商业银行经营学课后习题复习资料 (一)

名词说明：

商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资

金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创建，并向客户

供应多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中

到银行，通过资产业务，把它投向须要资金的各部门，充当有闲置资金者

和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。作用：使闲散的货币笠化

为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长，满意这会对长期资本的须

要。

流淌性：指资产变现的实力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用

资金的实力，以便随时应付客户提存以与银行其他支付的须要。其衡量指

标有两个：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。

:美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制

度的主要内容是把商业银行接受检杳的范围分为六大类：资本（）、资产

（）、管理（）、收益（）、流淌性（）和对市场风险的敏感性（）。

储备金：是为了应付将来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基

金，包括放款与证券损失打算金和偿债基金等。

核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括一般股、

不行回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿

金。这些是银行真正意义上的自有资金。

附属资本：由未公开储备、重估打算、一般呆账打算金、长期次级债券所

组成。

银行资本足够性：是指银行资本数量必需超过金融管理当局所规定的能够

保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新

增资本的构成，应当符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因

此银行资本足够性有数量和结构两个层面的内容。

风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项

资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得

到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依

据之一。

风险加权表外项目：

可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的

全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资

金成本分析的重点。

边际存款成本

大面额存单：按某一固定期限和确定利率存入银行的资金并可在市场上转

让流通的票证。

再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向

中心银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中心银行

借款的主要渠道。

回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在确定

期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

贷款政策是指商'业银行指导和规范贷款业务、管理和限制贷款风险的各项

方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、

规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个

方面：1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程与权限划分3.贷款的规模

和比率限制4.贷款种类与地区5.贷款的担保6.贷款定价7.贷款档案

管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。

贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格

的主体。分为年利率、月利率和日利率；固定利率和浮动率；实惠利率

和惩处利率（与一般利率比较）。

贷款承诺费是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有运用的那部分资金

收取的费用。

补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持确定数量的活期存款或低利率

定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷

款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。

信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需供应抵押物或第三者保证

而发放的贷款。特征：风险较大，银行要收取较高的利息，借款人多为

银行熟识的较大的公司。

担保贷款：是指具有确定的财产或信用作还款保证的贷款。依据还款保证

的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

保证贷款：指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，

按约定担当一般保证责任或者连带责任而发放的贷款

抵押贷款：银行以抵押方式做担保而发放的贷款。抵押是债务人或第三人

不抵押财产的占有，将该财产作为债权的担俣

质押贷款：指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物

现金流量：是指先进的流出和流入量总称。这里的先进包括两个部分，即

现金和现金等价物。现金是指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款

和其他货币性资金。现金等价物是指企业持有的期限短、流淌性强。抑郁

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

不良贷款：是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三

个月之久，贷款即会被视为不良贷款。

关注贷款：尽管借款人目前有实力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还

产生不利影响的因素，如这些因素接着下去，借款人的偿还实力受到影响,

贷款损失的概率不会超过5%o

次级贷款：借款人的还款实力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无

法足额偿还贷款本息，须要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来

还款付息。贷款损失的概率在3050虬

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也确定

要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理

和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在

5075%之间。

审贷分别

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，

不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，变更银行资产酬劳率的

经营活动。表外业务有狭义和广义之分。

备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签

约、借款人还款与履约保证金等供应担保的书面保证文件。

国际银行业务

进出口融资

离岸银行业务：指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行

交易，他是特指非居民间的融资活动，与外国贷款者、投资者与外国筹资

者间的业务。

银团贷款：也称辛迪加贷款，是有一家或数家商业银行牵头，多加或数十

家银行为参与行，共同向每某一借款人供应的金额较大的中长期贷款。可

分为干脆和间接两种具体形式。

福费廷：乂称票据包买，这是商业银行为国际贸易供应的一种中、长期融

资方法。可延期的付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地

银行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权的售给出

口商所在地银行或其他金融机构，实现提前去的现款的目的。

资产管理思想：资金来源的水平和结构是银行不行限制的外生变量，银行

应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。

包括：商业性贷款理论、资产可转换性理论、预期收入理论。

负债管理思想：商业银行资产依据既定的目标增长，主要通过调整资产负

债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金

来实现银行的三性原则的最佳组合。

资产负债管理思想：又称相机选择资金管理，在融资支配和决策中，银行

主动地利用对利率变更敏感的资金，协调和限制资金配置，使银行维持一

个正的净利息差额和正的资本净值。

一级打算：现金资产是唯一可做法定存款打算金的资产项目，也是银行全

部资产中流淌性最强的部分，可以随时满意客户的提存要求和贷款恳求，

因而被称为一级打算

二级打算：不是一个独立科目，包括若干具有较强流淌性的资产项目。交

易账户证券、同业拆出与回购协议下证券持有是二级打算的主要部分

利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，意指在确定期间内展期

或依据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

持续期缺口持续期是指某项资产或负债的全部预期现金流量的加权平均

时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。持续期缺口是指银行资

产持续期与负债持续期和负债资产系数相乘的差额。用持续期和负债资

产系数相乘的差额。一般来说，当持续期缺口为正，银行净值价格随着

利率上升而下降，随利率下降而上升；当持续期缺口为负，银行净值价值

随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口=0时，银行净值价值免遭利

率波动的影响。

融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，有零缺口、

正缺口、负缺口三种状态。

敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负

债之间的比率关系，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1;当融资缺口

为正数时，敏感性比率大于1;当融资缺口为负数时，敏感性比率值小于

1.

筒答

1什么是商业银行，它有哪些功能？

商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种

金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创建，并向客户供应多功能、

综合性服务的金融企业。

商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：I、信用中介（是指商

业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产

业务，把它投向须要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间

的中介人，实现资金的融通。）2、支付中介（指商业银行利用活期存款账

户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活

动）、3、金融服务（是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，与

其在供应信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，利用电子计

算机等先进技术手段和工具，为客户供应的其他服务）4、信用创建（商

业银行利用其可以汲取活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业

务，而衍生出更多存款，从而阔的社会货币供应量）5、调整经济（商业

银行通过其信用中介活动，调解书会各部门的资金余缺，同时在中心银行

货币政策的指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现铁街经济结构，

调整投资和消费比例关系引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对

生产的引导作用）五项功能。

2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。

由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动能产生显著

影响，并在国民经济中居于重要地位。

K商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（商业银行是从事工商企业、

家庭个人和政府存、贷款业务的金融机构）

2、商业银行的业务活动对社会的货币供应具有重要影响（一方面大量汲取

活期存款，并供应和转账结算服务，另一方面利用存款、投资业务和支

票转账决算服务引来派生存款，并通过各种派生存款的创建和消减影响

社会货币供应，从业影响社会的货币供应）

3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心［商业银行通过其日常业务活

动，具体驾驭各行业、部门、企业与家庭个人等全面而精确的信息为社

会经济的发展主动的引导）

4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（政府制定的

财政政策、货币政策和产业政策等宏观经济政策的实施和商业银行有着

亲密的关系）

5、商业银行已成为社会资本运动的中心（商业银行和借贷资本运行、工商

企业的资本运动与其他社会资本运动都有着亲密的联系）

3、商业银行的经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？为什么？

⑴利润最大化原则:信贷业务是银行传统的主营业务，存贷利商业银行利

润的主要来源.因此强行在进行贷款定价时，首先必需确保贷款收益足以

弥补资金成本和各项费用，在此基础上,尽可能实现利润的最大化.

⑵扩大市场份额原则：商业银行要在目前金融业竞争日益激烈的状况下，

要求生存，求发展规律，必需在信贷市场上不断扩大其市场份额.同时，商

业银行追求利润最大化的目标，也必需建立在市场份额不断扩大的基础上.

⑶保证贷款平安原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的平安

是银行贷款经营管理整个过程的核心内容.

（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业

银行生存与发展规律的重要基础.

一、有利于银行业竞争（开展竞争有利于促进银行改善服务，提高经营效

率，也有利于降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的

发展。）国家应当提倡和爱护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让

各家银行按优胜劣汰规律进行竞争。）

二、有利于爱护银行体系的平安（由于商业银行业务具有广泛的社会性

和外部性，一家银行倒闭会引起各方面的连锁反应，甚至有可能触发金融

危机，最终影响整个国家的经济发展。各国的银行法中规定银行开业的最

低资本额和银行业务范围，以与银行所必需保持的流淌性比率等，都旨在

爱护银行经营与银行体系平安的具体表现）

三、是银行保持适当的规模（当银行规模合理时，其单位资金的管理费用

和其他成本最低，其服务质量也简单达到最优，有利于提高银行资金效率，

有利于经济发展。）

4为什么要对商业银行进行监管？如何改善这种监管？

银行监管是指政府和金童管理当局对商业银行进行包括开业管制，分支机

构管制、业务管制、价格管制、资产负债表限制等为主要内容的监控活动

与制定相关政策法规的总和。实行银行管制的目的是为促进商业银行服务

市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持银行体系的稳定。对商业银行

实行监管有利于爱护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，

促经经济健康发展。有利于稳定金融体系和爱护存款人，可以弥补银行财

务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。

5、为何足够的银行资本能降低银行经营风险

银行资本足够性是指银行资本数量必需超过金童管理当局所规定的能够

保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增

资本的构成，应当符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分

为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和平安

性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这

些现象必定导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。

6探讨银行资本的各种不同组成部分与其作用

商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的全部者权益

外，还包括一

定比例的债务资本，如资本票据、债券等。商业银行的资本具有双重特点,

依据《巴塞尔协

议》，常将全部者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级

资本和附属资本。

（1）核心资本包括股本和盈余。股本包括已经发行并全额缴付的一般股

和永久性非累积的优先股；盈余包括有外源资本渠道和内源资本渠道分别

形成的资本英语和留存盈余。

（2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。

（3）还有一些其他来源如打算金等。在应付贷款坏账损失等资产损失方

面起到重要作用

O

7为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公允竞争具有特

殊重要的意义

《巴塞尔协议》对银行资本衡量采纳了全新的方法。其中，表内风险

资产和表外风险资产测算是关键。对资本足够性规定了国际统一的标准，

具有很强的约束力。为了保持资本质量，避开银行集团内部的双重杠杆作

用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行

集团的持股公司。新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988年协议的

指责看法，明确提出五大目标，即把评估资本足够率的工作与银行面对的

主要风险更紧密的联系在一•起，促进平安稳健性；在充分强调银行自己的

内部风险评估体系的基础上，促进公允竞争；激励银行提高风险计量与管

理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基

本原则适用于全部银行。

8探讨现行的风险加权资本的要求

4.现行风险加权资本的重要性

银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额

乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为

银行表内风险加权资产。她是银行资本限额的重要依据之一。表外风险资

产的测算采纳“信用转换系数”，也是重要依据。从而可以计算资本足够

性。

9银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素

银行最低资本限额应与银行资产结构确定的资产风险相联系，因此银行资

本的要求量与银行资本结构与资产结构干脆相关。

主要有两种对策：

（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略

（二）分母对策：（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构

10如何看待银行间的并购行为

银行并购的最根本的缘由是追求利润和迫于竞争压力。具体缘由有，一、

追求企业发展，银行的成长和扩大有两条途径，通过增加内源资本追加资

本投入，扩大资产总额和金融产品生产规模。和通过并购等向外扩张快速

提高银行资本与资产规模。便于满意和实现巴塞尔协议的资本规定，削减

破坏性；二、追求协同效应，经营协同效应产生规模经济。通过规模经营

降低高运行成本与高额管理费用，降低资金成本，提高银行的竞争力。实

现优势互补，增加综合实力。财务协同效应，合理避税、产生预期效应。

三、管理层利益驱动，银行的管理层为了显示自己的实力，同时为了追求

高收入，他们往往具有扩张的动机。合理并购可以达到一下效应：一、并

购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以与现金净流入。二、并

购改善了产品的推销和销售。三、并购可将银行带入有吸引力的新市场。

四、并购改善了经营管理水平。五、并购降低了银行经营陈本。

并购可以采纳现金流贴现法和股票交换法进行合理估价。

11商业银行的贷款政策包括哪些内容?制定贷款政策应考虑哪些因素？

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和限制贷款风险的各项

方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、

规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个

方面：1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程与权限划分3.贷款的规模

和比率限制4.贷款种类与地区5.贷款的担保6.贷款定价7.贷款档案

管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。

商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，一般要考虑以下因素：

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。

2、银行的资本金状况。资本的构成、核心资本与附属资本的比例、资

本与加权风险资产的比率、资本与存款的比率、贷款呆账打算金与贷款的

比率等都会影响银行担当贷款风险的实力。资本实力较强、资本构成中核

心资本比率较高、呆账打算金较充裕，银行担当贷款风险的实力就较强；

反之，银行担当风险的实力就较低，在发放高风险贷款时应非常谨慎。

3、银行负债结构。商业银行的负债结构和负债的稳定性状况也是影响

银行贷款政策的一个重要因素。负债的性质、期限、利率、费用等都干脆

制约着银行贷款结构的形成。银行管理者必需从本行负债结构与稳定性状

况的现实和可能性动身，合理支配贷款的期限结构、用途结构和利率结构。

4、服务地区的经济条件和经济周期。经济确定金融。银行所在地区的

经济发展状况，对银行贷款政策有着干脆的影响。

5、银行信贷人员的素养。在制定贷款政簧时，银行信贷人员的素养也

是一个不容忽视的因素。信贷人员的素养包括其学问水平、实力、阅历、

责任心等。

12.商业银行贷款定价的原则是什么？

（1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为

企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时,

首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的

最大化。

（2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求

发展，就必需在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润

最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。

（3）保证贷款平安原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的

平安是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审杳发放等环节要严格把

关。止匕外，合理的贷款定价是保证贷款平安的重要方面。贷款的风险越大,

成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原

则，确保贷款平安性。

（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是

商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，遵守

法律、诚信、稳健经营、通过自己的业务流淌维护社会的整体利益，不能

唯利是图。贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行

恶性竞争，破坏金融秩序。

13.银行发放信用贷款时应重点留意什么问题？

信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需供应任何财产抵押或

第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点:

1）以借款人信用和将来的现金流量作为还款俣证；2）风险大且利润高；3）

手续简便。

1.银行发放信用贷款时应重点留意什么问题？

答：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需供应任何财产抵押

或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特

点：1）以借款人信用和将来的现金流量作为还款保证；2）风险大且利润高;

3）手续简便。

M.银行在发放保证贷款时，如何进行核保？

15消费者贷款包括哪几种?我国发放住房按揭贷款的程序如何？

按贷款的偿还方式划分为三类：分期偿还贷款（以分期偿还本金和利

息为特征）信用卡贷款和其他周转限额贷款和一次性偿还贷款

银行发放住房按揭贷款的一般程序是：

1.银行与房地产开发商签订协议。在办理住房按揭贷款之前，银行通

常要求住房建设项目已经完成工程总投资的30%以上，并已取得预售批

文。

2.购房者与开发商签订住房买卖合同

3.购房者提出借款申请

4.开发商签字担保。开发商必需在每一份按揭贷款合同上签字担保,

也可与银行签订一个总的担保承诺书，担当合同规定的具体责任。

贷款保险

5.银行审批。银行重点对借款人的身份证明与其还款实力进行审查，

确定贷款的平安性。

6.公证和登记。按揭贷款的协议由公证机关依法公证。公证时，合同

三方当事人必需到场。公证费用由贷款申请人支付。

7、购买保险和支付银行贷款手续费

8、贷款的发放和收回

16.在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？

财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分

析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在

确定时期内业务经营的成本、费用与盈亏状况的报表；而财务状况变动表

则是在确定时期内企业的资产、负债、资本等的变动状况。从反映企业还

款实力和贷款风险的须耍动身，财务报表分析的重点是：1、资产项目。2、

负债与资本项H3、损益表项目的分析。4.财务状况变动表分析。

17商业银行如何发觉不良贷款的信号、如何限制不良贷款的损失？

通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的缘

由：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映

的预警信号；3）在企业人事管理与与银行的关系方面的预警信号；4）在

企业经营管理方面表现出来的信号。

对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应实行有效措施，尽可能限制

风险的扩大，削减风险损失，并对已经产生的风险损失做出妥当处理。

1.督促企业整改，主动催收到期贷款。银行一旦发觉贷款出现了产生风险

的信号，就应马上查明缘由。对于已经到期而未能偿还的贷款，银行要敦

促借款人尽快归还贷款。必要时，可从企业在银行的账户上扣收贷款。

2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款平安。常见的措施有:

贷款展期，借新还旧，追加新贷款，对借款人的经营活动作出限制性规定,

银行参与企业的经营管理。

3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。银行应依据企业重组的不

同形式，明确并落实相应的债权债务

4）依照法律武器收回贷款本息；

5）呆帐冲销。

18商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是H么？

审贷岗位设置；贷款责任制度；贷款质量的检测与考核。

19简述存款创新的原则和存款商品的营销过程

所谓存款工具创新，指的是银行依据客户的动机和需求，创建并推出新的

存款品种，以

满意客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必需遵循以

下原则：

1）规范性原则。存款工具创新必需符合存款的基本特征和规范，也就是

说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创建出新的存款品种。

2）连续性原则。存款工具创新必需坚持不断开发，连续创新的原则。

3）效益性原则。存款工具创新必需坚持效益性原则，即多种存款的平均

成本以不超过原有存款的平均成本为原则。

4）社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必定

出现的货币供应和需求的冲突，能合理调整代会生产和消费的关系，缓和

社会商品供应和货币购买力之间的冲突。

20简述商业银行短期借款的渠道和管理重点

主要渠道：

（一）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。

（二）向中心银行借款：商业银行向中心银行借款的主要形式有两种：一

是再贷款；二是再贴现。

（三）转贴现：是指中心银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行

为。

（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定

在确定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方

式。

（五）欧洲货币市场借款

（六）大面额存款：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发

行短期债券筹集资金的主要形式。

管理重点:

（一）主动把握借款期限和金额，有支配地把借款到期时间和金额分散化,

以削减流淌性须要过于集中的压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款限制

在自身承受实力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的

流淌性须要。

（三）通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可

以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满意短

期借款的流淌性须要。

21对商业银行来说存款越多越好。辨析

此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流淌性过剩的状况下。

一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度与汲取存款的成本和管

理负担之承受实力的范围内。而假如超过这一程度和范围，就属于不适

度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的限

制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。

22什么是表外业务，他有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？隐

含哪些风险？

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，

不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，变更银行资产酬劳率的

经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务指那些未列入资

产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系亲密，并在确定条件下会转

为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务则除了包括狭义

的表外业务之外，还包括结算、代理、询问等无风险的经营活动，所以广

义的表外业务是指商业银行从事的全部不在资产负债表内反映的业务。

表外业务发展缘由：1、规避资本管制，增加盈利来源。2、适应金融环境

的变更。3、转移和分散风险。4、适应客户对银行服务多样化的须要。5、

银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。6、科技进步推动了银

行表外业务。

表外业务的特点：敏捷性大，规模浩大，交易集中，盈亏巨大，透亮度低。

流淌性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险

23为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务的监管？

大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不

能在财务报表上得到真实体现。

表外业务主要由10种风险：1）信用风险。指借款人换

款实力发生问题而使债权人遭遇损失的风险。2）市场风险。指由于市场

价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供应

国外债务人的资产遭遇损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、

军事等各种因素造成的。4）流淌性风险。指在表外业务活动中，交易一

方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法

以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹

资风险。指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日

无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能与

时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部限制不力，对操作

人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯

罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚

未被人们完全驾驭，无法对其做出正确定价而丢失或部分去失弥补风险实

力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特

殊是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段

时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会

计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层

和客户不能与时得到精确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损

失。

24区分跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用

常见的国际业务的组织机构有：国际业务部、国外分行、国外代表处、国

外代理行、国

外子银行、国际联合银行和银行俱乐部。

1）代表处。这是跨国银行最低层次的海外分支机构，并不干脆经营银行业

务，主要工作是代表母行与东道国政府进行接触，为母行招揽业务，因此

它称不上是真正意义上的银行。

2）办事处。这是介于代表处和分行之间的组织形式。同代表处相比，办事

处的经营范围相对广泛，主要从事国际市场上的工商业贷款和贸易融资，

但不能接受东道国的居民存款业务和信托业务，它的资金来源主要是东道

国货币市场和欧洲货币市场上的银行同业拆借。

3）分行。这是跨国银行依据东道国法律规定设立并经营的境外银行机构，

是母行的一个组成部分,但不具备独立的法人地位。分行的主要活动是对

境外发放贷款，同时可以对公司并购或投资活动供应询问。

4）附属行。这是由跨国银行对东道国银行拥有少数非限制性股权而形成的

合资银行。由于这种银行实质上是东道国的银行，因而可以不受限制地经

营一切银行业务，从而大大地便利了母行进入当地金融市场，有利于在当

地建立巩固的客户网络。

5）爱治发公司（）。这是美国跨国银行依据1919年修订的联邦储备法允

许设立的最为重要的、经营国际银行业务的海外分支机构形式。爱治发公

司有两种类型：银行爱治发公司与投资爱治发公司，前者是美国跨国银行

经营国际业务与设立海外分行的主要机构，后者则主要通过国外金融机构

为母行建立附属