2026年出纳面试的测试题及答案

2026年出纳面试的测试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.出纳人员在办理现金收付业务时，应当（）。A.一手收钱，一手付款B.先收款，后付款C.先付款，后收款D.以上都不对2.现金日记账的登记依据是（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证3.下列不属于库存现金限额管理的是（）。A.核定库存现金限额B.严格控制坐支C.实行现金日清月结D.现金收付的交易必须有合法的原始凭证4.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.10天B.15天C.30天D.60天6.下列关于银行本票的说法正确的是（）。A.银行本票可以背书转让B.银行本票的提示付款期限为自出票日起1个月C.银行本票可以支取现金，也可以转账D.银行本票的出票人是银行7.下列关于商业汇票的说法正确的是（）。A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月B.商业汇票的提示付款期限为自出票日起10天C.商业汇票可以背书转让D.商业汇票的出票人是企业8.下列关于信用卡的说法正确的是（）。A.信用卡透支期限最长为60天B.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算C.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之十五计算D.信用卡透支利息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息9.下列关于汇兑的说法正确的是（）。A.汇兑分为信汇和电汇两种B.汇兑结算方式适用于异地之间的各种款项结算C.汇款回单是该笔汇款已转入收款人账户的证明D.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇10.下列关于托收承付的说法正确的是（）。A.托收承付结算每笔的金额起点为1万元B.新华书店系统每笔的金额起点为1000元C.验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起D.验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起二、填空题（每题2分，共20分）1.出纳人员不得兼任（）、（）和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.现金日记账和银行存款日记账必须采用（）账簿。3.库存现金限额由开户银行根据开户单位的（）和日常零星开支所需的现金核定。4.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行（）。5.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。6.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。7.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息（）计算，超过15日按日息（）计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息（）计算。8.汇兑结算方式适用于（）之间的各种款项结算。9.托收承付结算每笔的金额起点为（）。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。10.验单付款的承付期为（）天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起。三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员在办理现金收付业务时，应当一手交钱，一手付款。（）2.现金日记账的登记依据是现金收款凭证和现金付款凭证。（）3.库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和日常零星开支所需的现金核定。（）4.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（）5.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。（）6.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。（）7.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之十五计算。（）8.汇兑结算方式适用于异地之间的各种款项结算。（）9.托收承付结算每笔的金额起点为1万元。（）10.验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述出纳人员的职责。2.简述现金日记账的登记要求。3.简述银行存款日记账的登记要求。4.简述支票的种类。五、讨论题（每题5分，共20分）1.如何加强现金管理？2.如何防范银行汇票的风险？3.如何防范信用卡的风险？4.如何防范托收承付的风险？答案：一、单项选择题1.A2.ABD3.D4.A5.A6.ACD7.ACD8.ABCD9.AB10.ACD二、填空题1.会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记2.订本式3.实际需要4.退交申请人5.支付密码6.6个月7.万分之五，万分之十，万分之十五8.异地9.1万元10.3三、判断题1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.×8.√9.√10.√四、简答题1.（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。2.（1）根据审核无误的现金收款凭证和现金付款凭证序时、逐笔登记；（2）要做到日清月结，账款相符；（3）必须使用订本式账簿。3.（1）根据审核无误的银行存款收款凭证和银行存款付款凭证序时、逐笔登记；（2）要做到日清月结，账款相符；（3）必须使用订本式账簿。4.（1）现金支票；（2）转账支票；（3）普通支票。五、讨论题1.（1）严格遵守现金管理制度，加强现金收支的管理；（2）加强库存现金的管理，定期进行现金盘点；（3）严格控制现金坐支；（4）加强银行存款的管理，定期进行银行存款对账。2.（1）严格审查汇票的真实性和合法性；（2）妥善保管汇票，防止汇票丢失或被盗；（3）及时办理汇票的结算手续，避免汇票逾期；（4）加强与银行的沟通和协调，及时了解汇票的情况。3.（1）严格审查信用卡申请人的信用状况；（2）妥善保管信用卡，防