费报销细则

员工因公出差，需根据企业规定选择合适的酒店。国内出差优先选择三星级或四星级酒店，特殊情况可选择五星级酒店。出差前需填写住宿费预算申请表，注明酒店名称、地址、预计费用，经部门主管审批后执行。入住酒店时需保留酒店发票，并在出差返回后及时提交。财务部门对发票进行审核，确认与申请一致且符合住宿标准后进行报销。如遇特殊情况需更换酒店，需提前报备财务部门，并在报销时说明原因。

2.1.3伙食补助费报销细则

员工因公出差，可根据出差地区及天数按标准领取伙食补助费。企业根据不同地区设定不同的补助标准，员工出差前需填写伙食补助费预算申请表，注明出差地区、天数及预计补助金额，经部门主管审批后执行。出差期间需如实记录伙食支出，返回后需填写伙食补助费报销申请表，并附上相关证明，如酒店用餐发票、当地物价证明等。财务部门对报销申请进行审核，确认与申请一致后进行报销。如遇特殊情况需增加补助，需提前报备财务部门，并在报销时说明原因。

2.1.4市内交通费报销细则

员工因公出差，在出差期间产生的市内交通费可按规定报销。市内交通费包括出租车费、公交车费、地铁费等，需提供正式发票。企业根据不同城市设定不同的市内交通费标准，员工出差前需填写市内交通费预算申请表，注明出差地区、预计费用，经部门主管审批后执行。返回后需及时提交市内交通费票据，财务部门对票据进行审核，确认与申请一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加交通费，需提前报备财务部门，并在报销时说明原因。

2.2业务招待费报销执行细则

2.2.1宴请费报销细则

员工因业务需要发生宴请费，需事先提交招待计划，注明招待对象、目的、预算及预计费用，经部门主管及分管领导审批后方可实施。宴请结束后需及时提交宴请费报销申请表，附上正式发票及参与人员名单。财务部门对报销申请进行审核，确认与计划一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加宴请费，需另行说明原因并报备审批。

2.2.2礼品费报销细则

员工因业务需要赠送礼品，需事先提交礼品费预算申请表，注明礼品种类、数量、预算及预计费用，经部门主管及分管领导审批后方可购买。购买礼品后需及时提交礼品费报销申请表，附上正式发票及礼品清单。财务部门对报销申请进行审核，确认与申请一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加礼品费，需另行说明原因并报备审批。

2.2.3会议费报销细则

员工因业务需要举办会议，需事先提交会议费预算申请表，注明会议名称、时间、地点、预算及预计费用，经部门主管及分管领导审批后方可实施。会议结束后需及时提交会议费报销申请表，附上正式发票及会议议程。财务部门对报销申请进行审核，确认与计划一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加会议费，需另行说明原因并报备审批。

2.3办公费报销执行细则

2.3.1办公用品报销细则

员工因工作需要购买办公用品，需事先提交采购申请表，注明办公用品种类、数量、预算及预计费用，经部门主管审批后方可购买。购买后需及时提交办公用品费报销申请表，附上正式发票及实物清单。财务部门对报销申请进行审核，确认与申请一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加办公用品费，需另行说明原因并报备审批。

2.3.2耗材报销细则

员工因工作需要购买耗材，需事先提交采购申请表，注明耗材种类、数量、预算及预计费用，经部门主管审批后方可购买。购买后需及时提交耗材费报销申请表，附上正式发票及实物清单。财务部门对报销申请进行审核，确认与申请一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加耗材费，需另行说明原因并报备审批。

2.3.3资料费报销细则

员工因工作需要购买资料，需事先提交采购申请表，注明资料种类、数量、预算及预计费用，经部门主管审批后方可购买。购买后需及时提交资料费报销申请表，附上正式发票及资料清单。财务部门对报销申请进行审核，确认与申请一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加资料费，需另行说明原因并报备审批。

2.4其他费用报销执行细则

2.4.1电话费报销细则

员工因工作需要产生电话费，需每月及时提交电话费报销申请表，附上话费清单及部门主管审批。财务部门对报销申请进行审核，确认与实际使用情况一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加电话费，需另行说明原因并报备审批。

2.4.2网络费报销细则

员工因工作需要产生网络费，需每月及时提交网络费报销申请表，附上网费账单及部门主管审批。财务部门对报销申请进行审核，确认与实际使用情况一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加网络费，需另行说明原因并报备审批。

2.4.3水电费报销细则

员工因工作需要产生水电费，需每月及时提交水电费报销申请表，附上水电费账单及部门主管审批。财务部门对报销申请进行审核，确认与实际使用情况一致且符合标准后进行报销。如遇特殊情况需增加水电费，需另行说明原因并报备审批。

三、费用报销报销申请与审批管理

3.1报销申请规范

3.1.1申请表填写规范

员工进行费用报销，需填写统一的费用报销申请表。申请表需包含费用发生的日期、事由、金额、票据张数、报销部门、报销人等信息。填写时需字迹清晰、信息完整、准确无误。如需附件，需在申请表上注明附件名称及数量。申请表需按照企业规定的格式打印，不得涂改、撕毁或折叠。

3.1.2票据准备规范

员工进行费用报销，需按照实际发生的费用准备好相应的票据。票据需为正式发票，且内容与申请表一致。票据上需清晰注明费用发生的具体事由、日期、金额、付款方等信息。如遇特殊情况需提供非正式票据，需提前报备财务部门，并在报销时说明原因。

3.1.3报销时限规范

员工进行费用报销，需在费用发生的次月规定时间内提交申请表及票据。具体时限根据费用类型而定，一般不得超过10个工作日。逾期提交的报销申请需另行说明原因并报备审批。

3.2报销审批流程

3.2.1部门主管审批

员工提交费用报销申请表及票据后，首先需经部门主管审批。部门主管需对报销申请的合规性、合理性进行审核，确认无误后签字审批。部门主管在审批时需关注费用是否与工作相关，金额是否合理，票据是否齐全。

3.2.2财务部门审核

部门主管审批通过后，报销申请需提交财务部门进行审核。财务部门对报销申请进行详细审核，确认与申请表一致且符合企业规定后，进行下一步审批。财务部门在审核时需关注费用是否在预算范围内，票据是否真实有效，报销流程是否合规。

3.2.3分管领导审批

财务部门审核通过后，报销申请需提交分管领导审批。分管领导对报销申请进行最终审批，确认无误后签字审批。分管领导在审批时需关注费用是否重大，是否符合企业利益，审批权限是否合规。

3.2.4报销支付

分管领导审批通过后，财务部门进行报销支付。财务部门根据审批结果，及时将款项支付给员工。支付时需核对员工信息及金额，确保准确无误。

3.3报销审批权限

3.3.1金额审批权限

不同金额的费用报销需设定不同的审批权限。一般费用报销由部门主管审批，较大金额的费用报销需经分管领导审批，重大费用报销需经公司领导审批。具体审批权限由企业根据实际情况设定，并公布执行。

3.3.2审批流程权限

费用报销申请需经过多级审批，确保审批流程的合规性与合理性。不同费用类型需设定不同的审批流程，以强化内部控制。审批流程权限由企业根据实际情况设定，并公布执行。

3.4报销审批监督

3.4.1内部审计监督

企业内部审计部门对费用报销审批流程进行定期或不定期监督，确保审批流程的合规性与合理性。内部审计部门发现违规行为，需及时上报并处理。

3.4.2员工监督

企业鼓励员工对费用报销审批流程进行监督，发现违规行为，可及时向财务部门或内部审计部门举报。企业对举报行为进行保密，并对举报者进行奖励。

3.5报销审批异常处理

3.5.1异常情况识别

费用报销审批过程中，如遇特殊情况，如费用超预算、票据不齐全、报销流程不合规等，需及时识别并处理。异常情况需记录在案，并上报相关部门。

3.5.2异常情况处理

费用报销审批过程中，如遇异常情况，需及时与相关部门沟通，并采取相应措施。如费用超预算，需重新申请预算；如票据不齐全，需补充票据；如报销流程不合规，需重新提交申请。

3.5.3异常情况报告

费用报销审批过程中，如遇异常情况，需及时向财务部门或内部审计部门报告。报告内容需包括异常情况描述、处理措施、处理结果等信息。财务部门或内部审计部门根据报告内容，采取相应措施，防止类似情况再次发生。

四、费用报销财务处理与会计核算

4.1财务处理流程

4.1.1报销审核

员工提交费用报销申请及相关票据后，财务部门需进行详细审核。审核内容包括报销范围是否符合规定、报销标准是否合理、票据是否真实有效、审批流程是否合规等。财务部门在审核时需认真核对每一笔费用，确保无误后方可进行下一步处理。如发现违规情况，需及时与员工沟通，并要求其整改。

4.1.2凭证编制

财务部门审核通过后，需编制记账凭证。记账凭证需包含日期、摘要、借方科目、贷方科目、金额、附件张数等信息。编制记账凭证时需认真核对信息，确保准确无误。记账凭证需按照企业规定的格式打印，并加盖财务专用章。

4.1.3凭证录入

记账凭证编制完成后，需及时录入会计系统。录入时需认真核对信息，确保准确无误。录入完成后，需进行复核，确保无误后方可生成凭证。

4.1.4账务处理

记账凭证生成后，财务部门需进行账务处理。账务处理包括借方记账、贷方记账、余额计算等。财务部门需按照会计准则进行账务处理，确保账务处理的合规性与准确性。

4.1.5账簿登记

财务部门需根据记账凭证进行账簿登记。账簿登记包括现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等。财务部门需按照会计准则进行账簿登记，确保账簿登记的合规性与准确性。

4.1.6报表编制

财务部门需根据账簿登记编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务部门需按照会计准则编制财务报表，确保财务报表的合规性与准确性。

4.2会计核算规范

4.2.1会计科目使用规范

费用报销涉及的会计科目需按照企业规定的科目进行使用。企业需根据实际情况设定会计科目，并公布执行。财务部门在进行会计核算时，需按照规定的科目进行核算，确保会计核算的规范性与一致性。

4.2.2会计分录编制规范

费用报销涉及的会计分录需按照企业规定的格式进行编制。会计分录需包含日期、摘要、借方科目、贷方科目、金额等信息。编制会计分录时需认真核对信息，确保准确无误。会计分录需按照企业规定的格式打印，并加盖财务专用章。

4.2.3会计凭证管理规范

财务部门需对会计凭证进行妥善管理。会计凭证需按照顺序编号，并装订成册。会计凭证需存档备查，存档期限根据企业规定而定。财务部门需对会计凭证进行定期盘点，确保会计凭证的完整性与安全性。

4.2.4会计账簿管理规范

财务部门需对会计账簿进行妥善管理。会计账簿需按照顺序编号，并装订成册。会计账簿需存档备查，存档期限根据企业规定而定。财务部门需对会计账簿进行定期盘点，确保会计账簿的完整性与安全性。

4.2.5会计报表管理规范

财务部门需对会计报表进行妥善管理。会计报表需按照顺序编号，并装订成册。会计报表需存档备查，存档期限根据企业规定而定。财务部门需对会计报表进行定期盘点，确保会计报表的完整性与安全性。

4.3费用报销与预算管理

4.3.1预算编制

企业需根据实际情况编制费用预算。费用预算需包含各项费用的预算金额及预算说明。预算编制时需充分考虑各项费用的实际情况，确保预算的合理性与可行性。

4.3.2预算执行

财务部门需根据费用预算进行费用报销的审批。费用报销申请需在预算范围内，超出预算的费用需另行说明原因并报备审批。财务部门在审批时需关注费用是否在预算范围内，确保预算的执行。

4.3.3预算调整

如遇特殊情况需调整费用预算，需提前报备财务部门，并在预算调整后进行费用报销的审批。财务部门在审批时需关注费用预算的调整情况，确保预算调整的合理性与可行性。

4.3.4预算分析

财务部门需定期对费用预算执行情况进行分析。预算分析内容包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整建议等。财务部门根据预算分析结果，提出改进建议，优化费用预算管理。

4.4费用报销与成本控制

4.4.1成本控制目标

企业需根据实际情况设定成本控制目标。成本控制目标需包含各项成本的控制目标及控制说明。成本控制目标设定时需充分考虑各项成本的实际情况，确保成本控制目标的合理性与可行性。

4.4.2成本控制措施

财务部门需根据成本控制目标制定成本控制措施。成本控制措施包括费用预算管理、费用报销审批、费用分析等。财务部门在实施成本控制措施时，需关注各项成本的实际情况，确保成本控制措施的有效性。

4.4.3成本控制效果评估

财务部门需定期对成本控制效果进行评估。成本控制效果评估内容包括成本控制目标的达成情况、成本控制措施的有效性、成本控制改进建议等。财务部门根据成本控制效果评估结果，提出改进建议，优化成本控制管理。

4.5费用报销与内部控制

4.5.1内部控制目标

企业需根据实际情况设定内部控制目标。内部控制目标需包含各项内部控制的目标及控制说明。内部控制目标设定时需充分考虑各项内部控制的风险点，确保内部控制目标的合理性与可行性。

4.5.2内部控制措施

财务部门需根据内部控制目标制定内部控制措施。内部控制措施包括费用报销申请规范、费用报销审批流程、费用报销监督等。财务部门在实施内部控制措施时，需关注各项内部控制的风险点，确保内部控制措施的有效性。

4.5.3内部控制效果评估

财务部门需定期对内部控制效果进行评估。内部控制效果评估内容包括内部控制目标的达成情况、内部控制措施的有效性、内部控制改进建议等。财务部门根据内部控制效果评估结果，提出改进建议，优化内部控制管理。

五、费用报销票据管理与风险防范

5.1票据管理规范

5.1.1票据获取规范

员工在因公出差或开展业务活动前，应提前规划所需票据的种类和数量。对于交通费，需提前预订车票或机票，确保获取正规票据。住宿费方面，应选择符合企业标准的酒店，并要求酒店开具正式发票。伙食补助费需根据出差地区和天数，按规定标准领取，并保留相关证明。市内交通费应选择正规交通工具，并索取发票。业务招待费中的宴请费、礼品费、会议费等，均需索取正式发票，并详细注明费用发生的具体事由、参与人员及金额。

5.1.2票据保管规范

员工在获取票据后，应妥善保管，避免遗失或损坏。票据需分类整理，按顺序存放，以便后续报销时使用。企业可提供票据保管袋或票据盒，员工应使用这些工具进行票据保管。票据保管期间，如发现票据遗失或损坏，应立即向财务部门报告，并说明原因。财务部门根据情况，判断是否需要员工补充提供相关证明，或重新获取票据。

5.1.3票据提交规范

员工在报销时，需按顺序提交票据，并确保票据与报销申请表上的信息一致。票据提交时，需检查票据的完整性，如有缺页或涂改，应立即报告财务部门。财务部门在审核票据时，会仔细检查票据的真实性和合规性，确保票据符合报销要求。

5.2票据风险防范

5.2.1票据真实性风险防范

为防范票据真实性风险，企业应要求员工索取正规发票，并检查发票的防伪标识。财务部门在审核票据时，会使用发票查验系统，验证发票的真实性。如发现票据造假，企业将严肃处理相关责任人，包括但不限于通报批评、经济处罚及解除劳动合同等。

5.2.2票据合规性风险防范

为防范票据合规性风险，企业应明确票据的合规性要求，包括发票的种类、格式、内容等。员工在索取票据时，应确保票据符合合规性要求。财务部门在审核票据时，会检查票据的合规性，确保票据符合国家税收法律法规和企业内部规定。

5.2.3票据遗失风险防范

为防范票据遗失风险，员工应妥善保管票据，避免遗失。如不慎遗失票据，应立即向财务部门报告，并说明原因。财务部门根据情况，判断是否需要员工补充提供相关证明，或重新获取票据。企业可提供电子发票，员工可通过电子发票进行报销，降低票据遗失风险。

5.3票据异常处理

5.3.1票据遗失处理

员工在报销时，如发现票据遗失，应立即向财务部门报告，并说明原因。财务部门根据情况，判断是否需要员工补充提供相关证明，或重新获取票据。如员工无法提供相关证明，或无法重新获取票据，企业可酌情处理，但员工需承担相应的损失。

5.3.2票据不符处理

员工在报销时，如发现票据与报销申请表上的信息不符，应立即向财务部门报告，并说明原因。财务部门根据情况，判断是否需要员工补充提供相关证明，或修改报销申请表。如无法修改报销申请表，企业可酌情处理，但员工需承担相应的损失。

5.3.3票据造假处理

如发现票据造假，企业将严肃处理相关责任人，包括但不限于通报批评、经济处罚及解除劳动合同等。企业还将加强内部控制，防范类似事件再次发生。

5.4票据管理监督

5.4.1内部审计监督

企业内部审计部门对票据管理进行定期或不定期监督，确保票据管理的合规性与有效性。内部审计部门发现违规行为，需及时上报并处理。

5.4.2员工监督

企业鼓励员工对票据管理进行监督，发现违规行为，可及时向财务部门或内部审计部门举报。企业对举报行为进行保密，并对举报者进行奖励。

5.5票据管理改进

5.5.1票据管理制度完善

企业需根据实际情况，不断完善票据管理制度。票据管理制度应包含票据获取规范、票据保管规范、票据提交规范、票据风险防范措施、票据异常处理流程等内容。票据管理制度应定期进行修订，确保制度的时效性和适用性。

5.5.2票据管理技术提升

企业可利用信息技术，提升票据管理水平。例如，企业可开发电子发票系统，实现发票的电子化管理和报销。企业还可利用大数据技术，对票据数据进行分析，识别异常票据，防范票据风险。

5.5.3票据管理培训加强

企业应加强对员工的票据管理培训，提高员工的票据管理意识和能力。培训内容包括票据管理制度、票据获取方法、票据保管技巧、票据报销流程等。培训应定期进行，确保员工掌握最新的票据管理知识和技能。

六、费用报销制度执行监督与持续改进

6.1制度执行监督机制

6.1.1内部审计监督

企业内部审计部门负责对费用报销制度的执行情况进行监督。内部审计部门需定期或不定期地对费用报销流程进行审计，包括报销申请、审批、支付等环节。审计内容包括报销是否符合规定、审批是否合规、支付是否准确等。内部审计部门发现违规行为，需及时上报并处理。内部审计部门还需对费用报销制度的合理性、有效性进行评估，并提出改进建议。

6.1.2财务部门监督

财务部门负责对费用报销的日常监督。财务部门需对报销申请进行审核，确保报销符合规定、审批合规、票据真实有效。财务部门还需对报销支付进行监控，确保支付准确无误。财务部门发现违规行为，需及时制止并上报相关部门。

6.1.3部门主管监督

部门主管负责对本部门员工费用报销的监督。部门主管需对员工提交的报销申请进行审核，确保报销符合规定、审批合规。部门主管还需对员工报销行为进行教育，提高员工报销意识。部门主管发现违规行为，需及时制止并上报财务部门。

6.1.4员工监督

企业鼓励员工对费用报销制度进行监督。员工发现违规行为，可及时向财务部门或内部审计部门举报。企业对举报行为进行保密，并对举报者进行奖励。员工还需积极参与费用报销制度的改进，提出合理化建议。

6.2制度执行问题处理

6.2.1问题识别