押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力基础试题库和答案要点

单选题（共40题）

1、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，

自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节

特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。

A.III.IV

B.IV

C.I.IV

D.I.HLIV

【答案】B

2、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60乐

则安全边际率为（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

3、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.I

B.I、II、III

C.I、III、IV

D.II、HI、IV

E.i、ii、in、iv

【答案】B

4、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。

A.I

B.I、HI

C.II、IV

D.I、IKIV

【答案】A

5、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是

（）O

A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老

社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者

【答案】B

6、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.I、HI

C.II、IV

D.II.IlkIV

E.I、H、III、N

【答案】A

7、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（）。

A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得

低于该公众公司已发行股份的10%

B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一

致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10断寸，应当在事实发生

之日起2日内编制权益变动报告书

C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转

让

D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市

公众公司

E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的

财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的

尽职调查工作

【答案】B

8、以下关于股东权利的说法正确的有（）。

A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、

监事会会议记录和财务会计报告

B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报

告及公司账簿

C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为

50%、30%、20%,李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：

1的比例进行分配，违反公司法的规定

D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为

50%、30%、20%,钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1

的比例行使表决权，违反公司法的规定

【答案】D

9、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，创业板上

市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大

会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文

件，该期限为（）。

A.二十个工作日内

B.三十个工作日内

C.五个工作日内

D.十个工作日内

【答案】A

10、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有

（）O

A.V

B.I、II

C.III、IV

D.II、V

E.IILIV、V

【答案】A

11、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。

A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取

消其会员资格

B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证

券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查

C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券'也协会等自律组织采取自律措施

的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话

提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理

【答案】B

12、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股

份实施细则》，下列说法正确的有（）o

A.I、II、III

B.H、HI、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.【、II、III、IV、V

【答案】C

13、下列交易或事项的会计处理正确的有（

A.I、II、III

B.I、IlkIV

c.I、m、v

D.i、ii、in、v

E.i、n、w、iv、v

【答案】c

14、2010年12月100,甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法

律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚

未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据

专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公

司将承担的诉讼费2万元）。根据《企业会计准则一一或有事项》准则的规定.

甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为（）万元。

A.92

B.90

C.95

D.97

【答案】D

15、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。

A.I、V

B.I、III

C.II、IV

D.m、N

E.HI、V

【答案】D

16、根据《公司法》的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正

确的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、HI、IV

D.I、II、HI、IV

【答案】B

17、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通

过的董事人数为Oo

A.III

B.I.Ill

C.I、II、V

D.I、IV、V

【答案】A

18、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的

条件，下列说法正确的有（）O

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II.IlkIV

D.HLIV、V

E.I、II、V

【答案】D

19、根据《外商投资准入特别管理措施（仇面清单）》（2019年版）的规定，

不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是

（）O

A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入

许可

B.证券公司的外资股比不超过51%,且在2022年取消外资股比例限制

C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动

【答案】C

20、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产

交换进行会计处理的有（）。

A.I、II

B.H、in

c.ni、iv

D.II.IV

E.i、n、in、iv

【答案】A

21、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格

投资者资质条件的限制？()

A.【、II.III

B.I、II、IV

C.I>III

D.IILV

E.IILIV、V

【答案】A

22、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表

述正确的是()O

A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策

B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或

者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露

C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员

所持首发前股份的股份锁定期应适当延长

D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定

位，不必与公司主营业务具有协同效应

E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科

创板上市

【答案】C

23、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，

以下说法正确的是（）。

A.I、II

B.II、III

C.【、III、N

D.I、III、V

E.II、IV、V

【答案】D

24、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普

通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：

（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲

公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，

每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司

2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释

每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股

【答案】B

25、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。

A.I.II.IV

B.in.iv

C.I.IV

D.II.III.IV

【答案】c

26、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行

的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括

（）O

A.II.III

B.II>IV

C.I、II、III

D.I、II、IV

E.II.IlkIV

【答案】D

27、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。

A.n.ni.w

B.II.Ill

c.i.in.w

D.I.II.III.IV

【答案】A

28、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，保荐机构应当发表意见的

事项包括（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、III、V

D.i、n、ni、iv

E.I、II、HI、IV、V

【答案】A

29、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月

6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1.2万元。2013年12月31EB

公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售

价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年

12月31日应计提存货跌价准备为（）

A.0

B.40

C.200

D.100

【答案】A

30、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，上交所受理注

册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。

A.［、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、H、III>V

D.I、HI、IV

E.II、HI、IV、V

【答案】D

31、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确

的有（）。

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、10、V

D.HI、IV、V

【答案】C

32、以下应计入管理费用的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、V

C.I、III、V

D.II.IlkIV

E.I、II、IlkIV

【答案】B

33、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确

的有（）。

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.H、HI、V

D.HI、IV、V

E.II.III.IV、V

【答案】C

34、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏

税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3

年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临

的监管措施或处罚措施有（）。

A.I、III、V

B.II、HI、V

C.【、II、III、V

D.I、II、IV

【答案】C

35、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说

法正确的是（）。

A.I、HI、VI

B.II、VI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、V、VI

E.II、III、IV、V、VI

【答案】A

36、担保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值

B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值

C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担

保的第三方担保的资产余值

D,承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保

的第三方担保的资产余值

【答案】A

37、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II.IlkIV、V

【答案】D

38、某上交所上市公司年度报告期内盈利口累计未分配利润为正，现金红利总

额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低

于30%,下列说法正确的有（）o

A.I、II、III、IV

B.II、HI

C.II、III、IV

D.I、III、IV

【答案】A

39、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.IV、V

C.II、IV、V

D.UhIV、V

E.i、in、Mv

【答案】c

40、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.I

B.III

C.H、HI、IV

D.II、MV

E.IH、IV、V

【答案】B

多选题（共20题）

1、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》的规定，以下应认定为不予行

政处罚的考虑情形的有（）

A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公

司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的

B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无

法正常履行职责的

C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发

生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的

D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券

监管机构报告

E.未直接参与信息披露违法行为

【答案】ABC

2、以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）

A.改变公开发行公司债券募集资金的用途

B.前一次公开发行的公司债券尚未募足

C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息

D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

【答案】ABD

3、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）

A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%

B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%

C.募集资金应有明确用途

D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

【答案】ACD

4、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）

A.某股东在所持股份达到10%的当天便可提议召开

B.持有10%以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10%股份的股东将股份

卖掉至低于10%,不影响对临时股东大会召开的有效性

C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开

D.三分之一以上董事可提议召开

【答案】AC

5、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（：）

A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告

B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的

内容，但中国证监会另有规定的除外

C.IPO时主承销商确定并公告发行价格之日起40日内，不得发布与发行人有关

的证券研究报告

D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告

【答案】ABD

6、以下属于职工薪酬的有（）

A.支付给职工遗属的福利

B.支付给劳务中介派遣员工的福利

C.支付给临时工子女的福利

D.支付给职工配偶的慰问金

E.临时职工薪酬

【答案】ABCD

7、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）

A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行

事后审阅

B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表

公开声明

E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机

构配合

【答案】BCD

8、下列关于资产证券叱的说法正确的是（）

A.发起机构可以是贷款服务机构

B.发起机构是发行资产支持证券的机构

C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施

D.受托机构以信托资产为限分配信托收益

【答案】AC

9、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）

A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事

B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生

C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国

有资产监督管理机构委派

D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任

【答案】AB

10、以下资产中计提的资产减值不得转回的有（）

A.商誉

B.长期股权投资

C.存货

D.固定资产

E.以成本计量的投资性房地产

【答案】ABD

11、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（)

A.盈余公积转增股本

B.发行可转换公司债券

C.重大资产重组

D.上市公司资本公积转增股本

【答案】ABCD

12、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司非公开发行股票

C.上市公司发行分离交易可转换公司债券

D.上市公司公开发行公司债券

【答案】ABC

13、以下关于股份公司设立说法正确的有（）

A.采取发起设立方式设立的股份公司，在发起人认购的股份缴足前，不得向他

人募集股份

B.采取募集设立的股份公司，发起人出资既可以货币出资，也可以非货币资产

出资，而认股人则必须以货币出资

C.股份公司设立方式有两种，发起设立和募集设立，两种方式下的注册资本均

为实收资本

D.募集方式设立下创立大会应当自股款缴足之日起30日内由发起人主持召开

E.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行，并经

出席会议的发起人所持表决权过半数通过

【答案】ABD

14、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（)0

A.由省级立法机关行使

B.经省级立法机关授权的同级政府行使

C.经省级立法机关授权的下级政府行使

D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使

【答案】AB

15、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）

A.金降落伞策略

B.积极向其股东宣传反收购的思想