《上市公司对外捐赠管理制度》

《上市公司对外捐赠管理制度》第一章总则第一条【制定目的与依据】为规范本公司对外捐赠行为，加强公司财务管理，提高资金使用效益，履行社会责任，维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》及本公司章程等相关规定，特制定本制度。第二条【定义】本制度所称对外捐赠，是指公司在经营过程中，基于社会公益事业、慈善事业或其他特定目的，自愿将其所拥有的合法财产无偿给予合法的受赠人用于公益事业的行为。第三条【适用范围】本制度适用于公司及公司控股子公司（以下统称“公司”）的一切对外捐赠活动。第四条【基本原则】公司对外捐赠应遵循以下基本原则：（一）量力而行、审慎决策原则：对外捐赠应与公司的盈利能力、经营规模和财务状况相适应，不得影响公司正常的生产经营和可持续发展，不得损害股东特别是中小股东的利益。（二）公开透明、规范运作原则：捐赠行为应符合法律法规和监管要求，决策过程和执行情况应保持透明，程序规范。（三）注重效益、回馈社会原则：捐赠应优先考虑社会公共利益，关注捐赠项目的社会效益，积极支持社会公益事业发展，树立公司良好社会形象。（四）合法合规、防范风险原则：捐赠行为必须遵守国家有关法律法规，符合社会公序良俗，避免卷入任何不当行为或产生负面社会影响。第二章捐赠的原则与范围第五条【捐赠范围】公司对外捐赠的范围主要包括：（一）救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动；（二）教育、科学、文化、卫生、体育事业；（三）环境保护、社会公共设施建设；（四）促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。第六条【捐赠方式】公司对外捐赠可以采取现金捐赠、实物捐赠（如产品、设备等）或其他合法的捐赠方式。实物捐赠应当以其公允价值计算。第七条【禁止捐赠情形】公司不得进行以下对外捐赠：（一）超出公司实际承受能力的捐赠；（二）向非法组织或从事非法活动的组织或个人的捐赠；（三）可能损害公司及股东利益的捐赠；（四）其他法律法规禁止的捐赠情形。第三章捐赠的决策权限与程序第八条【决策权限划分】公司对外捐赠的决策权限根据捐赠金额及影响程度，分别由公司股东大会、董事会、董事长或其授权人士、总经理办公会（或类似决策机构）行使：（一）单笔捐赠金额或在一个会计年度内累计捐赠金额达到公司最近一期经审计净资产一定比例（该比例由公司章程或股东大会决议确定）的重大捐赠，应由董事会审议通过后提交股东大会审议批准。（二）单笔捐赠金额或在一个会计年度内累计捐赠金额未达到上述需提交股东大会审议标准，但达到董事会审议标准的（该标准由公司章程或董事会决议确定），由董事会审议批准。（三）单笔捐赠金额或在一个会计年度内累计捐赠金额未达到上述董事会审议标准，但达到董事长或其授权人士审批标准的（该标准由董事会授权确定），由董事长或其授权人士审批。（四）上述标准以下的小额日常性捐赠，可由公司总经理办公会（或类似决策机构）审议并报分管副总经理及总经理审批。具体的金额标准及审批流程，由公司根据自身规模和经营情况在本制度或相关授权文件中予以明确。第九条【捐赠申请与审核】对外捐赠应由公司相关部门（如行政部、品牌部或指定的社会责任部门）根据实际情况提出捐赠申请，申请内容应包括：捐赠事由、捐赠对象基本情况、捐赠方式、捐赠金额或实物名称及价值、预计产生的社会效益、资金来源、法律合规性分析等。捐赠申请需经公司财务部门对捐赠的财务可行性、资金安排等进行审核，法律部门（或外聘法律顾问）对捐赠的合规性进行审核，并出具审核意见。第十条【集体审议与决策】对于需提交董事会或股东大会审议的捐赠事项，应由相关部门向董事会秘书或证券部提交完整的议案材料，按照公司章程规定的程序召集会议进行审议和表决。决策过程应充分讨论，审慎评估捐赠的必要性、合理性及对公司的影响。第十一条【紧急情况下的捐赠】对于发生重大自然灾害等紧急情况，需要立即进行捐赠以响应社会救助需求的，可根据紧急程度和捐赠金额，启动应急决策程序，由相应决策主体在其权限内快速审议批准，并在事后按照规定补办相关手续和信息披露。第四章捐赠的实施与管理第十二条【捐赠协议的签订】捐赠金额较大或捐赠事项较为复杂的，应当与受赠人签订书面捐赠协议，明确捐赠金额或实物、用途、交付时间、双方权利义务等内容。第十三条【捐赠款项/物资的支付与移交】捐赠决策批准后，由公司财务部门按照批准文件及捐赠协议的约定，办理捐赠款项的支付或实物资产的移交手续。实物捐赠应履行必要的出库审批程序。第十四条【捐赠项目的跟踪】公司相关部门应对捐赠项目的实施情况进行必要的跟踪，了解捐赠款物的使用情况和实际效果，确保捐赠目的得以实现。对于重大捐赠项目，可要求受赠人定期提供项目进展报告。第十五条【捐赠票据的取得与会计处理】公司应从受赠人处取得合法有效的捐赠票据，并按照企业会计准则的规定进行会计处理，准确核算捐赠支出。第五章捐赠的信息披露第十六条【披露义务】公司应严格按照《公司法》、《证券法》、证券交易所上市规则及其他相关法律法规的要求，对达到信息披露标准的对外捐赠事项及时、准确、完整地进行信息披露。第十七条【披露内容】对外捐赠的信息披露内容一般应包括：捐赠事项概述、捐赠金额或实物价值、捐赠对象、捐赠方式、决策程序、资金来源、对公司的影响等。第十八条【内部信息报告】公司内部应建立捐赠信息报告制度，相关部门应将捐赠决策、实施情况等信息及时向公司管理层及董事会报告。第六章捐赠的监督与责任追究第十九条【内部监督】公司监事会有权对公司对外捐赠行为的合规性、决策程序的规范性以及捐赠款物的使用情况进行监督检查。公司审计部门可将对外捐赠纳入年度审计或专项审计范围。第二十条【责任追究】对于违反本制度规定，未经批准擅自进行捐赠、超出批准范围或金额进行捐赠、在捐赠过程中滥用职权、徇私舞弊、造成公司资产损失或不良影响的，公司将视情节轻重对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至追究法律责任。第七章附则第二十一条【制度解释权】本制度由公司董事会负责解释。第二十二条【制度修订】本制度的制定和修改，需经公司董事会审议通过后生效。如法律法规、监管规则或公司章程发生变化，本制度应作相应调整。第二十三条【生效日期】本制度自公司