2026年财富配置和传承的基础法律工具摸底测试题(附答案)

2026年财富配置和传承的基础法律工具摸底测试题(附答案)一、单项选择题（每题2分，共20分）1.张三2025年10月通过书面形式设立自书遗嘱，将名下两套房产留给儿子张甲，2026年3月因突发疾病住院，在两位医护人员见证下以录音录像形式设立新遗嘱，将其中一套房产改由女儿张乙继承。根据《民法典》，最终有效遗嘱的判断依据是（）A.以最后设立的录音录像遗嘱为准B.以第一份自书遗嘱为准C.两份遗嘱均无效，按法定继承处理D.需经公证后确认效力2.李四计划设立家族信托，将1000万元现金及市值800万元的股权装入信托。根据《信托法》，以下哪项不属于信托设立的法定要件？（）A.明确的信托目的B.信托财产合法且可确定C.受托人具有完全民事行为能力D.信托文件采用书面形式3.王五为妻子赵六投保终身寿险，保额500万元，投保时未指定受益人。2026年赵六因意外身故，此时两人已离婚但保单未变更。根据《保险法》，保险金应（）A.作为赵六的遗产由其法定继承人继承B.归王五所有（投保人）C.由赵六的现任配偶继承D.因离婚导致保险合同失效，退还现金价值4.甲公司实际控制人陈七拟通过“生前赠与+保留居住权”方式传承房产，以下操作符合《民法典》规定的是（）A.赠与合同中约定“赠与后陈七可终身居住该房产”，未办理居住权登记B.赠与合同签订后立即办理产权过户，居住权通过口头协议约定C.赠与合同与居住权合同分别签订，居住权自登记时设立D.居住权期限约定为“至陈七曾孙成年”（超70年）5.李八设立意定监护协议，指定朋友周九为自己失能后的监护人。根据《民法典》，该协议生效的关键要件是（）A.协议签订时李八具有完全民事行为能力B.周九需为近亲属C.协议需经公证D.需提前向居委会备案6.某家族企业股东王十拟通过“股权代持+信托”结构实现传承，以下风险提示错误的是（）A.代持协议若被认定为规避法律（如外商投资限制），可能无效B.信托持股需明确股权转移登记至信托名下，否则可能被认定为代持而非信托C.代持人对外负债时，债权人可主张代持股权用于清偿债务D.信托设立后，原股东（委托人）仍可自由处置信托财产7.张十一去世后留有1000万元存款，生前未立遗嘱，其法定继承人包括配偶、父母、养女（未成年）、非婚生子。根据《民法典》继承编，遗产分配的优先顺序是（）A.配偶＞父母＞养女＞非婚生子B.配偶、父母、养女、非婚生子同顺序继承C.养女因未成年可多分，非婚生子无继承权D.父母因年迈可多分，非婚生子无继承权8.赵十二设立遗嘱信托，指定某信托公司为受托人，遗嘱中仅注明“将市值500万元的股票交于信托公司管理，收益用于孙子教育”。根据《信托法》，该信托（）A.有效，因遗嘱明确了信托财产和受益人B.无效，因未明确信托期限C.效力待定，需补充信托目的D.无效，因未明确信托财产的管理方式9.跨境传承中，中国公民孙十三在澳大利亚有房产，在日本有存款，未立遗嘱。根据《涉外民事关系法律适用法》，其澳大利亚房产的法定继承应适用（）A.中国法律（被继承人国籍国法）B.澳大利亚法律（不动产所在地法）C.日本法律（被继承人最后居所地法）D.由继承人协商选择10.遗产管理人制度中，以下主体不能担任遗产管理人的是（）A.遗嘱中指定的继承人B.无民事行为能力的继承人C.全体继承人共同推选的第三方D.被继承人生前住所地的民政部门二、多项选择题（每题3分，共30分，少选得1分，错选不得分）1.以下遗嘱形式中，《民法典》要求需有两个以上见证人在场见证的有（）A.自书遗嘱B.代书遗嘱C.打印遗嘱D.口头遗嘱2.家族信托的核心功能包括（）A.资产隔离（非恶意避债情形下）B.财富定向传承C.税务优化（合法范围内）D.完全规避继承人婚姻风险3.保险在财富传承中的优势包括（）A.保险金请求权具有专属性（指定受益人时）B.保费杠杆可放大传承金额C.终身寿险可突破法定继承顺序D.无需披露被保险人健康状况（投保时）4.以下情形可能导致遗嘱无效的有（）A.遗嘱人立遗嘱时患有阿尔茨海默病，无完全民事行为能力B.代书遗嘱仅有一名见证人签字C.打印遗嘱每页仅遗嘱人签字，无见证人签字D.口头遗嘱在危急情况解除后，遗嘱人未以书面或录音录像形式重新立遗嘱5.意定监护与法定监护的区别包括（）A.意定监护可突破法定监护人范围B.意定监护协议需书面形式，法定监护基于法律规定C.意定监护优先于法定监护（被监护人失能时）D.意定监护人仅需具备完全民事行为能力，法定监护人需为近亲属6.跨境传承中需关注的法律风险有（）A.不同国家对“法定继承人范围”的认定差异B.遗产税或赠与税的税率及豁免政策C.不动产登记的国籍限制（如部分国家限制外国人持有土地）D.遗嘱形式要件的跨国有效性（如中国自书遗嘱在法国是否被认可）7.以下关于遗产管理人职责的表述正确的有（）A.清理遗产并制作遗产清单B.处理被继承人的债权债务C.按照遗嘱或法律规定分割遗产D.擅自处分遗产无需承担赔偿责任8.股权传承中，“生前股权转让”与“遗嘱继承股权”的主要区别有（）A.生前转让需考虑其他股东优先购买权，遗嘱继承一般不受此限制（公司章程无特殊规定时）B.生前转让可能产生个人所得税（溢价部分），遗嘱继承暂免C.生前转让后原股东丧失股权，遗嘱继承在被继承人去世后生效D.两者均需办理工商变更登记才发生股权变动效力9.以下关于信托财产独立性的表述正确的有（）A.信托财产独立于委托人未设立信托的其他财产B.信托财产独立于受托人固有财产C.受托人破产时，信托财产属于破产财产D.受益人对信托财产无直接所有权，仅享有受益权10.财富传承中，“赠与”与“遗嘱”的主要区别有（）A.赠与发生在生前，遗嘱生效于死亡时B.赠与可附义务，遗嘱不可附义务C.赠与财产需办理权属转移（动产交付、不动产登记），遗嘱生效后需继承人配合过户D.赠与可撤销（符合法定情形），遗嘱可撤回或变更三、判断题（每题2分，共20分，正确填“√”，错误填“×”）1.打印遗嘱需遗嘱人和见证人在每一页签名并注明年、月、日。（）2.信托设立后，委托人因经营负债被起诉，信托财产可能被法院强制执行。（）3.保险金作为遗产时，需优先清偿被保险人生前债务。（）4.非婚生子女与婚生子女在法定继承中享有同等权利。（）5.意定监护协议签订后，监护人可擅自处分被监护人财产。（）6.遗产管理人因故意或重大过失造成遗产损失的，需承担赔偿责任。（）7.跨境遗嘱若符合立遗嘱时行为地法律或遗嘱人国籍国法律，中国法院可认定其效力。（）8.家族企业股权装入信托后，原股东（委托人）仍可保留对企业的经营控制权。（）9.口头遗嘱仅在危急情况下有效，危急情况解除后未立新遗嘱的，口头遗嘱仍有效。（）10.赠与合同中约定“若受赠人离婚则赠与财产收回”，该条款因限制婚姻自由无效。（）四、案例分析题（共30分）案例1（10分）：2020年，65岁的陈建国自书遗嘱：“名下北京房产（价值800万元）由儿子陈阳继承，存款200万元由女儿陈雨继承。”2023年，陈建国因脑梗导致认知障碍，由儿媳王芳代书遗嘱：“北京房产由孙子陈默（陈阳之子）继承，存款200万元由陈雨继承。”代书时仅有王芳和护工李阿姨在场（李阿姨不识字），陈建国按手印。2026年陈建国去世，现陈阳、陈雨、陈默因遗产分配发生争议。问题：（1）2020年自书遗嘱是否有效？为什么？（3分）（2）2023年代书遗嘱是否有效？为什么？（4分）（3）最终遗产应如何分配？（3分）案例2（10分）：2025年，企业家林婉设立家族信托，将持有的A公司30%股权（市值5000万元）及1000万元现金装入信托，指定女儿周敏（25岁）为受益人，信托文件约定“股权收益每年分配30%给周敏，剩余收益累积至周敏35岁时一次性分配；周敏离婚时，未分配收益改由其子女继承”。2026年，林婉因A公司债务纠纷被债权人起诉，债权人主张信托财产（A公司股权）应用于清偿债务。问题：（1）家族信托的股权装入是否需办理工商变更登记？未登记可能面临何种风险？（4分）（2）债权人能否主张信托财产用于清偿林婉债务？为什么？（3分）（3）信托中“离婚时未分配收益改由子女继承”的条款是否有效？为什么？（3分）案例3（10分）：中国公民张伟（上海户籍）在加拿大温哥华有一套别墅（价值1200万元人民币），在日本东京有银行存款500万元人民币，2026年因意外在法国去世，未立遗嘱。张伟父母已故，配偶李娜（中国籍，常住上海），儿子张航（加拿大籍，常住温哥华），女儿张璐（日本籍，常住东京）。问题：（1）张伟在加拿大的别墅应适用哪国法律处理法定继承？依据是什么？（3分）（2）张伟在日本的存款应适用哪国法律处理法定继承？依据是什么？（3分）（3）李娜、张航、张璐的继承份额如何确定？（4分）答案一、单项选择题1.A（《民法典》第1142条：立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准）2.C（《信托法》第8条：受托人需具有完全民事行为能力非法定要件，仅需具备信托能力；第9条：书面形式、信托目的合法、信托财产确定合法为要件）3.A（《保险法》第42条：未指定受益人或受益人先于被保险人死亡且无其他受益人的，保险金作为遗产；离婚不影响被保险人身份）4.C（《民法典》第367-371条：居住权需书面合同+登记设立；期限可约定，但不得超过承租人寿命或合理期限）5.A（《民法典》第333条：意定监护协议需双方具有完全民事行为能力时签订；无需近亲属、公证或备案）6.D（信托设立后，信托财产独立于委托人，委托人不得自由处置）7.B（《民法典》第1127条：配偶、子女（含养子女、非婚生子女）、父母同属第一顺序继承人）8.A（《信托法》第8条：遗嘱信托需明确信托目的、财产、受益人；管理方式非必要条款）9.B（《涉外民事关系法律适用法》第31条：不动产法定继承适用不动产所在地法律）10.B（《民法典》第1145-1146条：无民事行为能力人无法履行管理职责，不能担任遗产管理人）二、多项选择题1.BCD（自书遗嘱无需见证人；代书、打印、录音录像、口头遗嘱需2名以上见证人）2.ABC（家族信托无法完全规避婚姻风险，如收益分配后可能成为夫妻共同财产）3.ABC（投保时需如实告知健康状况，否则可能拒赔）4.ABCD（A无行为能力；B见证人不足；C打印遗嘱需每页签字；D危急解除后未立新遗嘱则口头遗嘱无效）5.ABC（意定监护人可为任何人，法定监护人限于近亲属等；D错误）6.ABCD（均为跨境传承常见风险）7.ABC（遗产管理人擅自处分需赔偿，D错误）8.ABC（股权遗嘱继承自被继承人死亡时生效，无需登记；生前转让需登记，D错误）9.ABD（受托人破产时，信托财产不属于破产财产，C错误）10.ACD（遗嘱可附义务，B错误）三、判断题1.√（《民法典》第1136条：打印遗嘱需每页签名注日期）2.×（信托财产独立，非因法定事由（如信托前债务）不得强制执行）3.√（《民法典》第1161条：遗产需优先清偿被继承人债务）4.√（《民法典》第1127条：非婚生子女与婚生子女同等权利）5.×（意定监护人需按协议约定管理财产，不得擅自处分）6.√（《民法典》第1148条：遗产管理人因故意或重大过失致损需赔偿）7.√（《涉外民事关系法律适用法》第32条：遗嘱方式符合立遗嘱时行为地或国籍国法即有效）8.√（家族信托可通过条款设计保留委托人对企业的控制权）9.×（危急解除后未立新遗嘱的，口头遗嘱无效）10.√（限制离婚自由的条款违反公序良俗，无效）四、案例分析题案例1：（1）有效。自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写、签名并注明年月日，符合《民法典》第1134条规定，陈建国2020年立遗嘱时具有完全民事行为能力。（3分）（2）无效。代书遗嘱需有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，遗嘱人、代书人和其他见证人签名。本案中：①代书人王芳是继承人陈阳的配偶（利害关系人），不能作为见证人；②另一见证人李阿姨不识字，无法确认遗嘱内容真实性；③仅有两人在场且其中一人无见证资格，不符合形式要件。（4分）（3）按2