单位财务自查报告(3篇)

单位财务自查报告(3篇)第一篇为深入贯彻落实《行政事业单位财务规则》《地方预决算公开操作规程》及市财政局《关于开展2024年度全市行政事业单位财务规范专项自查工作的通知》要求，我单位于2024年3月12日至3月26日组织财务科、内审科、办公室联合工作组，对2023年度全年财务运行、预算执行、资金管理、资产管理、内控建设及财经纪律执行情况开展全维度自查，现将自查情况报告如下：一、自查工作总体开展情况本次自查严格按照财政部门要求部署，成立以分管财务的副局长为组长，财务科科长、内审科科长为副组长，各科室报账员、下属事业单位财务负责人为成员的自查工作领导小组，制定《单位财务专项自查工作实施方案》，明确自查范围覆盖2023年1月1日至12月31日单位本级及2家下属公益二类事业单位的所有财务活动，重点核查预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、内控建设、财经纪律6个领域共42项具体指标。为确保自查结果真实有效，工作组采取账证核对、账实核对、现场盘点、延伸核查、职工访谈相结合的方式，累计核查2023年度记账凭证1248份、原始凭证18729张，核对银行账户流水3216条、涉及资金总额1.24亿元，盘点固定资产126台/件、总原值2876万元，核查政府采购合同32份、总金额428万元，清理非税收入票据187张、总金额1263万元，同步在单位内网公示自查工作安排及举报电话，接受全体职工监督，确保自查工作不留盲区、不走过场。二、自查发现的主要问题（一）预算管理领域一是预算编制精准度不足。2023年本级项目预算编制未完全细化到具体支出明细，其中“公共服务宣传经费”预算编制120万元，仅列明“用于公共服务宣传相关支出”，未细化到物料采购、媒体投放、活动组织等具体板块，实际执行过程中临时调整32万元用于短视频内容拍摄，未提前纳入预算编制范畴，不符合“项目预算应细化到具体支出项，调整需履行审批程序”的规定。二是预算执行进度不均衡。2023年上半年整体预算执行率仅为38.7%，低于全市平均水平12.3个百分点，12月单月预算执行率达42%，其中有186万元的项目支出集中在12月下旬支付，存在年底突击花钱的风险。三是结转结余资金盘活不及时。2022年结转的“智慧政务平台升级”项目资金18.6万元，因项目需求调整迟迟未启动实施，截至2023年底仍处于闲置状态，未按规定上缴财政统筹使用。（二）收支管理领域一是非税收入收缴不及时。2023年下半年收取的下属单位场地使用费12.3万元，存放在单位基本户28天后才上缴财政专户，不符合“非税收入应在7个工作日内清缴至财政专户”的管理规定。二是支出凭证附件不完整。抽查发现有12份支出凭证存在附件缺失问题，其中2023年8月支出的12.8万元会议费，仅提供发票和服务合同，未附参会人员签到表、会议议程、费用明细清单；2023年10月支出的8.2万元办公设备采购费，未附资产入库登记单。三是差旅费报销不规范。有3笔差旅费报销未提供出差审批单，其中1笔工作人员赴外地参加培训的差旅费，住宿费超过当地差旅标准120元/天，未提供超标准原因说明及分管领导特批手续。（三）政府采购领域一是存在规避公开招标的行为。2023年采购的办公设备批量采购项目预算38万元，按规定应公开招标，但实际操作中拆分为两个18.9万元的采购合同，分别与两家供应商签订，刻意规避公开招标程序。二是采购验收流程不规范。2023年采购的15台笔记本电脑，验收单仅由采购经办人签字，未同步要求使用科室、资产管理员签字确认，其中2台电脑存在屏幕划痕、电池续航不达标等问题，直到投入使用1个月后才被发现，延误了退换货时间。三是采购档案管理不规范。有3份2023年的政府采购合同未及时归档，存放在采购人员个人文件夹中，未纳入单位统一档案管理。（四）资产管理领域一是固定资产账实不符。2023年末固定资产台账显示单位共有打印机22台、投影仪8台，实际盘点发现有2台打印机、1台投影仪已于2023年6月因损坏报废，但未办理资产报废核销手续，账面仍登记在册，涉及资产原值3.2万元。二是无形资产摊销不规范。2023年购入的办公自动化系统软件15万元，按规定应按5年使用年限摊销，实际操作中一次性计入当期办公费用，导致2023年费用虚增12万元。三是资产出租管理不规范。下属事业单位将闲置的两间办公室对外出租，租期1年、租金3.6万元，未按规定报财政部门审批，租金收入直接计入单位其他收入，未上缴财政专户。（五）内控建设领域一是不相容岗位分离不到位。财务科出纳人员同时保管单位财务专用章和法人章，同时负责会计凭证录入工作，未实现不相容岗位相互分离，存在资金安全风险。二是内部审计机制不完善。2023年未开展过内部财务审计工作，未对财务收支、项目资金使用情况进行定期核查，部分问题未及时发现。三是财务人员专业能力不足。财务科有1名工作人员为非财务专业出身，未取得初级会计职称，对最新的行政事业单位财务规则、政府采购政策不熟悉，导致部分账务处理不规范。三、问题产生的原因分析一是思想认识不到位。部分科室负责人对财务规范管理的重视程度不足，存在“重业务、轻财务”的错误观念，认为只要资金使用符合业务需求、没有个人侵占，程序合规性不重要，对预算编制、报销审核等工作配合度不高。二是制度执行打折扣。单位虽然制定了《财务管理制度》《预算管理办法》《政府采购实施细则》等规章制度，但执行过程中存在宽松软的问题，比如预算调整的审批要求，实际操作中经常出现分管领导口头同意即可调整，未履行书面审批程序的情况。三是监督问责机制缺失。此前未建立财务违规问题问责机制，发现问题多以口头提醒、要求整改为主，未对相关责任人进行追责，导致工作人员对财务规范缺乏敬畏心，同类问题屡禁不止。四、整改措施及完成时限（一）预算管理问题整改。2024年3月31日前完成闲置结转资金18.6万元的财政上缴工作；2024年4月30日前修订《预算管理办法》，明确2025年所有项目预算必须细化到具体支出明细，细化程度不低于80%，同时建立预算执行季度通报机制，每季度末通报各项目执行进度，对连续两个季度执行率低于30%的项目予以预算调整或收回，年底未执行完毕的项目资金一律上缴财政，从根源上避免年底突击花钱问题。（二）收支管理问题整改。2024年4月10日前完成所有未清缴非税收入的上缴工作，同步修订《非税收入管理细则》，明确非税收入收缴的时限要求及责任人，逾期未上缴的追究财务科相关人员责任；2024年4月20日前完成所有缺失凭证附件的补全工作，无法补全的由经办人出具情况说明并报分管领导签字；2024年4月30日前修订《差旅费报销细则》，明确所有差旅费报销必须附出差审批单，超标准住宿需提前说明原因并报分管领导特批，否则一律不予报销。（三）政府采购问题整改。2024年4月30日前修订《政府采购实施细则》，明确所有采购项目无论金额大小，必须先报财务科审核采购方式，符合公开招标要求的一律走公开招标程序，严禁拆分合同规避招标；完善采购验收流程，明确所有采购项目验收必须由采购经办人、使用科室负责人、资产管理员三方签字确认，否则不予支付款项；2024年4月15日前完成所有政府采购档案的整理归档工作，明确由办公室专人负责档案管理。（四）资产管理问题整改。2024年4月15日前完成所有固定资产的全面盘点，对已报废的3项资产及时办理报废核销手续，确保账实相符；调整无形资产摊销账务处理，补记2023年及2024年第一季度的摊销金额，确保账务处理符合规定；2024年4月20日前完成下属事业单位出租资产的报批手续，租金收入3.6万元全额上缴财政专户。（五）内控建设问题整改。2024年4月30日前完成财务岗位调整，法人章移交办公室专人保管，会计凭证录入由会计人员负责，出纳不再兼任，实现不相容岗位完全分离；建立内部审计机制，每年至少开展2次内部财务审计，重点核查项目资金使用、政府采购、资产管理等领域；2024年5月31日前组织所有财务人员、各科室报账员参加财经法规培训，考核合格后方可上岗，未取得初级会计职称的财务人员要求1年内取得，否则调整工作岗位。五、下一步工作打算建立财务规范管理长效机制，每半年开展一次全面财务自查，每年聘请第三方会计师事务所开展一次年度财务审计，及时发现和整改存在的问题；完善财务公开制度，每季度在单位内网公开预算执行、收支明细、政府采购等财务信息，接受全体职工监督；建立财务违规问责机制，对违反财经纪律的行为严肃追究相关人员责任，将财务规范执行情况纳入科室及个人年度绩效考核，不断提升单位财务管理的规范化、标准化水平。第二篇按照省国资委《关于开展省属国有企业2023年度财务真实性及风险防控专项自查工作的通知》及集团公司《关于印发<集团财务风险排查专项行动实施方案>的通知》要求，我公司于2024年2月20日至3月10日由总会计师牵头，财务部、风控部、审计部、采购部、资产管理部组成联合自查工作组，对公司2023年度财务核算真实性、资金安全管理、投融资管理、成本管控、税务管理、往来款项清理及财务风险防控情况开展全覆盖自查，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展概况本次自查由公司总经理担任领导小组组长，总会计师任副组长，各相关部门负责人为成员，制定《公司财务专项自查工作实施方案》，明确自查时间范围为2023年1月1日至12月31日，覆盖公司本部及3家全资子公司、2家控股子公司，重点围绕财务核算真实性、资金安全、投融资、成本管控、税务、往来款、内控7个大类32项具体指标开展核查。自查采取“子公司全面自查+本部重点抽查+跨部门交叉核查”的模式，累计抽查会计凭证2467份、原始凭证32168张，核对银行流水12.7万条、涉及资金总额18.6亿元，盘点库存现金、银行承兑汇票合计1286万元，核查投融资项目17个、总投资额24.3亿元，梳理往来款项129笔、总金额8.7亿元，访谈财务、业务、采购等岗位人员47人次，对发现的问题逐一登记造册、建立问题台账，确保自查结果真实准确。二、自查发现的主要问题（一）财务核算真实性方面一是收入确认不规范。2023年12月确认的一笔设备销售收入216万元，对应的设备尚未完成客户现场安装调试，客户也未出具验收合格证明，不符合收入确认条件，属于提前确认收入，虚增2023年度利润128万元。二是成本费用归集错误。2023年归集的研发费用320万元中，有87万元为生产车间通用设备的折旧费用，不属于研发费用归集范围，违规享受研发费用加计扣除政策，少缴企业所得税10.875万元，存在税务风险。三是资产减值计提不充分。2023年末3年以上应收账款余额1240万元，按公司会计政策应计提30%的坏账准备，实际仅计提10%，少计提坏账准备248万元，虚增2023年度利润248万元。四是存货跌价准备计提不足。2023年末库存滞销原材料账面价值186万元，市场公允价值仅为92万元，未计提存货跌价准备，虚增资产94万元。（二）资金管理方面一是银行账户管理不规范。下属全资子公司有2个一般结算账户超过1年未发生收付业务，未按规定办理销户手续，存在账户被盗用的风险。二是大额资金支付审批流程不完善。2023年11月支付的某工程项目预付款1200万元，仅由总经理签字审批，未经过法务部门合同审核、财务部门风险评估，不符合公司“大额资金支付需经财务、法务、总会计师、总经理联签”的规定。三是现金管理不规范。下属子公司出纳盘点库存现金时发现长款1200元，未查明原因也未做账务处理，同时存在坐支现金的问题，2023年有3笔合计1.8万元的劳务费用，直接用收取的现金货款支付，未走银行转账流程。四是票据管理不规范。2023年收到的6张合计金额260万元的银行承兑汇票，未及时登记票据台账，到期兑付时间记录错误，导致其中1张80万元的汇票超期12天才兑付，产生利息损失1024元。（三）投融资管理方面一是对外投资收益未及时收回。2021年公司参股的某新材料公司，2022、2023年度累计应分配给我公司的分红126万元，截至2023年底仍未收回，也未计提减值准备。二是融资成本偏高。2023年公司向某商业银行申请的5000万元流动资金贷款，年利率为4.8%，较同期1年期LPR高出80个基点，未开展利率谈判，全年多支出财务费用40万元。三是投资项目后评估缺失。2020年投资1.2亿元建设的生产线升级项目，投产3年来累计实现利润仅1200万元，远低于预期每年3000万元的收益目标，截至2023年底未开展投资后评估，也未制定整改措施。四是对外担保管理不规范。2023年为某关联企业提供的3000万元连带责任担保，未报集团公司审批，也未收取担保费用，存在或有负债风险。（四）成本管控方面一是原材料采购成本偏高。2023年采购的12万吨建筑钢材，平均采购价格较同期市场均价高出3.2%，累计多支出采购成本218万元，主要原因是采购时仅邀请2家供应商报价，未开展充分询比价，也未引入公开招标机制。二是期间费用管控不严。2023年业务招待费实际支出128万元，超过年度预算的28%，未履行预算调整审批手续；办公费支出中有3.2万元的发票未附采购明细，无法核实采购物品的具体用途。三是生产成本核算不精准。生产车间的制造费用分摊未按实际工时核算，而是按产品产量平均分摊，导致部分产品成本核算偏差率达12%，影响产品定价决策。（五）税务管理方面一是印花税申报不及时。2023年签订的32份购销合同合计金额1.2亿元，未按次申报印花税，年底一次性汇总申报，产生滞纳金1240元。二是个人所得税代扣代缴不到位。2023年给员工发放的节日福利、季度奖金合计18万元，未并入员工工资薪金所得代扣代缴个人所得税，少缴个税2.16万元，存在税务处罚风险。三是房产税申报不准确。2023年自用房产的计税依据未包含土地价值，少申报房产税3.2万元。（六）往来款项管理方面一是往来款项清理不及时。3年以上应收账款余额1240万元，其中320万元为已破产客户的欠款，未按规定核销；3年以上应付账款余额280万元，为无需支付的供应商货款，未确认营业外收入。二是其他应收款挂账不规范。其他应收款中有120万元为员工个人借款，最长借款时间达2年，未进行催收；有80万元为无明确用途的往来挂账，未核实资金去向。三、问题原因分析一是业绩观存在偏差。公司管理层为完成集团下达的年度利润考核指标，授意财务部门提前确认收入、少计提减值准备，对财务核算的真实性重视不足，存在“重业绩、轻合规”的错误导向。二是制度执行流于形式。公司虽然制定了大额资金支付、投融资管理、采购管理等内控制度，但执行过程中存在“特事特办”的情况，很多流程后置，制度约束作用失效。三是人员专业能力不足。部分子公司财务人员为业务岗转岗，对最新的会计准则、税务法规不熟悉，导致研发费用归集错误、税务申报不及时等操作性问题频发。四是监督问责不到位。此前内部审计多关注流程合规性，未深入核查财务真实性及潜在风险，发现问题仅要求整改，未对相关责任人追责，导致违规成本低，同类问题反复出现。四、整改措施及完成时限（一）财务核算问题整改。2024年4月15日前完成2023年度财务报表调整，冲减提前确认的216万元收入，调整研发费用归集，补缴少缴的企业所得税10.875万元及滞纳金，补提248万元坏账准备、94万元存货跌价准备，确保财务报表真实准确，对授意调整账务的相关管理层人员予以绩效扣分处罚。（二）资金管理问题整改。2024年4月20日前完成2个闲置银行账户的销户工作，修订《大额资金支付管理办法》，明确所有100万元以上的资金支付必须经过财务审核、法务审核、总会计师签字、总经理签字后方可支付，缺少任何一个环节不得支付；2024年4月10日前完成现金长款的原因核查，按规定入账，修订《现金管理制度》，明确超过1000元的支出必须通过银行转账，严禁坐支现金；完善票据台账管理，明确专人负责票据登记、兑付提醒，避免出现超期兑付问题。（三）投融资问题整改。2024年4月底前完成参股公司126万元分红的催收工作，若2024年6月底前仍未收回，按规定计提减值准备；2024年5月底前完成所有存量贷款的利率谈判，争取将贷款利率降至LPR加点不超过30个基点，每年减少财务成本25万元以上；2024年6月底前完成所有投产1年以上的投资项目的后评估工作，对收益不达预期的生产线升级项目制定专项整改方案，明确2024年利润目标不低于2000万元，未达标追究项目负责人责任；3月底前将3000万元对外担保事项补报集团公司审批，按市场标准收取担保费用，无法补批的及时解除担保。（四）成本管控问题整改。2024年4月底前修订《采购管理办法》，明确所有金额超过50万元的原材料采购必须至少邀请3家以上供应商报价，优先采用公开招标方式，降低采购成本；修订《费用管理办法》，明确超预算的费用支出必须履行预算调整审批手续，否则不予报销，所有办公费、招待费报销必须附明细清单，否则不予审核通过；2024年4月15日前完成生产成本核算方法调整，按实际工时分摊制造费用，确保成本核算偏差率控制在3%以内。（五）税务管理问题整改。2024年4月10日前补缴印花税滞纳金1240元、个人所得税2.16万元、房产税3.2万元及相应滞纳金，建立税务申报双复核机制，每月纳税申报由办税人员编制、财务主管复核后方可上报，避免出现申报错误；2024年5月底前组织所有财务人员参加税务法规培训，考核合格后方可上岗。（六）往来款项问题整改。2024年6月底前完成所有3年以上往来款项的清理，对已破产客户的320万元欠款按规定核销，对280万元无需支付的应付账款确认营业外收入；2024年4月底前完成员工个人借款的全面催收，逾期未还的从工资中逐月扣除，对80万元无明确用途的挂账核实资金去向，存在违规使用的追究相关人员责任。五、下一步工作安排建立财务真实性季度核查机制，每季度对各子公司的财务核算质量进行抽查，每年聘请第三方会计师事务所开展年度审计，确保财务数据真实准确；完善财务风险预警体系，对资产负债率、现金流、应收账款周转率、存货周转率等关键指标进行实时监控，达到预警线及时采取化解措施；强化内控执行监督，定期对各部门的制度执行情况进行检查，对违反规定的人员严肃问责，将财务合规情况纳入部门及个人年度绩效考核，不断提升公司财务管理水平，有效防范各类财务风险。第三篇根据国家卫健委、国家中医药管理局《关于开展2024年度公立医疗机构财务规范管理专项整治工作的通知》及市卫健委、市医保局《关于印发<全市公立医院财务及医保基金使用自查工作方案>的通知》要求，我院于2024年3月1日至3月20日组织财务科、医保科、内审科、药剂科、设备科、医务科联合工作组，对2023年度财务收支管理、医保基金使用、药品耗材采购、医疗服务价格执行、资产管理、内控建设及财经纪律执行情况开展全面自查，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查成立以院长为组长，分管财务、医保的副院长为副组长，各相关科室负责人为成员的自查工作领导小组，制定《医院财务及医保基金专项自查实施方案》，明确自查范围覆盖2023年1月1日至12月31日的所有财务收支、医保结算、药品耗材采购、医疗服务收费、固定资产管理等事项，重点核查医保基金套取、医疗乱收费、药品耗材违规加成、采购领域腐败等群众反映强烈的问题。自查采取“科室全面自查+联合工作组重点抽查+患者反馈线索核查”相结合的方式，累计抽查会计凭证3124份、原始凭证42689张，核查医保结算单据12467份、涉及医保基金支出1.82亿元，检查药品耗材采购合同87份、总金额2.68亿元，抽查医疗服务收费项目124项、覆盖门诊及住院所有重点科室，盘点药品、耗材库存价值2860万元，访谈医护人员、财务人员、医保经办人员68人次，同时在医院官网、门诊大厅公示举报电话和邮箱，收集患者及职工的举报线索，累计收到有效线索12条，全部逐一核查落实，确保自查工作不走过场、不留死角。二、自查发现的主要问题（一）医保基金使用管理方面一是收费项目串换。2023年康复科、中医科共有126人次的住院患者，将不属于医保报销范围的保健类理疗项目串换成医保目录内的普通诊疗项目申报结算，涉及违规医保基金支出12.8万元。二是过度检查问题突出。2023年内科住院患者的CT检查率达42%，较2022年高出12个百分点，其中32人次的患者无明确检查指征，属于不合理过度检查，涉及医保基金支出8.7万元。三是住院管理不规范。2023年共有78人次的患者存在分解住院、挂床住院问题，其中部分患者未达到住院指征却办理住院手续，部分患者出院后仍挂床结算，违规获取医保基金9.2万元。四是医保药品违规使用。2023年有46人次的门诊患者开具的医保目录内药品超出病情所需剂量，部分药品被转卖，涉及医保基金支出3.2万元。（二）财务收支管理方面一是医疗服务收费不规范。2023年门诊收费系统升级期间，有216人次的患者被多收取挂号费、诊查费合计1.2万元，未及时退还；2023年外科手术患者中有132人次被重复收取手术耗材费合计7.8万元。二是药品耗材违规加成。国家取消药品耗材零加成政策后，2023年仍有部分进口骨科植入类耗材存在5%的违规加成，涉及金额23.4万元，全部计入科室收入。三是非税收入上缴不及时。2023年医疗服务收入中应上缴财政的126万元，延迟32天才上缴财政专户，不符合非税收入7个工作日内清缴的规定。四是支出凭证附件不完整。2023年11月支出的18万元学术会议费，仅提供发票和会议通知，未附参会人员签到表、费用明细清单；有2笔合计3.6万元的学术交流差旅费，未提供会议邀请函，超标准住宿部分未说明原因。（三）药品耗材采购管理方面一是未按要求使用集中采购平台。2023年采购的120万元骨科植入类耗材，未通过省级药品耗材集中采购平台采购，而是从非平台供应商处采购，价格较平台均价高出12%，多支出采购资金14.4万元。二是采购验收不规范。2023年采购的一批流感疫苗，验收仅由药剂科人员签字，未留存疾控部门的检验合格证明及冷链运输记录，存在质量安全隐患。三是库存管理不到位。2023年末盘点发现有12种常用药品、3种耗材过期，合计价值2.3万元，未及时办理报废手续，也未追究相关管理人员责任。四是供应商管理不规范。有3家耗材供应商未按要求提供资质证明文件，仍与其签订采购合同，存在采购风险。（四）资产管理方面一是固定资产账实不符。2023年末固定资产台账显示共有医用设备1268台/件，实际盘点发现有1台心电图机、2台监护仪已于2023年8月损坏报废，但未办理报废核销手续，账面原值合计12.8万元；有3台新采购的康复设备未及时入账，涉及金额8.6万元。二是折旧计提不规范。2023年购入的1200万元核磁共振设备，按规定应按10年使用年限计提折旧，实际按5年计提，导致2023年多计提折旧60万元，成本核算不准确。三是往来款项清理不及时。3年以上应收账款余额87万元，主要为患者欠费，未进行催收也未计提坏账准备；其他应收款中有18万元为员工备用金，最长挂账时间达2年，未进行清理。（五）内控建设方面一是不相容岗位分离不到位。医保科的费用审核人员同时负责医保费用的结算和申报，未建立复核机制，存在套取医保基金的风险；药剂科的采购人员同时负责药品验收，未实现岗位分离。二是内部审计机制不完善。2023年仅开展1次常规财务审计，未对医保基金使用、医疗服务收费、药品耗材采购等重点领域开展专项审计，部分问题未及时发现。三是人员培训不到位。2023年未组织医护人员、医保经办人员、财务人员开展医保政策、财经法规专项培训，部分人员对最新的医保报销政策、收费标准不熟悉，导致违规问题频发。三、问题原因分析一是思想认识存在偏差。部分科室负责人和医护人员对医保基金的公益性认识不足，存在“重收入、轻合规”的错误观念，为了提升科室业绩，默许甚至引导医护人员串换收费项目、过度检查、违规收费，损害患者利益和医保基金安全。二是制度执行流于形式。医院虽然制定了医保基金使用管理、医疗服务收费、药品耗材采购等一系列制度，但执行过程中监督不到位，比如医保费用审核仅核对总金额，未核查具体收费项目的合理性，导致违规问题无法及时发现。三是信息化建设滞后。医院收费系统、医保结算系统、HIS系统未实现实时对接，收费标准调整后未同步更新到所有系统，导致多收费、串换项目等问题；未建立医保基金使用实时预警机制，对异常检查率、次均费用、住院率等指标未及时预警。四是监督问责不到位。此前对医保违规、财务违规问题的处理多以整改为主，未对相关科室和责任人进行严肃问责，违规成本低，导致同类问题屡禁不止。四、整改措施及完成时限（一）医保基金问题整改。2024年4月10日前将违规获取的33.9万元医保基金全部退回市医保局账户，对涉及的康复科、内科等科室负责人及相关医护人员予以绩效扣分、通报批评处罚，情节严重的暂停医保处方权；2024年4月底前完善医保费用三级审核机制，所有医保结算费用先由科室申报、医保科初审、内审科复核后方可申报，重点核查收费项目合理性、检查指征、住院标准等内容；2024年5月底前建成医保基金使用实时预警系统，对检查率、次均费用、住院率、药品使用剂量等指标设置预警阈值，异常数据自动触发预警，由医保科逐一核查，从根源上防范医保违规行为。（二）收支管理问题整改。2024年4月15日前将多收取的9万元医疗服务费全部退