2026年全国初级银行从业资格之初级风险管理考试历年考试题详细参考解析

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年初级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是()。A.买入期限较短的金融产品B.买人期限较长的金融产品C.买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品D.卖出期限较长的金融产品

2、下列关于期权内在价值的理解，不正确的是()。A.价内期权和平价期权的内在价值为零B.卖权的执行价格高于即期市场价格时，则该期权具有内在价值C.买权的执行价格低于即期市场价格时，则该期权具有内在价值D.内在价值是指在期权存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润

3、（）是编制同期的各种生产资源需要量计划的重要依据。A.编制好的施工进度计划B.施工过程的各项措施C.施工进度的控制D.施工进度计划的编制、实施和控制

4、法律风险与操作风险之间的关系是（）。A.操作风险和法律风险产生的原因相同B.外部合规风险与法律风险是相同的C.法律风险与操作风险相互独立D.法律风险是操作风险的一种特殊类型

5、（2018年真题）关于商业银行交易账簿划分，下列表述中正确的是（）。A.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账簿B.交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸C.交易账簿业务必须采用盯市价格计量其公允价值D.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿

6、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过（），流动性资产余额与流动性负债的比例不得低于（）。A.80％；25％B.75％；20％C.75％；25％D.75％；30％

7、（2019年真题）下列最不可能被列入商业银行交易账簿的头寸是（）。A.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约B.代客购汇100万美元C.买入1亿美元美国国债D.买入10亿元人民币金融债

8、（2017年真题）根据2015年10月，银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》商业银行的流动性比例应当不低于（）A.10%B.15%C.20%D.25%

9、《商业银行资本管理办法(试行)》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和（）。A.初级法B.高级法C.内部评级法D.内部评审法

10、()承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理

11、（2020年真题）在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万元，出现概率为25％，正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为50％，最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25％，则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）。A.余额3250万元B.余额1000万元C.缺口1000万元D.余额2250万元

12、经销商风险包括下列哪项（）A.经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效B.经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约C.经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险D.以上都对

13、在中国银行业风险管理实践中，风险对冲策略最常运用于()的管理。A.贷款违约风险B.信息系统失效风险C.商品价格风险D.声誉风险

14、竣工报告是指工程项目具备竣工条件后，施工单位向建设单位报告，提请（）组织竣工验收的文件。A.建设单位B.设计单位C.监理单位D.施工单位

15、（2018年真题）下列关于商业银行风险限额的描述中，错误的是（）。A.风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的上下限B.风险限额是风险偏好传导的重要手段C.风险限额可以包括条线、实体、产品等维度D.风险限额的设定必须以行业标准和监管目标为标准

16、下列不属于政治风险的是()。A.政权风险B.法律风险C.政局风险D.政策风险

17、由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险是()。A.转移风险B.主权风险C.传染风险D.货币风险

18、根据国际评估准则委员会（IVSC）发布的国际评估准则，金融资产的市场价值是指（）。A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

19、根据中国银行业监督管理委员会的要求，我国商业银行的杠杆率不得低于()。A.5％B.6％C.8％D.4％

20、债券A的票面利率为8%,债券B的票面利率为6%,假设其他因素完全一样,如果市场利率完全下降时,则（）。A.A和B均跌价,但A比B跌的快B.A和B均涨价,但A比B涨的快C.A和B均跌价,但B比A跌的快D.A和B均涨价,但B比A?涨的快

21、（2018年真题）某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险暴露为250亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。A.1.33％B.1.60％C.2.00％D.3.08％

22、KRI是指()。A.关键风险指标B.损失事件收集C.操作风险与控制自我评估D.预期损失

23、将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法是指（）。A．久期分析B．情景分析C．压力测试D．事后检验A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

24、选择关键风险指标的基本原则不包括（）。A.相关性B.可持续性C.可计量性D.风险敏感性

25、资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。

26、()作为一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。A.市场风险B.违约风险C.操作风险D.结算风险

27、成本核算是（）。A.把生产费用正确地归集到承担的客体B.在预测的基础上，以货币的形式编制的在工程施工计划期内的生产费用、成本水平和成本降低率，以及为降低成本采取的主要措施和规范的书面文件C.指在施工活动中对影响成本的因素进行加强管理D.指在项目管理中对影响成本的因素进行加强管理

28、经济发展及市场环境变化必然导致商业银行的客户偏好逐渐发生转移，客户维权意识和议价能力也日益增强。在此情形下，商业银行面临的客户风险是指()。A.客户提出不合法的需求B.客户的维权意识增强C.客户的投诉和批评增多D.若不能根据客户需求的改变而创造需求，则有可能丧失客户资源

29、不可以划拨方式取得国有土地使用权的是（）。A.国家重点扶持的交通用地B.某集团商贸中心建设用地C.军事用地D.城市基础设施用地

30、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资本要求的（）。A.20%B.50%C.25%D.8%

31、商业银行的()时刻都在发生变化，流动性状况也随之改变。A.资产负债期限结构B.资产负债币种结构C.资产负债分布结构D.以上均正确

32、某银行2015年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为（）亿元。A.880B.1375C.1100D.1000

33、下列不属于企业非财务因素分析的是()。A.管理层风险分析B.声誉风险分析C.生产和经营风险分析D.行业风险分析

34、（2021年真题）下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰当的是（）A.2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息、披露工作组建议报告》B.2015年10月，巴赛尔委员会成立气候相关金融信息披露工作组C.TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领域提出气候相关的信息披露建议D.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露框架

35、内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵(质）押品的顺序进行。A.金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产B.金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款C.应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产D.商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品

36、初步设计文件，符合规划、环境等要求，设计规范等属于设计交底中的（）。A.施工注意事项B.设计意图C.施工图设计依据D.自然条件

37、（2018年真题）商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品／服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法中正确的是（）。A.解决表面问题，不须深究B.错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓C.正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理D.容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视

38、下列关于市值重估的说法，不正确的是()。A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法

39、哈里马柯维茨(HarryMarkowitz)于20世纪50年代提出的不确定条件下的（），成为现代风险管理的重要基石。A.欧式期权定价模型B.资本资产定价模型C.投资组合理论D.套利定价模型

40、计划成本是（）。A.又称项目承包成本，其加上项目企业期望利润后，即为项目经理的责任成本目标值B.指施工过程中耗费的为构成工程实体或有助于过程工程实体形成的各项费用支出的和C.施工项目承建所承包工程实际发生的各项生产费用的总和D.项目经理在承包成本扣除预期成本计划降低额后的成本额

41、对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲的是()A.系统性风险对冲B.非系统性风险对冲C.自我对冲D.市场对冲

42、（2018年真题）商业银行（）的做法简单地说就是不做业务、不承担风险。A.风险转移B.风险规避C.风险补偿D.风险对冲

43、对于国别风险暴露较低的商业银行来说，其进行国别风险监测可主要利用的资源是()。A.内部资源B.外部资源C.政治资源D.经济资源

44、久期缺口等于资产加权平均久期与负债加权平均久期和（）的乘积之差。A.资产负债率B.收益率C.指标利率D.市场利率

45、（2020年真题）过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。A.该企业集团的短期偿债能力较弱B.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强C.该企业集团投资房地产已经造成损失D.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力

46、下列关于久期分析的说法，不正确的是（）。A.久期分析不能计量利率变动对银行整体经济价值的影响B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险D.对于利率的大幅变动（大于1％），久期分析的结果会不够准确

47、商业银行绩效考评应坚持的原则是()。A.公平公正B.诚实信用C.综合平衡D.客观公正

48、假设某家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头200，欧元多头30，港币空头60，美元空头20，则累计总敞口头寸为()。A.150B.310C.40D.260

49、商业银行在新产品／业务研发和投产过程中要全面防范和控制各类潜在风险因此要遵循（）。A.全面性原则B.统一性原则C.统筹性原则D.适应性原则

50、下列选项不是法人客户财务状况分析方法的是（）。A.财务报表分析B.期望分析C.财务比率分析D.现金流量分析

51、由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的（）危机。A.操作风险B.市场风险C.流动性风险D.信用风险

52、CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是()。A.保险学的精算理论B.Merton模型C.经济计量学理论D.资产组合理论

53、监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。这体现了银行监管基本原则中的()。A.依法原则B.效率原则C.公开原则D.公正原则

54、土地登记代理人要求报酬应当以（）为前提。A.证书领到B.约定的委托事务完成C.合同到期D.委托人自行确定

55、（）是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险补偿

56、某公司2014年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15%，2014年初所有者权益为28亿元人民币，2014年末所有者权益为36亿元人民币，则该企业2014年净资产收益率约为（）。A．1.4%B．2.2%C．3.2%D．4.4%A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

57、下列关于商业银行资本的作用的说法中，错误的是()。A.资本为商业银行提供融资B.吸收和消化损失C.支持商业银行过度业务扩张D.维持市场信心

58、以下不属于信用风险管理领域在市场上和理论上比较常用的违约概率模型的是()。A.Riskcalc模型B.生存率模型C.CreditMonitor模型D.KPMG风险中性定价模型

59、（2018年真题）假设某银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资金缺口，为解决这项长期资金缺口问题，下列最恰当的方案是（）。A.发行银行债券B.用自有债券进行回购C.向人民银行再贴现D.拆入资金

60、下列主要对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测的商业银行组合风险监测方法是（）。A.资产组合模型B.传统的组合监测方法C.线性回归模型D.资产负债模型

61、一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人和市场有关的因素，下列属于与市场有关的因素的是()。A.声誉B.杠杆C.收益波动性D.经济周期

62、贷款组合的信用风险()。A.是系统性风险B.是非系统性风险C.既可能有系统性风险，又可能有非系统性风险D.以上都不对

63、下列选项中，(?)是最具流动性的资产。A.现金B.票据C.股票D.贷款

64、（2019年真题）投资者把1000万元人民币投资到股票市场。假定股票市场1年后可能出现5种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下表所示。则1年后投资股票市场的预期收益率为（）。A.5%B.10%C.30%D.50%

65、土地更正登记的法律特征不包括（）。A.已完成初始和变更土地登记B.利害关系人申请更正登记的，应取得土地登记簿记载的土地权利人同意更正的书面或口头证明C.更正登记内容涉及土地权利归属时，更正登记结果应当公告D.更正登记的内容不应妨碍第三者的利害关系，否则应经其同意

66、以下哪个不是项目技术交底的层级（）。A.施工组织设计的交底B.施工方案的交底C.分项交底D.分部工程交底

67、在经济资本的配置中，以违约概率和风险敞口的乘积作为加权因子，根据因子大小来分配经济资本的方法属于（）。A.矩阵分解法B.损失变化分配法C.预期损失分配法D.非预期损失分配法

68、（2018年真题）法律风险与违规风险之间的关系是（）。A.违规风险包括法律风险B.两者产生的风险相同C.两者有关但又有区别D.两者产生的原因相同

69、劳务分包人的履约能力关系到工程项目最终成果的体现，要审查劳务分包人拥有符合本项目施工的劳务工人的数量、分别在施工的每个阶段可以在现场操作的高级、中级等技术工人的比例或姓名，劳务分包人在业内的评价和信誉并不是主要的。

70、施工项目信息按信息的稳定程度分类分为固定信息和（）。A.执行信息B.静态信息C.动态信息D.流动信息

71、以下不是各国政府及监管机构加强并深化银行监管原因的是()。A.银行业为各行业广泛提供金融服务B.银行业属于完全垄断行业C.银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动D.存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系

72、我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种（）。A.定性分析法B.定量分析法C.定性和定量相结合的分析法D.既不属于定量也不属于定性分析法

73、实现银行账户利率风险控制的方法不包括()。A.表内方法B.表外方法C.表内与表外相结合D.风险资本限额

74、外电线路电压为1KV以下，脚手架与外电架空线路的边线之间最小安全操作距离为（）m。A.6B.5C.4D.4.5

75、在《巴塞尔协议Ⅲ》中，普通商业银行的普通股充足率应达到（）。A.2％B.5％C.7％D.10％

76、外包是指商业银行将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给服务提供商进行持续处理的行为。下列关于外包的说法不正确的是（）。A.合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商C.商业银行必须对业务外包的风险进行管理D.一些关键过程和核心业务不应外包出去

77、商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是（）。A.专家评估、流程图、关键风险指标B.自我评估、损失数据收集、关键风险指标C.自我评估、流程图、情景分析D.专家评估、损失数据收集、情景分析

78、下列关于风险的说法，正确的是（）。A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业B.结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险C.信用风险具有明显的系统性风险特征D.与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得

79、施工进度计划的执行是（）的物质保证。A.施工进度计划实施B.编制生产资源供给计划C.资源供给计划实施D.编制资源管理计划

80、（2019年真题）在保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额是（）。A.头寸限额B.风险价值限额C.止损限额D.敏感度限额二、多选题

81、()是审慎银行监管的核心。A.资本监管B.市场准入C.现场检查D.风险评级

82、（2021年真题）商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）A.个人客户评级B.国别评级C.法人客户评级D.主权评级

83、商业银行应制定跨行业类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低和监管资本时将其视为()，不计入风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。A.管理资本B.信用风险C.市场风险D.流动风险

84、在国别风险的主要类型中，（）是最主要的类型之一。A.主权风险B.政治风险C.传染风险D.转移风险

85、测量银行流动性状况的指标不包括（）。A.现金头寸指标B.大额负债依赖度C.易变负债与总资产的比率D.盈利性比率

86、商业银行A、B和C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标如下表：假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是（）。A.银行B.银行C.无法确定D.银行A

87、下列属于风险偏好维度中特定风险类指标的是()。A.一级资本B.零容忍指标C.监管资本D.相应置信水平下的经济资本

88、()是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素。A.市场信心B.市场稳定C.政府政策D.贷款数量

89、目前所使用的专家系统中，使用最为广泛的企业信用分析系统是()。A.4CSB.5CSC.6CSD.7CS

90、()处在声誉风险管理的第一线。A.操作风险管理部门B.信用风险管理部门C.法律风险管理部门D.声誉风险管理部门

91、下列不属于商业银行单一法人客户非财务风险分析因素的是（）。A.生产与经营风险分析B.行业风险分析C.现金流量分析D.管理层风险分析

92、下列不属于关键风险指标监控的原则的是(?)。A.整体性B.可持续性C.敏感性D.有效性

93、监管机构要求我国商业银行2013年起执行《商业银行资本管理办法（试行）》，在显著改变商业银行的经营管理方式的同时，短期内也可能导致其盈利能力面临新的挑战和困难。这属于商业银行面临的()A.违规风险B.监管风险C.政策风险D.经济风险

94、国家风险是由（）引起的，超出了（）的控制范围。A.债权人，国家B.债务人，债权人C.债权人所在国的行为，国家D.债务人所在国的行为，债权人

95、巴塞尔协议Ⅲ中提到显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到(?)，总资本充足率不得低于(?)。A.7％；10.5％B.8％；12.5％C.7％；12.5％D.8％；10.5％

96、下列关于市场约束的表述中，错误的是()。A.监管部门是市场约束的核心B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营C.市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现D.股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束

97、对于商业银行来说，市场风险中最重要的是()。A.利率风险B.汇率风险C.股票风险D.商品风险

98、下列关于风险管理部门职能的描述，正确的是()。A.风险管理部门应当全面负责管理策略的执行B.风险管理部门应当与业务部门保持独立C.风险管理部门应当承担风险管理的最终责任D.风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、检测和控制外包

99、假定股票市场1年后可能出现4种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下表所示。则1年后投资股票市场的预期收益率为（）。A.5.25%B.6.25%C.10.00%D.10.20%

100、信用风险损失分布的数学期望是（）。A.不良贷款拨备覆盖率B.贷款拨备率C.预期损失D.风险迁徙率三、判断题

101、就下列情形当事人对行政诉讼判决向法院申请再审，自知道或者应当知道之日起6个月内提出?（）A.原判决认定事实的主要证据是伪造的B.据以作出原判决法律文书被撤销或者变更的C.审判人员审理该案件时有枉法裁判行为的D.原判决适用法律不准确的

102、商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。（）

103、股票投资收益率上升，最可能会给银行造成市场风险。（）

104、如施工中某段管子需隐蔽的，则该段管子应先进行（）。A.灌水试验和通球试验B.通气试验和通球试验C.灌水试验和通气试验D.密闭试验和通球试验

105、《国家建设征用土地条例》施行前，国家依照法律规定的条件有偿地征用集体或个人的土地的措施称为（）。A.征收B.征用C.征购D.划拨

106、市场准人制度是指各建设市场主体包括发包方、承包方、中介方，只有具备符合规定的资格条件，才能参与建设市场活动，建立承发包关系。（）

107、甲农村集体经济组织通过与乙企业合资组建丙非法人联营企业，丙所占用的土地使用权由（）享有。A.甲农村集体经济B.乙企业C.丙非法人联营企业D.甲农村集体经济与乙企业

108、商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。（）

109、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据（）确认合同收人和合同费用。A.个别计价法B.销售百分比法C.加权平均法D.完工百分比法

110、备案机关发现建设单位在竣工验收过程中有违反国家有关建设工程质量管理规定行为的，应在收讫竣工验收备案文件（）日内，责令停止使用，重新组织竣工验收。A.5B.10C.15D.20

111、下列请求权中，属于物权请求权的有（）。A.排除妨碍请求权B.返还财产请求权C.消除危险请求权D.侵权损害赔偿请求权E.恢复原状请求权

112、企业当期利润总额减去所得税费用后的金额，即企业的（）。A.投资收益B.净利润C.营业收入D.营业利润

113、为了对未来一段时期的资本充足情况进行预测和管理，资本规划通常的做法是对未来两年进行滚动规划。（）

114、出现下列情况行政复议机关可以变更原具体行政行为的有：（）A.具体行政行为事实清楚，证据确凿，但程序违法B.具体行政行为事实清楚，证据确凿，程序合法，但适用依据错误C.具体行政行为事实不清，证据不足，行政复议机关经审理查明事实的D.具体行政行为事实清楚，证据不足，程序合法，但处理明显不当

115、民事行为能力是指（）以自己的行为享有民事权利。承担民事义务的能力。A.合同双方B.当事人C.民事主体D.有效合同方

116、工程质量监督机构应当对工程建设勘察设计阶段执行强制性标准的情况实施监督。（）

117、质量检验阶段的特点（）。A.控制生产工程中影响质量的因素B.把单纯的成品质量检验变成了工过程管理，使质量管理从“事后”转到“事中”C.质量管理单纯依靠事后检查、剔除废品D.及时处理施工中发现的材料问题

118、如果在培训中希望开展多项的交流、传递和沟通，一般不建议采取（）的培训方式。A.体验式B.提问式C.咨询式D.讲授式

119、下列说法正确的有（）。A.风管导流叶片制作安装按图示叶片面积计算B.柔性软风管安装按图示管道中心线长度以”m”为计量单位C.不锈钢通风管道、铝板通风管道的制作安装中包括法兰和吊托架D.风管测定孔制作安装，按其型号以“个”为计量单位E.塑料通风管制作安装不包括吊托架

120、在培训过程管理中，培训结束后接着要做的工作是（）。A.培训意见B.培训建议C.培训评估D.培训总结

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，则理性投资者可以买入期限较长的金融产品。

2、答案：A本题解析：内在价值是指在期权的存续期内，执行期权所能获得的收益。如果期权的执行价格优于即期市场价格，则该期权具有内在价值。所以，价外期权与平价期权的内在价值为零。

3、答案：A本题解析：编制好的施工进度计划是编制同期的各种生产资源需要量计划的重要依据，包括人力资源、材料和工程设备、施工机械、施工技术和施工需要的资金等各种需要量计划。

4、答案：D本题解析：操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。考点：商业银行风险的主要类别

5、答案：B本题解析：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件:在交易方面不受任何限制，可以随时平盘;能够完全对冲以规避风险;能够准确估值;能够进行积极的管理。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价。

6、答案：C本题解析：我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75％，流动性资产与流动性负债的比例不得低于25％。

7、答案：A本题解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行银行账簿利率风险管理指引》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。明显不列入交易账簿的头寸一般包括：为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸；向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。

8、答案：D本题解析：商业银行的流动性比例应当不低于25%。

9、答案：C本题解析：《商业银行资本管理办法(试行)》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种。

10、答案：B本题解析：董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

11、答案：D本题解析：特定时段内的流动性缺口计算公式为：特定时段内的流动性缺口＝最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足＋正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足＋最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足。因此该商业银行预期在短期内的流动性余缺为：5000×25％＋3000×50％－2000×25％＝2250（万元）。

12、答案：D本题解析：经销商风险主要包括：经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效；经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约；经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险。

13、答案：A本题解析：近年来由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。

14、答案：B本题解析：竣工报告是指工程项目具备竣工条件后，施工单位向建设单位报告，提请设计单位组织竣工验收的文件。

15、答案：D本题解析：在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。

16、答案：B本题解析：政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。

17、答案：D本题解析：货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。

18、答案：B本题解析：金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B项正确；名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值，A项错误；公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，C项错误；市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值，D项错误。故本题选B。

19、答案：D本题解析：中国银行业监督管理委员会根据巴塞尔协议Ⅲ的相关内容，制定了针对我国商业银行的杠杆率监管要求：杠杆率=(一级资本-一级资本扣减项)／调整后的表内外资产余额，不低于4％。

20、答案：B本题解析：债券的利率是不会变的，市场利率下降相当于债券涨价了，A比B利率大，相对来说涨的要快。考点市场风险特征与分类?

21、答案：B本题解析：由题可得，预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％=4／250×100％=5.6％。题中给出的资产总额和风险加权资产总额都是干扰项。

22、答案：A本题解析：商业银行应建设操作风险应用管理系统，系统要支持损失事件收集(1DC)、操作风险与控制自我评估(RCSA)和关键风险指标(KRI)等操作风险管理工具的电子化操作，同时支持操作风险监管资本的自动化计量。

23、答案：D本题解析：事后检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。故本题选D。

24、答案：B本题解析：关键风险指标法可基于自我评估法和因果分析模型，选择已经识别出来的主要操作风险因素，并结合商业银行的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用以评估商业银行整体的操作风险水平。选择关键风险指标的基本原则包括：相关性、可计量性、风险敏感性、实用性。B项不属于关键风险指标的基本原则。故本题选B。

25、答案：正确本题解析：资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。

26、答案：D本题解析：作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

27、答案：A本题解析：成本核算就是把生产费用正确地归集到承担的客体，也就是说把费用归集到核算的对象账上，是反映实际发生的施工费用额度，成本核算的结果反映了成本控制的效果。

28、答案：D本题解析：经济发展及市场环境变化必然导致商业银行的客户偏好逐渐发生转移，客户维权意识和议价能力也日益增强。商业银行若不能根据客户需求的改变而创造需求，则有可能丧失客户资源。此外，如果商业银行的核心业务集中在少数客户或产业上，将可能遭受巨大的风险损失。

29、答案：B本题解析：建设单位要使用国有土地，一般应以出让等有偿使用方式取得，某集团商贸中心建设用地属于盈利性的土地，要采用招拍挂的形式取得。

30、答案：A本题解析：商业银行可以将保险作为操作风险高级计量法的缓释因素，保险的缓释最高不超过操作风险资本要求的20%。

31、答案：A本题解析：因各种内外部因素的影响和作用，商业银行的资产负债期限结构时刻都在发生变化，流动性状况也随之改变。

32、答案：A本题解析：贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备。

33、答案：B本题解析：非财务因素分析是信用分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境因素等方面进行分析和判断。

34、答案：B本题解析：为了对气候风险进行有效识别和评估，2015年12月，金融稳定理事会成立气候相关金融信息披露工作组（TCFD）。2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息、披露工作组建议报告》，目标是深化市场参与者对气候风险的理解，建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露框架。TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领域提出了披露建议。

35、答案：A本题解析：。内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。

36、答案：C本题解析：初步设计文件，符合规划、环境等要求，设计规范等属于设计交底中的施工图设计依据。

37、答案：C本题解析：商业银行在运营和发展过程中，出现某些错误是不可避免的，但及时改正并且正确处理投诉和批评至关重要，有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值。

38、答案：C本题解析：商业银行应尽可能按照市场价格计值。

39、答案：C本题解析：哈里马柯维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。

40、答案：D本题解析：计划成本是项目经理在承包成本扣除预期成本计划降低额后的成本额。

41、答案：D本题解析：本题题干中已经解释了自我对冲的概念，并且说明不是自我对冲，因此可直接排除C项。通过衍生产品市场进行对冲的风险既可以是系统性风险，也可以是非系统性风险，排除A、B两项。

42、答案：B本题解析：风险规避是指商业银行拒绝或退出某业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。风险规避策略制定的原则是"没有风险就没有收益"即在规避风险的同时自然也失去了在这→业务领域获得收益的机会。风险规避策略的局限性在于这是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。

43、答案：B本题解析：国别风险暴露较低的商业银行，可以主要利用外部资源开展国别风险监测。

44、答案：A本题解析：久期缺口等于资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率的乘积之差。考点：市场风险计量基本概念

45、答案：A本题解析：本题应采用现金流量分析的方法。现金流量分析，包括经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流分析。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。题中的企业集团处于开发期阶段，借款人可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值，表明该企业集团的短期偿债能力较弱。

46、答案：A本题解析：本题考查久期分析的知识点，久期分析主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。B、C两项中标准久期分析法使用的是平均久期，无法反映基准风险，也不能很好地反映期权性风险。D项中，由于利率的大幅变动（大于1％），头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。

47、答案：C本题解析：中国银行业监督管理委员会强调，绩效考评应坚持“综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。

48、答案：B本题解析：累计总敞口头寸为所有外币的多头与空头的头寸之和，即200+30+60+20=310。

49、答案：A本题解析：6.统一性原则新产品（业务）风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，是全面风险管理的重要工作内容。商业银行各级机构应按照统一流程和统一标准进行新产品（业务）风险识别评估、控制、审查和监督管理。7.全面性原则商业银行在新产品（业务）研发和投产过程中要全面防范和控制信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险等各类潜在风险，深入识别各个风险点，有针对性地逐项制定风险防控措施。8.适应性原则商业银行产品主管部门应结合本专业业务特点和风险管理实践经验，采用适合本专业的方法，在产品研发和投产各环节动态识别评估和控制各类潜在风险，有针对性地制定风险防控措施。9.有效性原则商业银行产品主管部门要根据风险识别和评估情况，在新产品（业务）研发和投产过程中通过实施系统控制、建立完善配套业务制度、规范操作流程、强化人员培训等方式全面落实各项风险防控措施，在新产品（业务）投产前和投产后消除风险隐患，确保风险管理实效。10.统筹性原则商业银行产品主管部门要结合识别评估的风险点和风险等级，统筹兼顾风险控制与作业效率、内部管理与客户体验、资源投入与效益产出之间的关系，有针对性地制定相应风险防控措施，努力提高产品创新和风险管理资源配置效率。

50、答案：B本题解析：对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

51、答案：C本题解析：绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险。

52、答案：B本题解析：CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型。

53、答案：C本题解析：公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。

54、答案：B本题解析：土地登记代理人有权利就其开展的土地登记代理活动所付出的劳动向委托人索取劳动报酬。获得劳务报酬是土地登记代理人最基本的权利。但土地登记代理人要求报酬应当以约定的委托事务完成为前提。

55、答案：A本题解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效，可分为自我对冲和市场对冲两种情况。

56、答案：A本题解析：销售净利率=净利润/销售收入，净利润=20×15%；3；净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈11.4%。故本题选A。

57、答案：C本题解析：商业银行资本的作用之一是，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。

58、答案：B本题解析：目前，信用风险管理领域通常在市场上和理论上比较常用的违约概率模型包括RiskCalC模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。

59、答案：A本题解析：题中所述银行面临的情况是贷款比重较高而债券投资业务比重较低，因此B选项“用自有债券进行回购”不太恰当；而C、D选项是在货币市场进行操作的短期行为，因此不能解决银行长期资金缺口问题。

60、答案：B本题解析：商业银行组合风险监测主要有：传统的组合监测方法和资产组合模型。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。

61、答案：D本题解析：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面的因素：(1)与借款人有关的因素，包括声誉、杠杆和收益波动性。(2)与市场有关的因素，包括经济周期、宏观经济政策和利率水平。

62、答案：C本题解析：贷款组合的信用风险既可能有系统性风险，又可能有非系统性风险。

63、答案：A本题解析：巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。?

64、答案：B本题解析：1年后投资股票市场的预期收益率=0．05×50%+0．25×30%+0．40×10%+0．25×（-10%）+0．05×（-30%）=10%。

65、答案：B本题解析：B项，利害关系人申请更正登记的，应取得土地登记簿记载的土地权利人同意更正的书面证明。

66、答案：D本题解析：项目技术交底的层级：施工组织设计的交底、施工方案的交底、分项交底。

67、答案：C本题解析：答案为C。预期损失分配法以违约概率（PD)和风险敞口（EAD)的乘积作为加权因子，根据FADXPD因子大小来分配经济资本。预期损失分配法的计算公式是：W(i)=EADi×PDi／∑iEADi×PDi，其中，EADi,PDi、W(i)分别表示交易对手i的敞口、违约概率和加权因子。

68、答案：C本题解析：法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。广义上，违规风险与法律风险密切相关，但又各不相同。

69、答案：错误本题解析：劳务分包人的履约能力关系到工程项目最终成果的体现，劳务分包人拥有符合本项目施工的劳务工人的数量、分别在施工的每个阶段可以在现场操作的高级、中级等技术工人的比例或姓名。

70、答案：D本题解析：施工项目信息按信息的稳定程度分类分为固定信息和流动信息。

71、答案：B本题解析：面对当前复杂多变的全球各经济、金融格局，各国政府及监管机构有必要进一步加强并深化银行监管，主要是因为银行业为各行业广泛提供金融服务．银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动，存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，风险是银行体系不可消除的内生因素，银行业先天存在垄断与竞争的悖论。

72、答案：C本题解析：答案为C。我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种定性和定量相结合的分析法。

73、答案：C本题解析：实现银行账户利率风险控制的方法主要有表内方法、表外方法以及风险资本限额三种。

74、答案：C本题解析：脚手架与外电架空线路的边线之间最小安全操作距离外电线路电压1KV以下1～10KV35～110KV154～220KV330～500KV最小安全操作距离（m）4681015

75、答案：C本题解析：通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7％，总资本充足率不得低于13.5％，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提1％～12.5％的附加资本要求。

76、答案：B本题解析：商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

77、答案：B本题解析：操作风险管理三大工具：风险控制自我评估、损失数据收集和关键风险指标。

78、答案：B本题解析：。A选项明显的错误，违约风险不仅针对个人，也针对企业等。C选项考查系统风险与系统风险的相关知识：影响面大的是系统风险；只能影响自己、对别人影响小的，是非系统风险。那么，信用风险通常发生在某客户身上，各个客户的风险都不互相影响，不像市场风险，影响起来就是涉及面很广，因此，信用风险具有明显的非系统性风险特征。D选项信用本身就是难以考量觉察的，尤其与市场风险相比，信用风险的观察数据少，也不易获得。

79、答案：A本题解析：施工进度计划确定后，是编制生产资源供给计划的依据，该计划的执行是施工进度计划实施的物质保证。

80、答案：D本题解析：敏感度限额是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。

81、答案：A本题解析：资本监管是审慎银行监管的核心。建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。

82、答案：B本题解析：目前，国际上的研究机构和主要银行，通常采用定量和定性指标相结合的综合打分卡模型来评估国别风险，不仅包括政治、经济等因素，还加入法律、税收、基础设施等运营环境模块。国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约率。

83、答案：B本题解析：商业银行应制定跨行业类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低和监管资本时将其视为信用风险，不计入风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。

84、答案：D本题解析：国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。其中，转移风险是国别风险的最主要类型之一。

85、答案：D本题解析：测量银行流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。

86、答案：A本题解析：从存贷比指标来看，银行B流动性风险管理压力大；从中长期贷款比重来看，银行B和C流动性风险管理压力相对较大；从最大十家存款户的存款占比来看，银行A和B流动性风险管理压力相对较大。综合来看，银行B流动性风险管理压力最大。

87、答案：B本题解析：风险偏好的维度包括：(1)资本类，包括一级资本、监管资本和经济资本等指标。(2)收益类，包括相应置信水平下的经济资本、收益的波动水平等。(3)特定风险类的指标，包括定量和定性(包括零容忍)的指标。

88、答案：A本题解析：。影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心，对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩渍。

89、答案：B本题解析：目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的专家系统。

90、答案：D本题解析：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题。

91、答案：C本题解析：非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层