《会计电算化应用教程-用友T3》教学方案68

《会计电算化应用教程——用友T3》教学方案教师：序号：01授课时间授课班级上课地点学习内容任务一认识电算化信息系统课时2教学目标知识目标●了解会计电算化的发展●掌握会计电算化的概念●理解电算化会计信息系统与手工会计信息系统的异同能力目标●会分析电算化会计信息系统与手工会计信息系统的异同●会解答会计电算化各子模块的相互关系●会建立会计电算化管理制度●会选择会计电算化软件目标群体高职会计专业学生教学环境教学方法时间安排教学过程设计0.5课时0.5课时1课时《会计电算化应用教程——用友T3》课程整体介绍：一、课程性质：《会计电算化实务》是会计专业的必修课，是会计专业培养方案中的职业能力课程，也是会计从业资格考试必考课程之一。先修课程是《会计基础》，后续课程是《ERP应用实务》等，通过根据会计专业相关的应职应岗能力的要求，本课程提供了从事会计职业的必备知识和技能，为今后所从事的会计工作奠定坚实的基础。二、课程作用：通过本课程的教学，培养学生掌握运用计算机和网络技术进行会计电算化处理和财务管理的能力，取得会计从业资格证书，为学生顶岗实习夯实基础，同时注重培养学生的社会能力和方法能力。三、课程教学目标通过对《会计电算化实务》课程的学习，使学生具备以下知识、能力和素质。（一）知识1．能辅助完成中小企业与基层单位的会计电算化实施；2．会管理企业账套数据，会管理操作员和权限；3．能熟练操作财务系统（包括总账系统、报表管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收应付款管理系统等）；4．能熟练操作购销存系统（包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算系统等）；5．能熟练操作商业POS系统；6．能建立中小企业与基层单位的会计电算化管理制度。（二）能力1．能自主学习会计信息化新知识、新技术；2．能通过各种媒体资源查找所需信息；3．能独立制定工作计划并进行实施。（三）素质1．具有较强的口头与书面表达能力、人际沟通能力；2．具有团队精神和协作精神；3．具有良好的心理素质和克服困难的能力；4．能与工商、银行、税务、中介服务、客户等单位建立良好、持久的关系；5．能进行自我批评的检查；6．具有工作责任感。四、课程学习方法建议建议该课程的学习应该从两方面着手。课堂上，讲练结合。要认真听讲，积极练习。课下进一步熟悉书上的案例，并做课后的项目实训。理论和技能相结合的课程要特别注重实操练习，只有通过大量练习，才能真正把握理论知识，学会实操技能。任务一认识电算化信息系统一、会计电算化的含义

（一）会计数据处理的发展阶段

1.手工处理阶段（算盘、计算器）

2.机械式处理阶段（穿孔卡片系统、我国没有经历此阶段）

3.电算化处理阶段（计算机硬件、软件）

（二）会计电算化的含义

狭义：电子计算机信息技术在会计工作中的应用，简称会计电算化。

广义：是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括软件开发与应用、人才培养、发展规划、制度建设、软件市场的培育与发展等。

二、我国会计电算化的发展阶段

（一）模拟手工记账的探索起步阶段

1.“会计电算化”的产生

1981年8月，长春，第一汽车制造厂。

2.相关概念

会计信息化：

是指会计工作与电子计算机、网络技术的有机融合，即充分利用电子计算机和网络技术，更好地发挥会计的职能作用，极大地提高会计工作的效能和水平。

会计电算化：

是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。

3.基本特征

是采用相应的数据库管理系统，并开发企业自身的“账务处理系统”。虽然数据库等工具已开始被引入会计工作，但各单位开展这些工作的出发点主要还是为了让会计人员从复杂的手工劳动中解放出来，减轻会计人员的工作量，提高劳动效率和信息输出速度，并没有主动将其作为企业信息化建设的重要组成部分。

4.缺点：

不能实现最大限度的数据共享，容易造成电算化会计数据资源的浪费，也无法实现电算化的会计信息与企业其他信息系统进行有效融合。

5.法规

财政部先后于1989年底和1990年7月，颁布了《会计核算软件管理的几项规定（试行）》和《关于会计核算软件评审问题的补充规定（试行）》两个文件，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。

（二）与其他业务结合的推广发展阶段

1.基本特征

在这一阶段，企业积极研究对传统会计组织的业务处理流程的重新调整，从而实现企业内部以会计核算系统为核心的信息集成化，其主要特征为在企业组织内部实现会计信息和业务信息的一体化，并在两者之间实现无缝联结，使会计信息和业务信息能够做到你中有我、我中有你。

优势：

信息集成的结果是信息的有效共享和利用，所有相关原始数据只要输入一次，就能做到分次或多次利用，既减少了数据输入的工作量，又实现了数据的一致性，还保证了数据的共享性。

2.法规

商品化会计核算软件开始蓬勃发展。为正确引导企业实施电算化、指引软件开发公司为企业提供更好的电算化软件，财政部先后印发了《关于发展我国会计电算化事业的意见》、《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》等一系列规章制度，并启动了商品化会计核算软件的审批工作，有力地推进了我国会计软件行业产业化、规范化发展的进程。

3.会计电算化的三个层次

按提供信息的层次和深度划分：

会计核算电算化是会计电算化的初级阶段，主要是运用计算机代替手工核算，完成初始化和日常的会计核算业务。

会计管理电算化是在会计核算电算化的基础上，利用会计核算系统提供的数据和其他有关信息，借助计算机会计管理软件提供的功能和其他信息。会计管理电算化的主要任务是进行会计预测、编制财务计划、进行财务控制和开展会计分析等。

会计决策电算化是会计电算化的高级阶段，它是在会计管理电算化系统提供信息的基础上，结合其他的数据和信息，借助于决策支持系统的理论和方法，帮助决策者制定科学的决策方案。

（三）引入会计专业判断的渗透融合阶段

借助会计准则与会计电算化系统的渗透融合，企业具备了进一步优化重组其管理流程的能力。一些大型企业大幅减少了核算层次，规范了资金账户管理，缩短了提交财务会计报告的时间，甚至改革了内部财务会计机构设置，真正使会计人员从繁琐低效的重复性工作中解放出来，投入到加强内部控制等工作中。

（四）与内部控制相结合建立ERP系统的集成管理阶段

1.内部控制基本规范

2006年7月，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会、保监会等六部委联合发起成立企业内部控制标准委员会，并于2008年6月联合发布了《企业内部控制基本规范》。这标志着我国企业内部控制规范建设取得了重大突破和阶段性成果，是我国企业内部控制建设的一个重要里程碑。同时，该委员会加紧制定企业内部控制应用指引、评价指引、鉴证指引。

2.构建与内部控制紧密结合的ERP系统

为适应建立和实施内部控制制度的新要求，防范风险，加强管理，提高竞争力，企业开始全面、系统地依托其既有的会计电算化系统，构建与内部控制紧密结合的ERP系统，将企业的管理工作全面集成，从而实现会计管理和会计工作的信息化。目前，这一阶段尚在进行中，但已取得了令人瞩目的成果。例如，有的特大型企业已利用与内部控制相结合的集成会计信息系统，成功地将全部报表编制工作集中到总部一级。

3.XBRL应用

同时，财政部还积极研究构建会计信息化的社会平台，以方便企业会计信息化所提供的会计信息的再开发和利用。进入21世纪之后，可扩展业务报告语言（XBRL）作为一种基于互联网、跨平台操作、专门应用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，在全球范围内迅速应用。这种语言能从根本上实现数据的集成与最大化利用，会计信息数出一门、资料共享将成为现实。

4.从会计电算化到会计信息化

从会计电算化发展到会计信息化是一次质的飞跃。会计电算化解决的是利用信息技术进行会计核算和报告工作的相关问题。会计信息化则是在会计电算化工作的基础上，以构建和实施有效的企业内部控制为指引，集成管理企业的各种资源和信息。由此可见，会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。

三、会计电算化的作用

1.提高了会计核算的水平和质量。

（1）减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率。在会计电算化环境下，除会计凭证由人工录入和审核外，其余各项工作都由计算机自动完成。会计人员可以从繁重的记账、算账、报账任务中解脱出来，凭借计算机的自动化处理，能及时完成各项会计核算任务，会计人员的工作效率大大提高。

（2）缩短了会计数据处理的周期，提高了会计数据的时效性。

（3）提高了会计数据处理的正确性和规范性。

2.提高了企业现代化经营管理水平。（三点）

（1）为从经验管理向科学化管理转变创造了条件。

（2）为从事后管理向事中控制、实现预测转变创造了条件。

（3）为企业全面管理现代化奠定了基础。

3.推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步发展。

四、会计电算化的管理体制

会计电算化工作的管理包括国家的宏观管理和企事业单位计算机系统的微观管理两方面。

1.宏观管理。会计电算化工作的宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和本地区会计电算化工作实行的综合管理。

（1）制定会计电算化发展规划并组织实施。

（2）加强会计核算软件管理，对会计核算软件及生成的会计资料是否符合国家统一的会计制度情况实施监督。

（3）加强会计软件电算化管理制度的建设。

（4）加强会计电算化的组织、领导，引导基层逐步实现会计电算化，提高会计工作水平。

（5）组织和管理电算化人才培训工作。

2.微观管理。

（1）建立会计电算化岗位责任制。

（2）日常操作管理。

（3）计算机软件和硬件的系统维护管理。

（4）会计档案管理。

【模拟练习】

【例题·判断题】会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。（）[答疑编号2846010101]『正确答案』对

【例题·单选题】“会计电算化”一词始于（）。

A.1981年B.1974年C.1989年D.1993年[答疑编号2846010102]『正确答案』A

【例题·单选题】按照会计电算化的服务层次和提供信息的深度，主要分为（）电算化阶段。

A.会计核算B.会计管理C.会计决策D.会计分析[答疑编号2846010103]『正确答案』ABC

【例题·多选题】我国会计电算化的宏观管理的基本任务是（）。

A.制定会计电算化发展规划并组织实施

B.加强会计软件电算化管理制度的建设

C.组织和管理电算化人才培训工作

D.建立电算化岗位责任制[答疑编号2846010104]『正确答案』ABC。第二节会计核算软件

一、会计核算软件的概念和演进

（一）会计核算软件的概念

1.会计核算软件，是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。它是由一系列指挥计算机执行会计核算工作的程序代码和有关的文档技术资料组成的。凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等均可视为会计核算软件。

2.大型企业中使用的企业资源计划ERP中的用于处理会计核算数据部分的功能模块也属于会计核算软件的范畴。

（二）会计核算软件的演进

1.人工管理阶段

该阶段的会计核算软件主要是模仿手工会计数据处理方式和程序，着重解决那些数据量大、计算简便但需多次重复的单项会计业务，如工资计算、固定资产核算等，但各个单项的会计核算软件并没有实现系统的集成。

2.文件管理系统阶段

此时的会计核算软件实现了会计部门内各项业务工作的集成，但它只是企业会计部门专用的信息系统，在物理上独立于企业其他部门的信息系统。这个会计信息系统被动地依赖业务部门提供的数据进行相关核算，对管理决策方面的支持仅限于提供事后的统计、分析和评价，无法有效进行事中控制。

3.数据库系统阶段

随着管理信息系统的发展及其在企业中应用的不断深入，会计信息系统开始与企业的其他管理活动相互渗透和结合，并逐渐成为企业管理信息系统的一个重要子系统。此时，管理信息系统的重要发展之一，就是ERP系统的推广和应用，该阶段被称为数据库系统阶段。信息，执行处理和控制规则等。

ERP系统中的会计信息系统包括财务会计和管理会计两大子系统。ERP系统中，用于处理会计核算数据部分的功能模块为财务会计模块，属于会计核算软件的范畴。

二、会计核算软件分类

（一）按硬件结构划分，会计核算软件可分为：单用户会计核算软件和多用户（网络）会计核算软件。

（二）按适用范围划分，则会计核算软件可分为专用会计核算软件和通用会计核算软件。

1.专用会计核算软件

专用会计核算软件是指由使用单位根据自身会计核算与管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。

专用会计核算软件也称为定点开发核算软件。其特点是把使用单位的会计核算规则，如会计科目、报表格式、工资项目、固定资产项目等编入会计软件，非常适合本单位的会计核算，使用起来简便易行。但其缺点是，受使用范围和时间限制，系统只适用于个别单位。

2.通用会计核算软件

是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。目前，我国的通用会计核算软件以商品化软件为主，例如，用友M8.X系列、金蝶2000系列的通用企业会计软件可适用于工业、商品流通、交通运输、农业、外资、股份制等各种类型的企业。

按适用范围划分，通用会计核算软件又可分为全国通用的会计核算软件和行业通用的会计核算软件。

为了体现“通用”的特点，通用会计核算软件一般都设置“初始化”模块，用户在首次使用通用会计核算软件时，必须首先使用该模块，对本单位的所有会计核算规则进行初始化设置，从而把通用会计核算软件转化为一个适合本单位核算情况的专用会计核算软件。

会计软件越通用，系统初始化的工作量就越大，计算机系统资源占用和浪费就越严重，将使用户单位的某些特殊核算要求难以得到满足。

3.通用会计核算软件的特点

（1）通用性强。

（2）成本相对较低。

（3）维护量小、且维护有保障。

（4）软件开发水平较高。

（5）开发者决定系统的扩充与修改。

（6）专业性差。

4.选择会计核算软件应注意的问题

（1）所选软件的技术指标能否满足需要。

（2）会计软件的功能是否能充分满足和保证企事业单位的特殊要求。

（3）售后服务的质量。商品化会计软件经销商的售后服务质量，也是选购软件时不可忽视的问题。

（4）是否有同类企业成功地运用了该种软件。

三、会计核算软件的功能模块

（一）会计核算软件功能模块的构成

会计核算软件是一个复杂的大系统，一般由若干功能模块组成。四、会计核算软件与手工会计核算的异同

（一）会计核算软件与手工会计核算的相同点

1.目标一致。无论是手工会计核算还是会计核算软件，其最终目标都是为了加强经营管理，提供准确及时的与决策相关的会计信息，参与企业经营决策，提高经济效益。

2.遵守共同的会计准则和会计制度。会计法规是进行会计工作的法律依据，会计准则和会计制度是指导会计工作的规范。会计法规不能因为约束对象所使用的操作工具或操作手段的改变而改变，因此两者均须遵守会计法、会计准则、会计制度及其他相关的法规和政策。

3.遵守共同的基本会计理论和会计方法。二者的基本会计理论和方法是一致的。如复式记账的原理、计提固定资产折旧的方法等。

4.会计数据处理流程大体一致。在对会计数据进行处理时，会计核算软件和手工会计核算都具有以下共同的处理流程：

（1）都必须严格审核原始单据的客观、真实以及合法性。

（2）都需要依据正确、合法的原始单据，按照借贷记账法的规则和国家会计制度的要求编制记账凭证并进行审核。

（3）都需要根据审核合法后的记账凭证登记相关会计账簿并定期结账。

（4）均需要根据国家会计制度的统一规定编制相关的报表。

（二）会计核算软件与手工会计核算的区别

1.会计核算工具不同。

手工会计核算：主要是算盘、计算器、纸、笔等，需要人工操作才能完成计算工作。

会计核算软件：是一个人机结合的系统，其最大的特点是使用电子计算机来处理会计数据。计算机可按预先设置的会计软件，自动完成会计数据处理工作.

2.会计信息载体不同。

手工会计核算:纸张为载体

会计核算软件:磁介质存储的数据文件为主，以计算机输出的纸介质凭证、账簿、报表为辅的形式。

3.记账规则不完全相同。

手工会计核算：要为会计六大要素分别设置六大类账户，并开设总账和各种明细账来反映经济业务。

会计核算软件：所有账户均用科目代码加以标识，其一级科目（由财政部门统一规定）第一位代表了该科目的类别，具有自动汇总下级科目发生额的作用，通过输入明细（最底层）科目的发生额情况，可以很方便的计算出总账和相关明细账的汇总金额。相比较而言，手工核算方式条件下的所谓日记账、总账、明细账、辅助账等，均已失去存在的意义，那些根据记账凭证汇总表登记总账、平行登记、错账更正（划线更正法、红字更正法）、结账、对账、试算平衡等记账规则（技术方法）的重要性也将逐渐降低。

4.账务处理流程类型存在差别。

手工会计核算：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账核算形式、日记账核算形式、日记总账核算形式等。

在会计核算软件环境下，整个账务处理流程分为输入、处理、输出三个环节，其控制的重点是在输入这个环节，从输入会计凭证到输出会计账表一气呵成，全部处理过程由计算机按照程序自动完成。因此，它可以不再像手工会计核算一样关注账务处理流程。

5.内部控制方式不同。

手工会计核算:会计工作的分工以会计业务的不同性质为依据，各业务责任人之间通过传递各票据、凭证来建立联系，相互制衡，实现整体的会计职能。其内部控制主要包括：管钱的不能同时管账，并通过对账检查是否账证相符、账账相符和账实相符，以及利用会计凭证、账簿、报表数据间的勾稽关系等，从而保证会计数据的正确性与合法性。

会计核算软件：会计数据进入系统后，在程序的控制下连续自动的进行处理，中间一般无须人工干预，许多传统的内部控制方式失去了作用，由人工控制变为人机共同控制。因此，其内部控制不但要遵循手工情况下的会计准则和会计制度，还要遵循针对会计电算化环境的一些特殊制度，如组织控制、硬件控制、软件维护控制、文档控制等。在会计核算软件环境下，内部控制的重点是控制好原始会计数据的录入，以便把非法数据排除在系统之外。此外，主要通过操作员授权，预留审计线索，软件上采用检错和纠错技术，重新处理前自动保留副本，数据定期备份，设置并控制运行状态等手段来加强内部控制，从而保证系统的安全与可靠。

【模拟练习】

【例题·判断题】按适用范围划分，会计软件可分为单用户会计软件和多用户会计软件。（）[答疑编号2846010201]『正确答案』错

【例题·判断题】为了体现“通用”的特点，通用会计核算软件一般都设置初始化模块。[答疑编号2846010202]『正确答案』对

【例题·单选题】会计核算软件以（）模块为核心。

A.报表处理B.成本核算C.账务处理D.工资核算[答疑编号2846010203]『正确答案』C

【例题·多选题】选择商品化会计核算软件时应考虑的问题包括（）。

A.软件是否适应本单位的需求B.是否同类企业成功使用该软件

C.软件对环境的要求D.商家的信誉和售后服务[答疑编号2846010204]『正确答案』ABCD

【例题·判断题】会计核算软件中，内部控制由原来的人工控制转变为人机共同控制（）。[答疑编号2846010205]『正确答案』对作业 1.商品化会计软件如何选择？ 2.当前国内商品化会计软件主要有哪些？请列举出两个并比较各自的优缺点。 3.手工会计和电算化会计有哪些不同？教学反馈

《会计电算化应用教程——用友T3》教学方案教师：序号：02授课时间授课班级上课地点学习内容总账管理课时16教学目标知识目标●了解用友通系统总账管理的主要功能及其与其他业务模块之间的关系●掌握系统管理中设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法●掌握基础操作中各种基础档案设置的方法●掌握总账管理中初始设置、日常业务处理和期末业务处理的方法能力目标●能够根据业务要求设置操作员、建立账套、设置操作员权限和进行系统启用●能够根据业务要求完成基础档案的设置工作●能够根据业务要求完成总账管理中初始设置、日常业务处理和期末业务处理工作目标群体高职会计专业学生教学环境教学方法时间安排教学过程设计2课时2课时2课时0.5课时1.5课时8课时导入新课明确工作任务任务一建立账套与权限管理一．系统管理（一）概述用友软件各模块之间既相对独立，又相互联系、协同运作，既可独立使用，又可组合应用，实现财务、业务的一体化管理。为实现一体化的管理应用模式，就要求这些模块具备公用的基础信息，拥有相同的账套和年度账，操作员和操作权限集中管理。因此，系统设立了一个独立的系统管理模块，由系统管理为各子系统提供统一的环境，对整个系列产品的公共任务进行统一管理。系统管理模块主要功能是对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体包括下面几个方面：1．账套管理账套指的是一组相互关联的数据。一般来说，我们可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999套账。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。注：（引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中，输出账套功能是指将所选的账套数据进行备份输出。只有系统管理员(Admin)有权限进行账套输出）2．年度账管理在软件中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。这样，对不同核算单位、不同时期的数据只需要设置相应的系统路径，就可以方便地进行操作。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。注：（年度账的输出作用和账套输出的作用相同，年度账的输出方式对于有多个异地单位的客户的及时集中管理是有好处的。例如：某单位总部在北京，其上海分公司每月需要将最新的数据传输到北京。此时第一次只需上海将账套输出(备份)，然后传输到北京进行引入(恢复备份)，以后再需要传输数据时只需要将年度账进行输出(备份)然后引入(恢复备份)即可。这样方式使得以后传输只传输年度账即可，其好处是传输的数据量小，便于传输提高效率和降低费用。）

3．操作员及其权限管理为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理中提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证各负其责，流程顺畅。操作权限的集中管理包括设定系统各模块的操作员以及为操作员分配一定的权限。（二）启动和注册系统管理系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（Admin）的身份，二是以账套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置。注：系统管理员和账套主管的区别：系统管理员：负责整个电算化系统的维护工作。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的管理（包括账套的建立、引入恢复和输出备份）、操作员及其权限的设置。账套主管：负责本账套的维护工作。以账套主管注册进入，可以进行本账套信息的修改和所含年度帐的管理，包括年度帐的创建、清空、恢复、备份、各子系统的期末结转、操作员权限的设置、以及该账套的制单、审核、记账、删除、恢复等各种系统管理员和帐套主管在系统管理界面功能的区别：系统管理员账套主管建立账套修改本账套信息删除账套删除该帐套年度帐帐套全部的数据备份和恢复该帐套年度帐的数据备份和恢复设置操作员为该帐套操作员赋权赋权新建本账套年度帐清除异常任务结转该帐套上年数据清除异常锁定清空该帐套年度数据1．启动系统管理操作步骤：执行“开始”|“程序”|“畅捷通T3系列管理软件”|“畅捷通T3”|“系统管理”命令，或者直接双击桌面上的系统管理图标，进入“畅捷通T3会计从业资格考试专版【系统管理】”窗口。2．注册系统管理[例]以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。操作步骤：(1)在“畅捷通T3会计从业资格考试专版【系统管理】”窗口中，执行“系统→注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。(2)输入数据。操作员：admin；密码：（空）。(3)单击“确定”按钮，以系统管理员身份进入系统管理。（三）设置操作员为了保证系统及数据的安全与保密，避免与业务无关人员对系统进行操作，系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行操作分工及权限控制，此功能只能由系统管理员进行操作。设置操作员功能主要可以完成增加、修改和删除操作员的操作。注意：（P46）[例]增加操作员。编号姓名口令部门101张三123456财务部102李娜123456财务部103周静123456财务部操作步骤：(1)执行“权限→操作员”命令，进入“操作员管理”窗口，窗口中显示系统预设的几位操作员：demo、SYSTEM和UFSOFT。(2)单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。(3)输入数据。(4)单击“增加”按钮，可输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。提示：操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。（四）建立账套账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。其中，账套建立、账套的引入和输出只能由系统管理员进行，而账套的修改只能由账套主管进行。建立账套，即采用财务软件为本企业建立一套账簿文件。首先根据企业的具体情况设置基础参数，然后软件将按基础参数自动建立一套账。首次使用系统时，应先进行账套参数设置。它主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、科目编码规则等基础参数。账套参数应根据本单位的实际情况进行定义。1．设置账套信息账套号：用来输入新建账套的编号，账套号为3位，取值范围（001-999）账套号必须唯一，且用户必须输入。账套名称：用来输入新建账套的名称，用户必须输入。不能超过40个字符。账套路径：用来输入新建账套所要被放置的路径，系统有默认路径，可以修改。但一般都使用系统的默认路径。启用会计期：新设置的账套被启用的时间。规定启用会计期就是为了便于确定计算机方式下总账系统的起点，保证证、账、表数据的连续性。启用会计应在第一次初始设置时确定，一般地软件默认为计算机系统的时间，请注意调整正确，设定后将不能更改。会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账日期。有些单位可以根据单位实际情况自行设定,例如某单位在每月25日结账，26日到月底发生的经济业务作为下月的业务记入下月的账簿中。[例]设置账套信息。账套号：002账套名称：山东丰源家具公司账套路径：（默认）启用会计期：2013年01月操作步骤：(1)执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。(2)输入账套信息。账套号：002；账套名称：山东丰源家具公司；账套路径：（默认）；启用会计期：2013年01月。(3)单击“下一步”按钮，进行单位信息设置。2．设置单位信息单位信息是用于记录本单位的基本信息。企业除定义单位名称外，还可按照实际情况，建立本单位基本信息资料，包括单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件和税号等信息。除了前两项，其他栏目都属于任选项，可以按资料输入，也可空缺或采用默认值。企业全称只在发票打印时，其余情况全部使用企业简称。[例]设置单位信息。单位名称：山东丰源家具公司单位简称：丰源公司操作步骤：(1)输入单位信息。单位名称：山东丰源家具公司；单位简称：丰源公司。(2)单击“下一步”按钮，进行核算类型设置。3．确定核算类型用于记录本单位的基本核算信息，包括本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、企业类型、是否按行业预置科目等。本位币代码：用来输入新建账套所用的本位币的代码，如“人民币”的代码为RMB。本位币名称：用来输入新建账套所用的本位币的名称。用户必须输入。账套主管：用来输入新建账套账套主管的姓名，用户必须选择输入。企业类型：用户必须选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务，如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。行业性质：用户必须选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。注意，系统将按所选择的行业性质来预置会计科目表。是否按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该项。[例]确定核算类型。记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：demo是否按行业预置科目：是操作步骤：(1)输入核算类型。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo；选择“按行业性质预置科目”。(2)单击“下一步”按钮，进行基础信息设置。4．确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较少，可不对它们进行分类核算。如果用户的存货、客户、供应商相对较多，通常对它们进行分类核算。如果目前无法确定，则可以待启动购销存系统时再进行设置。若选择各项分类核算，则必须先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案。[例]确定分类信息。客户是否分类：否供应商是否分类：否存货是否分类：有有无外币核算：无操作步骤：(1)确定分类信息。选中“存货是否分类”、不选中“客户是否分类”、“供应商是否分类”复选框。单击选中“有无外币核算”复选框。(2)单击“完成”按钮。系统弹出提示“可以创建账套了么？”。(3)单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。5．确定编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，软件将对会计科目、企业的部门等进行编码。编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案,这是一种分段组合编码,每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段,每段有几位。一级至最底层的段数称为级次,每级(或每段)的编码位数称为级长。编码总级长为每级编码级长之和。注意：设置的编码方案几次不能超过最大级数，同事系统限制最大长度，只能在最大长度范围内增加级数，改变级长，若需要删除级长，必须从最末一级开始删除。[例]确定编码方案。科目编码级次：4-2-2-2其他科目编码级次采用默认值。操作步骤：(1)修改分类编码方案。科目编码级次：4-2-2-2；其他采用默认值。(2)单击“确认”按钮，系统提示“分类编码方案已被修改，保存其修改内容吗？”(3)单击“是”按钮，保存修改。同时打开“数据精度定义”对话框。6．设置数据精度数据精度指定义数据的小数位数。如果在总账系统中需要进行数量核算，可以根据对数量、单价等核算精度的不同要求，定义数量核算的数量小数位数和单价小数位数。[例]设置数据精度。操作步骤：(1)数据精度定义。所有小数位数均设置为2位。(2)单击“确认”按钮，系统提示创建账套成功。(3)单击“确定”按钮。系统提示“是否立即启用账套？”。(4)单击“是”按钮。7．系统启用在建立账套时，可选择启用的子系统。也可在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。[例]启用总账子系统。操作步骤：(1)选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框。(2)选择日期“2013年1月1日”。(3)单击“确定”按钮。系统提示“确实要启用当前系统吗”？。(4)单击“是”按钮。最后单击“退出”按钮。（五）设置操作员权限操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定某账套的账套主管，还可以对各个账套的操作员进行权限设置。而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限指定。操作员权限的设置包括增加、修改、删除操作员的权限。[例]设置操作员“102”具有“总账”、“UFO报表”的全部权限。操作步骤：(1)执行“权限→权限”命令，进入“操作员权限”窗口。(2)选择“002账套”、“2013年度”。(3)选择“102”。(4)单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加权限”对话框。(5)分别双击选择“总账”、“UFO报表”权限。(6)单击“确定”按钮。提示：一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。结合模拟企业资料演示以上讲解过程任务二初始设置（一）概述系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果。总账系统初始化一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等操作。[例]以账套主管张三的身份注册企业门户。账套“山东丰源家具公司”，会计年度“2013”，日期“2013-01-01”。账套：002；会计年度：2013；操作日期：2013-01-01；用户名：101；密码：123456。操作步骤：（1）（2）输入或选择数据。用户名“101”；密码“123456”；账套“山东丰源家具公司”，会计年度“2013”；日期“2013-01-01”。（3）单击【确定】按钮，进入畅捷通T3会计从业资格考试专版软件。（二）设置基础档案设置基础档案包括设置部门档案、设置职员档案、设置客户档案、设置供应商档案、设置外币及汇率等。这些档案信息将在设置会计科目、填制凭证等操作中被选择引用。1．设置部门档案在会计核算中，往往需要按部门进行分类、汇总和管理,从下一级自动向有隶属关系的上一级进行汇总。部门档案是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。[例]设置部门档案。部门编码：1部门名称：财务部操作步骤：(1)执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。部门编码：1；部门名称：财务部；(4)单击“保存”按钮。2．设置职员档案职员档案主要用于本单位职员个人的信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。[例]设置职员档案。职员编号：101职员名称：张三所属部门：财务部操作步骤：(1)执行“基础设置→机构设置→职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。(2)单击“增加”按钮。(3)输入数据。职员编码：101；职员名称：张三；所属部门：财务部。(4)单击“退出”按钮。提示：输入一行职员档案信息，必须敲回车换行才能保存。3．设置客户档案企业如果需要进行往来管理，那么必须将企业中客户的详细信息录入客户档案中。建立客户档案直接关系到对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。在销售管理等业务中需要处理的客户档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。客户档案主要包括“客户编号”、“开户银行”等基本信息和联系方式及信用等级等其他信息。[例]设置客户档案。客户编码客户名称客户简称地址001滨海市城乡超市城乡超市滨海市人民路26号002滨海市集美家具城集美家具城滨海市滨海大道237号操作步骤：(1)执行“基础设置→往来单位→客户档案”命令，进入“客户档案”窗口。(2)单击选择“无分类”。(3)单击“增加”按钮，进入“客户档案卡片”对话框。(4)输入数据。(5)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。提示：必须先选择末级分类，然后才能输入客户档案。4．设置供应商档案企业如果需要进行往来管理，那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。在采购管理等业务中需要处理的供应商的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。[例]设置供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称地址001滨海市海淀木材城海淀木材城滨海市沿海路78号002滨海市西门子厨具店西门子厨具店滨海市中心路56号操作步骤：(1)执行“基础设置→往来单位→供应商档案”命令，进入“供应商档案”窗口。(2)单击选择“无分类”。(3)单击“增加”按钮，进入“供应商档案卡片”对话框。(4)输入数据。(5)单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。（三）设置会计科目设置会计科目的内容包括建立会计科目、修改和删除会计科目、指定会计科目等操作。1．建立会计科目在财务软件中，建立会计科目时,输入的基本内容包括：会计科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、辅助账标记等项目。若所用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致，则可在建立账套时选择预置标准会计科目，这样在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可在系统初始设置时选择不预留行业会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。(1)会计科目编码在手工方式下，会计科目通常采用汉字名称的形式，但汉字名称难以反映出科目间的逻辑关系，同名科目也经常发生，所以科目的汉字名称不适合直接用计算机进行处理。在电算化下，必须对会计科目进行统一编码。科目编码就是按科目编码方案对每一科目的编码进行定义。其作用是：便于反映会计科目间的上下级逻辑关系；便于计算机识别和处理，将会计科目编码作为数据处理的关键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工作量，提高输入速度；促进会计核算的规范化和标准化。设计会计科目编码首先从一级科目开始，逐级向下设置明细科目。一级科目编码按财政部的统一编码方案编制；明细科目编码按照参数设置中对科目编码级次和级长的规定进行设置。通常的方法是同级科目按顺序排列，以序号作为本级科目编码，加上上级科目编码，组成本级科目全编码。即：本级科目全编码＝上一级科目全编码＋本级科目编码由此可见,每级科目的全编码都包括上级科目的编码和本级科目编码，这样编码能够反映科目上下级之间的关系。编码设计时必须注意，科目级长如设定为二位，在编码设计时，如果科目在十个以下，编码的十位数必须以“０”表示。(2)会计科目名称会计科目名称是指会计科目的汉字名称。科目编码是计算机使用的科目代码，而科目汉字名称，则是证、账、表上显示和打印的标志，是企业与外部交流信息所使用的标志。因此在科目名称定义时，必须严格按照会计制度规定的科目名称输入，做到规范化、标准化。输入科目名称时尽量避免重名，以免影响科目运用的准确性。(3)科目类型 即按会计科目性质对会计科目进行划分，按照会计制度规定,科目类型分为五大类,即资产、负债、所有者权益、成本、损益。指定会计科目的类型，这是计算机自动进行分类汇总的依据。财政部规定的一级科目编码的第一位，即科目大类代码为：“１＝资产”，“２＝负债”，“３＝所有者权益”，“４＝成本”，“５＝损益”。因此在指定科目类型时必须将定义的类型与编码的第一位保持一致。(4)账页格式即会计核算的需要对会计账簿进行定义格式，账页格式一般有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式等种类。(5)辅助账设置辅助账是指科目的辅助核算内容，主要有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等，另外还有外币核算、数量核算、银行账和日记账辅助核算。设置外币核算可以按外币种类进行分类和汇总；设置数量核算可以按指定的计量单位进行分类和汇总；设置往来核算可以按往来目录进行分类和汇总,即下一级将自动向有隶属关系的上一级进行汇总；设置部门核算可以按部门进行分类和汇总；设置项目核算不仅可方便地实现对部分成本费用和收入地按项目核算，而且为这些成本费用及收入情况地管理提供了快速方便地辅助手段；设置银行账和日记账可以实现出纳管理。因此，对有辅助核算要求的科目设置相应的辅助核算标记，在数据输入时,系统根据辅助账标记的不同,需要输入不同的附加内容。辅助账标记要求设在最底层的科目上。辅助账一经定义并已使用，则不要进行随意的修改，以免造成账簿数据的混乱。[例]增加会计科目。增加会计科目“100201—工商银行存款”，并设置为日记账、银行账科目。操作步骤：在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“基础设置”|“财务”|“会计科目”，打开“会计科目”对话框。在“会计科目”对话框中，执行“编辑”|“增加”命令，或单击工具栏上的【增加】按钮，或按F5键．打开“会计科目_新增”对话框。在“科目编码”文本框中输入“100201”，在“科目中文名称”文本框中输入“工商银行存款”，勾选“日记账”和“银行账”复选框，单击【确定】按钮保存。提示：增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。2．修改和删除会计科目如果需要对原有会计科目的某些项目进行修改，譬如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等，可以通过“修改”功能来完成。如果需要删除原有会计科目，可通过“删除”功能来完成。要修改和删除某会计科目，应先选中该会计科目。修改或删除会计科目应遵循“自下而上”的原则,即先删除或修改下一级科目,然后再删除或修改本级科目。修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下级科目的期初余额(设为0),才能修改或删除该科目。科目一经使用,即已输入凭证，则不允许修改或删除该科目，不允许作科目升级处理，即只能增加同级科目，而不能在科目下增设下级科目。[例]修改“银行存款-工行存款（100201）”会计科目。操作步骤：在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“100201工行存款”。单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。单击“修改”按钮。选中“日记账”、“银行账”复选框。单击“确定”按钮。3．指定会计科目指定会计科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。[例]指定“现金”和“银行存款”会计科目。操作步骤：在“会计科目”窗口中，执行“编辑→指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。单击“现金总账科目”单选按钮。单击选中“1001现金”科目。单击“>”按钮，将“1001现金”科目由待选科目选入已选科目。同理，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。单击“确认”按钮。（四）设置凭证类别许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法不尽相同，可以按照本单位的需要对凭证进行分类。通常，系统提供五种常用分类方式供选择：记账凭证；收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；自定义凭证类别凭证分类不影响记账的结果，一般可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，业务量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种凭证类别。某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择：借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额；贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额；凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额；凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额；无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可参照输入，但不能重复录入。在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置；已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字；若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。[例]设置凭证类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202操作步骤：执行系统菜单“设置→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001,100201,100202”。同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,100201,100202”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,100201,100202”。设置完后，单击“退出”按钮。（五）输入期初余额在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2013年4月开始启用总账系统，那么，应将该企业2013年3月末各科目的期末余额及1-3月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额；若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机中的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额用负号输入。期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。1．总账期初余额录入对于没有设置辅助核算的科目，可直接录入期初余额。[例]总账期初余额录入。“现金（1001）”科目的期初借方余额为2188.33元。操作步骤：执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。输入“1001现金”科目的期初余额2188.33，敲回车键确认。2．辅助科目期初余额录入在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。[例]辅助科目期初余额录入。日期凭证号数部门名称客户名称摘要方向期初余额2012．11．0620销售部城乡超市应收款借5850.00操作步骤：执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。双击“应收账款”的期初余额栏，进入“客户往来期初”窗口。单击“增加”按钮。输入相应的辅助核算信息。单击“退出”按钮。提示：当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。3．试算平衡期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。[例]试算平衡。操作步骤：输完所有科目余额后，在“期初余额输入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。单击“确认”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。任务三日常业务处理一、日常业务处理在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进行日常业务处理了。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账。（一）填制凭证在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭证是电算化方式下工作量较大一项内容。填制凭证的功能包括：增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等。1．增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文部分。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。凭证头内容：凭证类别：可以输入凭证类别字，也可以参照输入。凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上分单号，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。如果在启用账套时设置凭证编号方式为“手工编号”，则用户可在此处手工录入凭证编号。制单日期：即填制凭证的日期。系统自动取进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。附单据数：即输入原始单据张数。凭证正文内容：摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。科目：必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。如果需要对所输入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗，可进行修改。金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。[例]以李娜（102）的身份录陆002账套填制记账凭证。山东丰源家具公司2013年1月1日，开出号码为7890的现金支票从银行提取现金5000元备发工资，根据这笔业务填制记账凭证。应编制会计分录如下：借：库存现金（1001）5000贷：银行存款—工商银行存款（100201）5000操作步骤：执行系统菜单“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期；输入附单据数“1”。输入摘要“提取现金备发工资”；输入科目名称“1001”，借方金额“5000”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“100201”，贷方金额“5000”。单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框。单击“确定”按钮。[例]增加一张有辅助核算信息的凭证。2013年1月25日，采购部李明报销差旅费1500元，交回现金500元，根据这笔业务填制记账凭证。应编制会计分录如下：借：管理费用-差旅费（660203）1500贷：其他应收款-个人借款（122101）1500借：库存现金（1001）500贷：其他应收款-个人借款（122101）500操作步骤：（1）（2）当输入分录的借方科目“660203”时，由于该科目为部门辅助核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入部门辅助信息。输入部门“采购部”，单击【确认】按钮返回。当输入分录的贷方科目“122101”时，由于该科目为个人往来辅助核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。在“辅助项”对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期，单击【确认】按钮返回。提示：采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可选择输入。金额不能为“零”;红字以“－”号表示。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。不能确定的辅助核算信息可不输入。2．修改凭证在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到需修改的地方进行修改即可。可修改内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。3．删除凭证（1）作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。方法是：进入填制凭证后，找到要作废的凭证。执行“制单→作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。若当前凭证已作废，还可执行“制单→作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。（2）整理凭证凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。若想作凭证整理，应先利用“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。4．查询凭证总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。[例]查询未记账的付款凭证。操作步骤：执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。选择输入查询条件“付款凭证、未记账凭证”。单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。（二）审核凭证为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有具有审核权的人才能进行审核操作。根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。[例]更换操作员，审核凭证。以账套主管张三的身份登录总账系统对已输入的凭证进行审核签字。操作步骤：（1）以账套主管张三的身份登录总账系统。（2）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“凭证”|“审核凭证”，打开“凭证审核”对话框。（3）选择要审核的凭证范围，单击【确定】按钮，打开“凭证审核一览表”对话框。（4）双击要审核的凭证或选中要审核的凭证后单击【确定】按钮，进入“审核凭证”窗口。（5）对当前显示的凭证进行检查后，单击工具栏中的【审核】按钮，系统自动在审核处签上张三的名字。（6）单击工具栏中的【上张】在【下张】按钮，可以查找上一张或下一张要审核的凭证。全部凭证审核完毕后，单击【退出】按钮退出。若想对已审核的凭证取消审核，单击【取消】按钮即可取消审核。提示：审核人必须具有审核权。作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。（三）记账[例]由张三将2013年1月份已审核的记账凭证，进行记账处理。操作步骤：（1）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“凭证”|“记账”，打开“记账—选择本次记账范围”对话框。（2）输入要进行记账的凭证范围。记账范围可以输入数字“一”和“，”。如果不选，系统自动默认为所有凭证。（3）单击【下一步】按钮，打开“记账—记账报告”对话框。如果需要打印记账报告．可单击【打印】按钮。（4）单击【下一步】按钮，单击【记账】按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。（5）单击【确认】按钮，系统开始登记有关的总账和明细账、辅助账。（6）登记完毕后，出现“记账完毕!”提示框。单击【确定】按钮，记账完毕。在记账过程中，如果发现某一步设置错误，可单击【上一步】按钮返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击【取消】按钮，取消本次记账工作。任务四账簿管理企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。1.基本会计核算账簿管理基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。(1)总账的查询及打印总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。(2)明细账的查询及打印明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。(3)日记账的查询及打印日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按钮，可以联查部门明细账。[例]现金日记账的查询。操作步骤：执行“现金→现金管理→日记账→现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。选择科目“1001现金”，默认月份“2013.01”。单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账。（6）单击“退出”按钮。2.各种辅助核算账簿管理辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。[例]部门总账的查询。操作步骤：执行“总账→辅助账查询→部门总账→部门三栏总账”命令，进入“部门三栏总账条件”窗口。输入查询条件：科目“550203差旅费”，部门“管理部”。单击“确定”按钮，显示查询结果。将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按钮，可以联查部门明细账。任务五期末处理一、定义转账凭证转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中；内部转账是指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。1．自动转账设置【例2-42】设置计提短期借款利息的自动转账分录（利率15％）。借：财务费用（6603）取对方科目计算结果贷：应付利息（2231）2001科目的贷方期末余额×15％/12操作步骤如下。（1）输入转账目录信息。①在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“期末”|“转账定义”|“自动转账”，进入“自动转账设置”对话框。②单击工具栏上的【增加】按钮，打开“转账目录”对话框。③输入转账序号、转账说明和凭证类别。（2）定义借方转账分录信息。①在“转账目录”对话框中，单击【确定】按钮，进入“自动转账设置”对话框。②开始设置借方转账分录信息。输入科目编码“6603”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。③移动下方滚动条至“金额公式”栏，输入公式。④双击“金额公式”文本框，出现参照按钮，单击参照按钮，打开“公式向导”对话框。⑤在左侧窗口拖动上下滚动条，选择“取对方科目计算结果”或函数名“JG（）”。⑥单击【下一步】按钮，打开“公式向导”对话框，输入科目“2231”。⑦单击【完成】按钮，返回“自动转账设置”对话框。（3）定义贷方转账分录信息。①在“自动转账设置”对话框中，单击【增行】按钮，输入科目编码“2231”，选择方向“贷”，双击“金额公式”文本框，出现参照按钮，单击参照按钮，打开“公式向导”对话框。②选择公式名称“期末余额”或函数名“QM（）”，单击【下一步】按钮。③单击参照按钮选择科目“2001”，确定期间为“月”、方向为“贷”。④选中“继续输入公式”复选框，再选择“*（乘）”单选钮。⑤单击【下一步】按钮，打开“公式向导”对话框，选择常数。⑥单击【下一步】按钮，打开“公式向导”对话框，输入常数“0.15”，单击运算符“/（除）”然后录入“12”。⑦单击【完成】按钮，得到公式：QM(2001,月,贷)*0.15/12。⑧单击【保存】按钮，自定义转账公式设置成功。2．对应转账设置【例2-43】设置结转制造费用转账分录。会计分录如下：借：生产成本（5001）贷：制造费用（5101）操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“期末”|“转账定义”|“对应结转”，进入“对应结转设置”对话框。（2）编号输入“0002”。凭证类别选择“转账凭证”，摘要输入“结转制造费用”。（3）转出科目编码选择“5101”。转出科目与输入科目必须有相同的科目结构。（4）单击工具栏上的【增行】按钮。在“转入科目编码”栏中选择“5001”。结转系数为“l．00”。（5）单击【保存】按钮完成设置。二、生成转账凭证在定义完转账分录后，每月月末只需执行本功能，即可由计算机自动生成转账凭证，在此生成的转账凭证，需经审核、记账后才真正完成结转工作。1．自定义转账生成【例2-45】根据已设置自定义转账分录生成自动转账凭证。操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“期末”|“转账生成”，打开“转账生成”对话框，单击选中“自定义转账”，屏幕显示自定义转账表。（2）单击【全选】按钮，自定义转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。（3）单击【确定】按钮，即可生成凭证。（4）单击工具栏上的【保存】按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。2．对应结转生成【例2-46】根据已设置对应结转分录生成对应结转凭证。操作步骤如下。（1）在“转账生成”对话框，单击进中“对应结转”，屏幕显示对应结转凭证列表。（2）单击【全选】按钮，对应结转分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。（3）单击【确定】按钮，即可生成凭证。（4）单击工具栏上的【保存】按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。三、期末对账与结账在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。1．对账【例2-49】对2013年1月份的会计账簿进行对账。操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“期末”|“对账”，进入“对账”对话框。（2）将光标定在要进行对账的月份，如“2013.01”，单击【选择】按钮或双击“是否对账”栏。（3）单击【对账】按钮，开始自动对账，并显示对账结果。（4）单击【试算】按钮，可以对各类科目余额进行试算平衡。（5）在“2013.01试算平衡表”对话框中，单击【确认】按钮，返回。（6）单击【退出】按钮，完成对账工作。2．结账【例2-50】对2013年1月份的会计账簿进行结账。操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口，单击“总账”|“期末”|“结账”，打开“结账—开始结账”对话框。（2）单击要结账的月份“2013.01”。（3）单击【下一步】按钮，打开“结账—核对账簿”对话框。（4）单击【对账】按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。（5）单击【下一步】按钮，打开“结账—月度工作报告”对话框。若需打印，单击【打印月度工作报告】按钮。（6）单击【下一步】按钮，打开“结账—完成结账”对话框。（7）单击【结账】按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。实训：1．建立账套。为“安雅有限责任公司”建立一套新账，新增安安、雅雅两个操作员，并合理分工。2．在总账系统中，按下表内容建立科目并装入初始余额。3．设置记账凭证类型为“记账凭证”。4．由操作员雅雅根据下列经济业务编制凭证。5．由操作员安安、雅雅进行下列工作。（1）凭证出纳签字（需先指定科目）。（2）审核凭证。（3）记账。（4）结账。（5）查询发生额及余额表、已记账凭证。作业课本练习题教学反馈

《会计电算化应用教程——用友T3》教学方案教师：序号：03授课时间授课班级上课地点学习内容现金管理课时4教学目标知识目标●了解用友通系统总账管理的主要功能及其与其他业务模块之间的关系●掌握系统管理中设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法●掌握基础操作中各种基础档案设置的方法●掌握总账管理中初始设置、日常业务处理和期末业务处理的方法能力目标●能够根据业务要求查询日记账、资金日报表●能够根据业务要求完成银行对账工作目标群体高职会