教辅资料自查报告(3篇)

教辅资料自查报告(3篇)第一篇本次2024年春季学期义务教育阶段教辅材料专项自查覆盖XX区全部47所公办义务教育学校、12所民办义务教育学校，涵盖小学1至6年级、初中7至9年级所有学科的教辅征订、发放、使用、收费全流程，累计核查教辅品类1276种、涉及学生11.23万名、征订资金1879.62万元。本次自查由区教育局基础教育科牵头，联合财务科、纪检监察室、区教育研究院、市场监管局驻区分局组成联合工作组，严格落实“三查三核”工作机制：查征订目录合规性、核推荐程序规范性，查收费标准执行度、核资金流向透明度，查使用适配性、核作业总量合理性，确保自查不留死角、不走过场。自查过程中，工作组采用“四不两直”方式实地抽查29所学校，查阅征订台账217份、收费凭证342份，发放学生问卷12000份、有效回收11562份，发放家长问卷15000份、有效回收14237份，召开教师座谈会32场、家长代表座谈会18场，随机进班查看476个教学班的教辅使用情况，全面掌握全区义务教育阶段教辅管理的真实状态。从自查整体情况看，全区87%的学校能够严格执行《中小学教辅材料管理办法》及“双减”政策相关要求，教辅征订均在省级审定目录范围内，能够落实自愿征订原则和“零利润”收费要求，教辅使用基本符合作业管理规定，未出现大规模违规征订、强制收费等突出问题。但自查也发现部分学校在教辅管理的细节环节存在漏洞，主要集中在三个方面。一是征订环节的合规性问题。首先是目录外教辅变相推荐现象仍有发生，3所民办初中、2所公办初中的初三数学、物理学科教师，以“中考复习补充资料”“专题训练提分”为名，引导家长到指定线下书店或线上链接购买目录外的专题训练册，涉及学生1247名，单册价格在28元至45元之间，其中2种教辅未经过区教辅审定委员会审核，存在习题超纲、答案错误率达7.2%、印刷质量不达标等问题。其次是征订公示程序不规范，11所小学、4所初中的教辅征订公示仅张贴在教务处办公室门口，未在学校官方公众号、班级家长群、校园公示栏等醒目位置同步公示，其中7所学校的公示时长不足5个工作日，9所学校的公示内容仅标注教辅名称，未明确出版社、定价、省级审定编号等关键信息，家长无法核实教辅的合规性。最后是自愿征订原则落实不到位，1所民办小学将教辅费缴纳与开学报到绑定，未缴纳教辅费的学生不予办理注册手续；6所小学的班主任在家长群发布征订通知时，使用“建议全部购买”“上课会重点讲解”“不买跟不上教学进度”等带有引导性的表述，变相强制学生征订，部分家长因担心孩子被区别对待被迫购买。二是使用环节的适配性问题。首先是教辅使用与作业管理要求存在冲突，7所小学、8所初中的教师布置书面作业时直接照搬教辅习题，未根据学生学情进行分层筛选，其中3所小学的3至6年级书面作业平均时长达到78分钟，超出教育部规定的60分钟上限，5所初中的书面作业平均时长达到112分钟，超出90分钟的规定要求，部分教师甚至要求学生完成整本教辅的所有习题，大量机械重复的训练加重了学生的学业负担。其次是教辅适配性不足，2所农村镇中心小学的英语教辅配置与学校教学条件不匹配，教辅内含大量听力训练、口语拓展内容，但学校缺乏专业英语教师和配套听力设备，听力模块完全无法使用，教辅利用率不足40%；1所公办初中的生物学科教辅为人教版配套资料，但学校实际使用苏教版教材，知识点对应偏差率达32%，教师需要花费大量时间调整教辅内容，学生使用体验较差。最后是教辅使用中的师德问题，2名小学教师、1名初中教师将教辅作业批改任务布置给家长，要求家长签字确认批改结果，还有1名初中语文教师直接照搬教辅内容备课，上课仅讲解教辅答案，未结合学生实际开展拓展教学，教学质量严重打折扣。三是收费与管理环节的规范性问题。首先是收费标准执行不严格，4所民办学校未落实教辅“零利润”要求，以“搬运费”“服务费”为名加收5%至10%的费用，累计多收资金12.78万元；2所公办小学的教辅费与校服费、伙食费合并收取，未单独列明教辅费用明细，家长无法核实收费构成。其次是资金管理不规范，3所小学的教辅费由家委会代收并存入私人账户，未纳入学校对公账户管理，存在坐收坐支风险，其中1所小学的家委会擅自使用教辅结余资金3200元购买礼品送给任课教师，违反了财务管理制度。最后是废旧教辅处置不规范，5所学校的剩余未发放教辅未按规定退回出版社，随意堆放在仓库角落造成资源浪费，其中2所学校将往届剩余旧教辅卖给废品回收站，所得资金1240元未纳入学校账目，直接用于办公耗材采购。针对上述问题，工作组结合全区实际深入分析原因，主要包括四个层面。第一是思想认识不到位，部分学校校长、教师对“双减”政策的核心要义理解不深，仍持“刷题提分”的传统教育理念，认为教辅数量越多、练习量越大，学生成绩提升越快，没有认识到过量教辅会挤占学生休息、运动和实践的时间；部分学校对教辅管理的政策边界把握不清，错误认为只要不直接收取费用、不强制征订，推荐目录外教辅就不属于违规行为，忽视了变相推荐对学生和家长造成的压力。第二是管理制度不健全，全区层面虽已出台教辅管理的指导意见，但部分学校未结合本校实际制定具体实施细则，征订审核、公示、监督等环节的责任主体不明确，征订工作多由教务处或年级组自行决定，未经过学校领导班子集体研究和家委会同意；多数学校的家委会未建立独立的监督机制，沦为学校工作的“传声筒”，无法真正代表家长意愿参与教辅管理。第三是教研支撑不足，区教育研究院对学校作业设计的指导力度不够，未建立统一的校本作业资源库，多数教师缺乏自主设计作业的能力，只能依赖现成教辅布置作业；农村学校的教研力量薄弱，教师外出培训机会少，作业设计水平提升缓慢，难以根据农村学生的学习基础筛选适配的教辅内容。第四是监督问责不到位，此前的教辅检查多为学期初的集中抽查，未建立常态化的日常监督机制，对违规行为的处罚多为口头警告，未与学校考核、教师职称评定、绩效发放等挂钩，违规成本较低，导致部分学校和教师存在侥幸心理。为切实规范全区义务教育阶段教辅管理，工作组制定了“一校一单”整改台账，明确整改责任人、整改时限和整改要求，确保所有问题见底清零。一是立行立改突出问题，对违规推荐目录外教辅的5所学校，要求在3个工作日内完成退费，对相关学科教师和年级组长进行约谈，责令作出书面检查；对公示不规范的15所学校，要求在5个工作日内通过校园公示栏、公众号、家长群等渠道重新公示，公示期不少于7个工作日，明确标注教辅名称、出版社、定价、审定编号等信息；对收费违规的4所民办学校，要求在7个工作日内退还多收费用，将教辅收费全部纳入对公账户管理，由区财务科进行专项审计；对家委会资金管理不规范的学校，要求立即整改，家委会代收的所有费用必须移交学校对公账户，资金使用需经家长代表大会审议通过。二是完善教辅管理制度，出台《XX区义务教育阶段教辅资料管理实施细则》，建立“区-校-班”三级审核机制，区级负责审定推荐目录，学校负责审核本校征订方案并报区教育局备案，班级负责落实自愿征订原则，所有教辅征订必须由家长签字确认，严禁以家委会名义变相强制征订；建立教辅质量动态评估机制，每学期对纳入推荐目录的教辅进行质量测评，对错误率高、适配性差的教辅及时调整出目录。三是强化教研支撑能力，组织区教育研究院各学科教研员开发分层作业资源库，按照基础题、提升题、拓展题三个层级设计作业内容，免费提供给全区学校使用，减少教师对教辅的依赖；每学期组织2次教师作业设计能力培训，开展作业设计大赛，将作业设计能力纳入教师职称评定的重要指标，引导教师提高自主设计作业的能力；加大对农村学校的教研帮扶力度，组织城区优秀教师与农村教师结对子，定期开展送教下乡活动，帮助农村教师提升教辅筛选和作业设计水平。四是加强监督问责力度，建立“学期初全面检查、学期中随机抽查、学期末专项评估”的常态化监督机制，每学期抽取不少于30%的学校进行随机抽查，畅通举报渠道，在区教育局公众号、各学校公示栏公布举报电话和邮箱，对群众举报的问题第一时间核查处理；将教辅管理纳入学校年度考核、校长绩效考核和教师师德考核，对违规征订教辅的学校取消年度评优评先资格，对违规教师按照《新时代中小学教师职业行为十项准则》严肃处理，情节严重的给予降低岗位等级、撤销教师资格等处分。下一步，XX区将持续巩固整改成果，在1个月内开展整改“回头看”，确保所有问题整改到位不反弹；加强政策宣传，通过家长会、教师会、校园公众号等渠道，广泛宣传“双减”政策和教辅管理规定，引导家长理性选择教辅，不盲目跟风购买；深化作业改革，推广分层作业、弹性作业、实践作业等新型作业形式，提高作业的针对性和有效性，切实减轻学生过重的学业负担和家长的经济负担；建立长效管理机制，形成教育部门牵头、市场监管部门配合、学校落实、家长监督的齐抓共管格局，不断提升全区教辅管理的规范化水平。第二篇XX中学2024年春季学期教辅资料自查工作由校长室牵头，教务处、政教处、财务室、纪检委员、家长委员会代表共同组成自查工作组，对高一、高二、高三三个年级28个教学班1342名学生的所有学科教辅征订、使用、管理情况进行全链条核查，累计核查各类教辅材料327种，涉及征订资金286.74万元。本次自查严格对照《中小学教辅材料管理办法》《关于加强普通高中教辅材料管理的通知》及“双减”政策中关于高中作业管理的要求，制定了5大项23小项的自查指标，涵盖征订目录合规性、自愿征订落实情况、收费规范情况、教辅使用效率、作业总量控制等内容，确保自查全面、深入、真实。自查过程中，工作组查阅各年级征订申请、家长签字确认表、收费凭证、教辅入库出库台账共176份，进班抽查12个班级的学生书包，核实学生实际使用的教辅品类，发放学生问卷800份、有效回收769份，发放家长问卷1000份、有效回收924份，召开备课组长座谈会6场、班主任座谈会3场、学生代表座谈会4场，同时梳理本学期学校投诉箱、公众号留言板收到的12条关于教辅的意见线索，全面排查教辅管理中存在的问题。从自查总体情况看，学校三个年级的统一征订教辅均在省级审定的普通高中教辅推荐目录范围内，收费严格按照“零利润”标准执行，未出现强制征订、乱收费等严重违规问题，多数教师能够结合学情筛选教辅内容，合理控制作业总量，教辅使用整体符合教学需求。但自查也发现，学校在教辅管理的细节上仍存在不少问题，尤其是高三备考阶段的教辅管理、教辅使用效率等方面的问题较为突出。一是高三备考教辅管理存在漏洞。高三年级因高考复习需要，除学校统一征订的12种目录内教辅外，各备课组自行推荐了7种补充复习资料，涉及语文、数学、英语、物理、化学5个学科，单册价格在30元至60元之间，涉及学生426名。这些补充教辅虽以自愿征订为原则，教师未强制要求购买，但未经过学校教辅审定小组的审核，也未在学校层面进行公示，仅由备课组在班级家长群内发布通知，部分家长反映不清楚这些教辅是否合规、是否符合备考需求。此外，推荐的7种教辅中，有2种存在印刷质量问题，纸张偏薄、字迹模糊，还有1种数学专题训练册的答案错误率达到8.3%，学生做题后无法及时核对正确答案，影响复习效率。二是教辅使用效率整体偏低。高一年级历史、地理学科的教辅内容与教学进度匹配度不高，教辅中部分章节的知识点比教材进度快2至3个单元，学生做对应习题时还未学习相关内容，只能靠猜或抄答案，教辅实际使用量仅占总内容的32%左右；高二年级的物理、生物学科教辅习题难度梯度不合理，基础题占比不足20%，提升题和难题占比超过80%，多数中等水平的学生完成起来非常吃力，教师只能挑选少量习题布置作业，大量教辅资源被浪费。此外，部分教师布置教辅作业时未进行筛选，直接要求学生完成整个章节的所有习题，其中不少是已经掌握的基础知识点，重复训练占用了学生大量自主复习时间，学生问卷显示，62%的学生认为教辅作业量偏大，48%的学生认为教辅习题针对性不强。三是自愿征订确认程序不严谨。抽查的12个班级中，有3个班级的教辅征订家长签字表存在代签情况，涉及学生112名，部分学生代家长签字后私自购买了额外的教辅资料，家长直到期末才发现；还有2个班级的班主任在统计征订数量时，对犹豫是否购买的学生反复劝说，强调“别人都买了你不买会跟不上”，导致部分学生和家长被迫同意征订，并非完全自愿。此外，学校的征订告知书仅说明“自愿征订”，但未明确不征订的学生如何获取作业资源，部分家长担心孩子没有教辅就没有作业做，只能选择征订。四是收费与公示不够细致。学校的教辅收费与学费、住宿费合并收取，收费通知单上仅标注“教辅费213元/生”，未列明具体的教辅名称、出版社、单价、数量等明细，超过60%的家长在问卷中表示不清楚教辅费的具体构成；学校的教辅收费公示仅在财务室门口张贴，公示内容较为笼统，未标注举报电话和监督渠道，家长无法进行有效监督。此外，财务室的教辅收费台账仅记录总金额，未分年级、分学科列明费用明细，账目透明度不足。五是个别教师存在私下推荐教辅的行为。高二年级一名数学教师为开展竞赛培训，私下要求参加竞赛的32名学生到指定书店购买一本奥数辅导书，每本价格58元，该教师未从中收取费用，也未向学校报备，违反了学校“所有教辅推荐必须经过审核”的规定；还有一名高一语文教师在家长群里推荐了一本课外读物，要求学生购买并完成读书笔记，虽未指定购买渠道，但属于目录外教辅推荐，且增加了学生的额外负担。针对上述问题，学校自查工作组结合实际深入分析原因，主要包括四个方面。第一是备考压力下的认知偏差，高三年级教师面临高考升学压力，普遍认为“多做题才能提分”“复习资料越多越全面”，因此尽量多地收集各类复习资料推荐给学生，对教辅的质量、合规性审核把关不严，错误认为只要是为了学生成绩好，推荐补充教辅就不算违规，没有充分考虑学生的承受能力和政策要求。第二是教辅审核机制不完善，学校虽成立了教辅审定小组，但主要负责审核统一征订的目录内教辅，对各年级、各备课组自行推荐的补充教辅没有明确的审核流程和标准，也没有专人负责管理，导致补充教辅的推荐处于“自发状态”，监管出现漏洞。第三是教师作业设计能力不足，部分教师尤其是青年教师缺乏自主设计作业的能力，对课标和学情的把握不够深入，只能依赖现成的教辅资料布置作业，不会根据学生的实际情况筛选习题、设计分层作业，导致教辅使用效率低、作业针对性不强。第四是监督检查不到位，学校此前的教辅检查多集中在学期初的征订环节，对平时的使用情况、教师私下推荐等问题缺乏常态化的监督手段，主要依靠家长举报，违规行为难以及时发现，部分教师存在侥幸心理。为切实规范教辅管理，减轻学生负担，提高教辅使用效率，学校制定了详细的整改方案，明确责任人和整改时限，确保所有问题整改到位。一是立行立改现有问题，对高三年级未审核的7种补充教辅，立即组织教辅审定小组进行质量审核，其中2种印刷质量不合格、1种答案错误率超标的教辅，由学校统一联系出版社退换，已使用的部分按成本价结算，未使用的全部退回，费用全额退还给学生；对相关备课组长进行约谈，责令作出书面检查，并在全校备课组长会上通报批评。对代签家长签字表的问题，要求相关班级在3个工作日内重新组织家长签字确认，不愿意征订的学生立即办理退费，同时对班主任进行政策培训，明确自愿征订的具体要求。对私下推荐教辅的2名教师，进行批评教育，取消当年评优评先资格，其中高二数学教师的竞赛辅导资料由学校统一审核后纳入校本课程资源，不得再要求学生自行购买。对收费公示不细致的问题，立即重新制作收费公示栏，在学校大门口、教学楼、公众号等多渠道公示所有教辅的名称、出版社、单价、数量、总价，同时公布监督举报电话和邮箱，接受家长和学生监督；财务室立即完善教辅收费台账，分年级、分学科列明费用明细，做到账目清晰可查。二是完善教辅管理制度，出台《XX中学教辅资料管理实施细则》，明确教辅征订的目录范围、审核程序、公示要求、自愿原则、收费管理、使用规范等内容，建立“备课组申请-年级组审核-教务处复核-教辅审定小组批准-家委会同意-全校公示-组织征订”的六级审核流程，所有教辅（包括备考补充资料、竞赛辅导资料）必须经过完整的审核流程才能推荐，否则一律不准征订；建立教辅质量动态评估机制，每学期末组织教师、学生、家长对使用的教辅进行满意度测评，对满意度低于80分的教辅，下一年度不再纳入推荐目录；完善自愿征订保障机制，明确不征订教辅的学生，教师需提供校本作业资源，确保不影响学生的正常学习，消除家长的后顾之忧。三是提升教师作业设计能力，每学期组织2次作业设计专题培训，邀请市教科院的教研员、优秀教师来校授课，提高教师对课标、教材和学情的把握能力，引导教师学会自主设计分层作业、弹性作业；开展作业设计大赛，设立一、二、三等奖，将作业设计能力纳入教师绩效考核、职称评定的重要指标，鼓励教师开发高质量的校本作业；组织各备课组利用1年时间开发完成本校的校本作业资源库，按照基础巩固、能力提升、拓展探究三个层级设计作业内容，逐步减少对校外教辅的依赖，提高作业的针对性和有效性。四是加强监督与宣传教育，建立“学期初查征订、学期中查使用、学期末查效果”的常态化检查机制，每学期开展不少于2次的教辅专项抽查，通过进班查看学生书包、问卷调查、随机访谈等方式，及时发现违规问题；畅通举报渠道，在学校公众号、公示栏、班级群公布举报电话和邮箱，安排专人负责处理举报线索，做到有报必查、有查必果，对违规行为严肃处理绝不姑息；每学期组织1次教辅管理政策专题学习，提高教师的政策意识和师德水平，引导教师自觉遵守教辅管理规定；通过家长会、家长学校、公众号等渠道，向家长宣传教辅管理的相关政策和学校的规定，引导家长理性选择教辅，不盲目跟风购买，主动配合学校做好教辅管理工作。下一步，学校将持续跟踪整改情况，在2周后开展整改“回头看”，确保所有问题整改到位、不反弹；深化作业改革，探索项目式作业、探究式作业等新型作业形式，进一步提高作业质量，减轻学生的作业负担；完善校本作业体系，用3年时间完成各学科各年级的校本作业开发，形成具有学校特色的作业资源体系；建立长效管理机制，将教辅管理纳入教师师德考核、备课组年度考核的重要内容，形成齐抓共管的良好格局，切实规范教辅管理，助力学生健康成长和学校教学质量提升。第三篇XX市新华书店有限公司2024年春季学期中小学教辅资料发行自查工作由总经理任组长，业务部、财务部、仓储部、客服部共同组成自查工作组，对全市128所中小学的教辅发行品类、发行流程、价格执行、售后服务等情况进行全面核查，累计核查教辅品类762种，涉及发行数量126.8万册，发行总金额3247.56万元。本次自查严格对照《中小学教辅材料管理办法》《出版物市场管理规定》及教育部门关于教辅发行的相关要求，重点核查是否存在超目录发行、加价销售、强制征订、账外资金、商业贿赂等违规行为，共制定18项具体自查指标，覆盖教辅采购、入库、发货、收款、售后全流程。自查过程中，工作组查阅发行合同217份、学校征订订单342份、发货单568份、收款凭证429份、发票存根376份，核对每所学校的发行品类与省级审定目录的一致性；实地盘点仓储部的库存台账，核查所有教辅的入库、出库记录，确认是否存在目录外教辅入库情况；走访27所中小学，与学校教务处、财务室负责人核对发行数量、品类和价格，听取学校对发行服务的意见建议；发放学校满意度调查问卷128份、有效回收126份，全面掌握教辅发行的真实情况。从自查总体情况看，公司本级及8个县区分公司中，70%的单位能够严格执行教辅发行的相关规定，发行的教辅均在省级审定目录范围内，价格严格按照核定标准执行，配送和售后服务基本满足学校需求，未出现严重违规违法行为。但自查也发现，部分县区分公司在经营压力下存在违规操作行为，内部管理和服务质量也存在不少短板。一是部分县区分公司存在超目录发行行为。某县分公司为完成季度发行任务，在给当地3所农村初中配送统一征订的教辅时，额外配发了《同步作文训练》《英语听力训练》2种目录外教辅，要求学校教务处帮忙向学生推荐，涉及学生2136名，每册定价分别为22元、25元，截至自查时仍有1200册未售出，堆放在学校仓库内；另一县区分公司与当地2所民办小学合作，以“校本配套资料”的名义发行3种目录外教辅，涉及学生872名，每册利润达8元，该分公司与学校按比例分成，违规所得共计2.79万元，未纳入公司对公账户管理。二是价格执行不规范。2个县区分公司在发行教辅时，未严格按照核定的定价执行，给学校的供货折扣为85折，但向学生收取的费用为定价，中间15%的差价作为“发行服务费”留在分公司，未计入公司对公账户，涉及5所学校，多收资金共计8.76万元；还有1个区分公司的教辅费与文具费、校服费合并收取，未单独列明教辅费用明细，学校和家长无法核实教辅的实际价格。三是发行服务质量不高。部分农村学校的教辅配送不及时，4所乡镇小学的教辅在开学后10天才送达，影响了正常教学使用；7个品种的教辅存在缺页、错页、装订错误等质量问题，涉及324册，其中1个品种的教辅退换货耗时长达15天，学生使用了半个月才换到新的教辅；部分分公司的发行人员服务意识淡薄，对学校提出的调换货、补书等需求响应不及时，经常需要学校反复催促才能处理，学校满意度调查显示，有23%的学校对配送时效和售后服务不满意。四是征订统计与库存管理不严谨。3个县区分公司的发行人员在统计学校征订数量时，未仔细核对学校提交的订单，导致多订、错订情况时有发生，涉及12所学校，积压教辅1567册，分公司未及时协助学校退回积压教辅，而是让学校自行消化，给学校造成了困扰；仓储部的库存台账与业务部的发行台账存在差异，盘点时发现有3种教辅的实际库存比台账记录少了47册，原因是发货时多发了但未及时登记，账实不符问题突出；还有2个分公司的废旧教辅处置不规范，积压的旧教辅随意堆放在仓库角落，未按规定统一退回出版社或进行合规处置，造成资源浪费。五是内部管理存在廉洁风险。2名县区分公司的发行人员为了提高发行业绩，给学校教务处负责人赠送购物卡、礼品，希望学校多征订教辅，涉及金额共计1.2万元；1个分公司的经理利用职务便利，私自将目录外教辅混入统一征订教辅中发行，从中谋取私利，违规所得共计3.4万元，目前已被公司纪检部门立案调查。针对上述问题，公司自查工作组深入分析原因，主要包括四个层面。第一是业绩导向下的经营理念偏差，公司对县区分公司的考核以发行数量和利润为核心，绩效薪酬与发行业绩直接挂钩，导致部分分公司负责人和发行人员为了完成任务、提高收入，不惜违反政策规定，采取超目录发行、商业贿赂等手段，忽视了国有文化企业的社会责任和合规经营要求。第二是内部管理制度不完善，公司虽已出台教辅发行的相关规定，但对县区分公司的管控力度不够，订单审核、发货审核、价格审核、收款审核等关键环节的流程不严谨，缺乏有效的监督制约机制，很多制度停留在纸面上，没有真正落实到位；对县区分公司的财务监管不到位，存在账外资金、私设小金库等风险。第三是服务意识不强，部分发行人员仍持“重发行、轻服务”的传统观念，认为只要把教辅卖出去就完成任务，不关心配送时效、质量问题和售后服务，对学校的需求重视不够，服务能力和服务水平难以满足教育教学的实际需求。第四是人员培训不到位，公司很少组织发行人员学习教辅管理的相关政策法规和业务知识，很多发行人员对政策不了解，不清楚哪些行为属于违规，甚至错误认为只要学校同意，发行目录外教辅就没问题，政策边界认识模糊；廉洁教育开展不经常，部分发行人员的纪律意识淡薄，容易出现违规违纪行为。为切实规范教辅发行秩序，落实合规经营要求，提升服务质量，公司制定了全面的整改方案，明确整改责任、整改时限和整改标准，确保所有问题整改到位。一是立行立改违规问题，对超目录发行的2个县区分公司，立即组织人员收回所有未售出的目录外教辅，退回总公司仓库，已收取的费用全额退还给学生；对与学校分成的违规所得2.79万元，全部没收上缴公司账户，对相关分公司经理给予降职处分，直接责任人扣除全年绩效。对加价销售的问题，立即退还多收的8.76万元费用，相关分公司的财务负责人和业务负责人给予记过处分，扣发半年绩效；所有分公司的教辅费必须单独收取、单独核算，严禁与其他费用合并收取，收费明细必须公示给学校和家长。对商业贿赂和私谋私利的问题，移交公司纪检部门严肃处理，涉及违法的移交司法机关，相关人员一律解除劳动合同，绝不姑息。对配送不及时和质量问题，建立“开学前7天配送到位”的承诺机制，农村地区提前10天备货，确保开学前所有教辅送到学校；建立48小时退换货机制，对有质量问题的教辅，学校提出申请后48小时内完成调换，所需运费全部由公司承担。对积压的教辅，在1个月内全部收回，统一退回出版社，协助学校解决积压问题。二是完善内部管理制度，修订《教辅发行管理实施细则》，明确发行范围、发行流程、价格管理、库存管理、售后服务、考核问责等内容，建立“订单审核-发货审核-收款审核-回访确