出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1考试时间：90分钟总分：100分注意事项：1.请在答题纸指定位置填写姓名、学号。2.所有答案请书写在答题纸指定区域内，超出区域的答案无效。3.字迹工整，卷面整洁，涂改处需清晰。4.客观题请使用2B铅笔填涂答题卡（若有），主观题请使用黑色签字笔作答。---一、单项选择题（每题2分，共10分）1.出纳工作的基本原则是（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.收付实现制原则D.实质重于形式原则2.企业签发现金支票提取备用金时，应编制的会计分录为（）。A.借：库存现金贷：银行存款B.借：银行存款贷：库存现金C.借：其他应收款贷：库存现金D.借：管理费用贷：银行存款3.下列各项中，不属于出纳日常工作内容的是（）。A.登记现金日记账和银行存款日记账B.保管库存现金和各种有价证券C.进行产品成本核算D.办理银行结算业务4.库存现金日记账的登记依据是（）。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证和付款凭证D.转账凭证5.企业库存现金限额由（）根据实际需要核定。A.企业自行决定B.开户银行C.税务机关D.上级主管部门---二、多项选择题（每题3分，共15分；多选、少选、错选均不得分）1.出纳工作的基本职能包括（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能E.决策职能2.下列关于现金管理的说法中，正确的有（）。A.不准白条抵库B.不准挪用现金C.不准公款私存D.可以用现金购置固定资产E.库存现金不得超过规定限额3.银行存款日记账与银行对账单核对时，造成双方余额不一致的原因可能有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.企业已收银行未收款项D.银行已付企业未付款项E.企业已付银行未付款项4.下列各项中，属于出纳人员不得兼任的工作有（）。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记工作D.债权债务账目的登记工作E.库存现金日记账的登记工作5.签发支票时，下列哪些要素是必须记载的（）。A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.付款人名称E.出票日期和出票人签章---三、判断题（每题1分，共10分；正确的打“√”，错误的打“×”）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业的所有现金支出都必须取得原始凭证。（）3.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）4.银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。（）5.每日终了，出纳人员应将库存现金日记账的余额与实际库存现金进行核对，做到日清月结。（）6.企业可以根据自身需要，自行决定库存现金的限额。（）7.签发空头支票是一种违法行为，银行有权予以处罚。（）8.银行存款余额调节表是调整银行存款日记账账面余额的原始凭证。（）9.出纳人员在办理收款业务时，应先收款后记账。（）10.对于重要的空白票据，如支票、汇票等，出纳人员应妥善保管，并建立领用登记制度。（）---四、简答题（每题5分，共10分）1.简述出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的基本流程。2.简述银行存款余额调节表的编制目的及其主要调节项目。---五、实务操作题（共15分）202X年X月X日，某公司发生以下经济业务，请根据业务内容，为该公司出纳人员登记现金日记账（假设当日期初现金余额为XXX元）。1.签发现金支票一张，从银行提取现金XXX元备用。（凭证号：现收X号）2.销售部职员张三出差预借差旅费XXX元，以现金支付。（凭证号：现付X号）3.用现金购买办公用品XXX元。（凭证号：现付X号）4.收到零星销售收入现金XXX元。（凭证号：现收X号）5.张三出差归来，报销差旅费XXX元，余款XXX元交回现金。（凭证号：现收X号、转字X号）要求：请根据上述业务，完成以下现金日记账的登记。日期凭证号摘要对方科目收入支出余额:-----:-----:-------:-------:---:---:---（期初）期初余额本日合计---六、简答题（共10分）---七、案例分析题（共20分）案例背景：某小型企业出纳员小李，刚入职不久，在一次办理业务时，收到一张客户交来的转账支票。小李审核支票时，发现支票的出票日期填写为“二零二四年五月二日”，收款人名称为“某公司”（未填写全称），大小写金额一致，出票人签章清晰。小李考虑到该客户是老客户，且金额不大，便收下了该支票，并将款项记入公司账户。问题：1.小李在审核该转账支票时，存在