资金管理方案

资金管理方案

资金管理方案「篇一」

一、规范项目账户审批手续。根据《人民币行结算账户管理办法》（发（）71

号）规定，各项目指挥部规范账户开立、变更、撤销的审批程序，对使用财政性资

金未经财政部门审批的账户进行清理，不符合规定且无审批文件的账户予以撤销。

二、整合重点项目指挥部账户。为保证各项目建设工作顺利开展，各项目指挥

部账户原则上设置：

①一个经费核算户，用以核算指挥部日常管理费用收入和支出；

②一个项目专用账户（项目资金来源为贷款或国债等其他来源的，按资金来源

方有关账户规定另行开设），用以核算项目履约保证金、项目资金的收入和支出，

按建设项目分账核算；

③贷款监管户，项目资金主要来源为贷款资金的根据申贷审批件开设，可同时

作为项目专用账户，不再另设项目专用账户，贷款归还、项目结束后予以撤销，账

户资金按规定结转。同时为更好地推进融资工作，筹集更多资金用于我县重点项目

建设，按照贷款行提出开户与贷款结合的要求，拟规范全县各县级项目指挥部、各

乡镇（含乡镇指挥部）新开设资金账户管理，实行开户与贷款相结合的原则根据管

理权限各县级项目指挥部开户需报经县财政部门审批，各乡镇（含乡镇指挥部）开

户需商县财政部门同意。

三、清理项目指挥部闲置账户。根据《基本建设财务管理规定》，各项目指挥

部应做好项目竣工财务决算，将结余资金在财务决算批复30H内上交财政部门,

做好项目移交，撤销相应的账户。撤销已竣工且资金来源主要贷款已归还的项目贷

款监管户，减少闲置账户。

四、清理各项目指挥部账户结余资金。一是各重点项目指挥部对已审批并按进

度需要下达的项目资金，应加快资金结算，避免资金滞留。二是各指挥部对按计划

已审批下达因规划、设计变更等各种因素造成资金滞留的，应将资金在一个会计年

度内的后续使用情况向县政府报告。

五、细化项目资金年度预算编制，推行项目资金指标管理。根据预算管理办

法，按“预算控制指标，指标控制支出”的做法，强化项目预算编制及执行，对项

目资金拨付环节加强管理，严格按审批的用款额度下达项目资金，减少资金占用。

各项目用款单位应认真编制年度预算，按审批的预算指标执行，因天气、征迁等原

闪变更用款计划的应及时向县财政同具文说明调整预算指标。

六、规范、完善重点项目财务管理（管理办法另行规定），规范项目资金的使

用，加强资金监管，避免资金滞留。

资金管理方案「篇二」

第一章总则

第一条为加强财政部信息化建设项目资金管理，提高资金使用效益，根据国家

法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》，结合财政部工作实际，制定

本办法。

第二条本办法适用于财政信息化建设项目的资金管理。财政信息化建设项目包

括国家发展改革委批准立项的金财工程一期建设项目（以下简称工程项目）和列入

部门预算的财政信息化建设项目（以下简称部门项目）。

第三条工程项目资金开支范围包括：机房建设或改造费、设备购置及安装费、

软件开发购置费、安全建设费、系统集成费、建设单位管理费、前期工作费、设计

费、咨询费、监理费、招标费、培训费以及项目预备费等。

第四条部门项目资金开支范围包括：机房建设或改造费、系统设备购置及安装

费、软件开发购置及实施费、安全建设费、测试费、系统集成费、运行维护费、网

络租费、会议及培训费、信息购置费、专家评审费、委托代理费、资料印刷及光盘

刻录费等。

第五条办公厅负责管理部门项目经费；信息网络中心负责管理工程项目经费。

第六条财政信息化建设项目资金管理应遵循以下原则：

（■）专项管理原则。部门项目经费按照《财政部机关本级项目经费管理办

法》（财办发[20xx]27号）相关规定管理；工程项目由中央财政安排专项建设经

费，按照《基本建设财务管理规定》（财建[20xx]394号）管理。

（二）专款专用原则。财政信息化建设项目资金实行专款专用，不得用于其他

方面的支出。

（三）预算控制原则。财政信息化建设项目开支要严格按照批准的项目建设内

容和年度经费预算执行。

第二章预算管理

第七条预算编报

按照部门预算管埋要求，办公厅将信息办审核确定的年度项目计划编入财政部

部门预算，报上级主管部门审批。预算编制遵循的原则是：

（一）按照年度内实际可完成的工作量安排预算;

（二）不突破项目开支范围，遵循国家和部门规定的经费开支标准；

（三）跨年度支出要分年度纳入预算，年度预算只编报当年支出；

（四）优先动用结余资金。

第八条预算批复

年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以

书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位；将工程项目预算批复结果以书面

形式通知信息网络中心。各单位必须严格按批复的预算执行，不得突破预算规模，

不得自行变更资金用途。

第九条预算调整

如有特殊事项确需调整预算时，应按财政部预算调整有关规定履行审批手续。

第十条预备费的动用

工程项目投资超过批准投资限额的、新增项目需动用预备费的，由信息网络中

心提出申请，报信息办审核后，报国家发展改革委审批。

第三章资金支付管理

第十一条办公厅、信息网络中心按照各自职责分工，根据批准的建设项目和经

费预算，按照国库集中支付制度有关规定和各项财务规章制度，及时办理财政信息

化项目经费用款计划申艰和资金支付手续。

第十二条财政信息化建设资金支付按以下程序办理:

(-)项目开发单位或商品劳务提供商按照合同付款的有关规定，向办公厅、

信息网络中心提出付款申请。

(二)工程项目的，'寸款申请由信息网络中心负责审核后，按规定办理付款手

续。部门项目的付款申请，由办公厅负责会商信息网络中心提出审核意见后，按规

定办理付款手续。

第四章财务决算管理

第十三条部门项目财务决算，由办公厅根据部门决算的编报要求和规定的报表

格式，及时编制决算报表，报上级财务主管部门。

第十四条工程项目财务决算分年度决算和竣工决算两部分，由信息网络中心按

照基本建设财务要求编农，报上级财务主管部门。

第十五条信息网络中心负责工程项目竣工财务决算的组织实施，部内有关单位

做好配合工作。

第十六条在编制工程项目竣工财务决算前，信息网络中心要做好项目档案资料

的归集整理、账务处理、财产物资的'盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账

证、账实、账表相符。

第十七条部门项目和工程项目财务决算经上级财务主管部门审核后，按规定程

序报批。

第五章资产管理

第十八条财政信息叱建设项目形成的所有资产，均属于国有资产。办公厅和信

息网络中心按照国家有关国有资产管理办法进行管理。

第十九条办公厅和信息网络中心要加强对各项资产的管理，及时办理资产交付

使用和调拨手续，建立资产台账制度，设专人进行日常管理，负责资产的使用与维

护，定期开展财产清查，及时做好原始记录，严格资产账务处理，做到账实相符，

确保国有货产安全完整.

第六章监督检查

第二十条办公厅按照国家预算管理有关规定，加强对财政信息化项目资金的预

算控制，确保项目资金不突破预算，特殊情况要按照规定程序进行报批。

第二十一条办公厅和监督检查局负责财政信息化项目资金监督检查，按照国家

有关规定，及时跟踪检查资金使用方向，确保资金不被挤占、挪用，做到专款专

用。

第二十二条监督检查局要对财政信息化项目资金进行全过程监督、检查，确保

资金安全、高效。

第七章附则

第二十三条本办法自20xx年1月1日起施行。

资金管理方案「篇三」

为推进全市工业经济发展，加快产.业结构调整和发展方式转型，经市委、市政

府研究，决定建立市重点产业发展资金。为做好资金的管理工作，特制定本办

法。

一、关于资金来源

“十二五”期间，市财政每年安排不少于10亿元资金，专项用于重点产业发

展。

二、关于资助、补助和奖励范围

（-）资金申请单位必须为在市（含区、县（市））国税局、地税局登记和

纳税的工业企业和生产性服务业企业，以及市级以上发文认定的省级经济开发区、

特色城镇工业功能区、高新技术产业园、产业基地、产业集群示范区、信息化与工

业化融合试验区、工业没计园区等，且具有独立的法人资格，管理规范，财务管理

制度和会计核算体系健全。

（二）申请项目必须是在市范围内组织实施，原则上应是上年度或本年度已

完成的项目。投资大、建设期长的重大项目确需按进度分期资助的，可分段实施。

同一内容的项目已获得市级财政同类资助或奖励的，不重复进行资助或奖励。

三、关于产业界定

根据《市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，确定本资金支持的

重点产业为电子商务、信息软件、先进装备制造、物联网、生物医药、节能环保、

新能源产业。

（一）电子商务产业主要领域：电子商务服务体系，网络化创新服务体系，电

子商务支撑体系等。

（二）信息软件产业主要领域：现代通信，集成电路，高端软件及服务外包，

云计算，数字电视等。

（三）先进装备制造产业主要领域：重大关键及成套装备，智能制造装备，轨

道交通装备，新能源汽车，汽车整车及关键零部件，海洋工程装备及高附加值船

艇，航天航空配套件，现代通信设备，电气机械制造，工程总承包、总集成等。

（四）物联网产业主要领域：先进传感器及无线传感器网络，网络传输，数据

存储与分析决策，物联网系统集成，物联网应用与服务等。

（五）生物医药产业主要领域：生物工程药物，新型化学药物，现代中药，生

物医学工程（含医疗器械和检测设备），生物制造，生物服务等。

（六）节能环保产业主要领域：高效节能技术设备及产品，环保设备及产品，

资源循环利用关键技术没备、产品及产业化示范，LED新光源等绿色照明产品，新

材料等；合同能源管理、清洁生产、电能平衡测试等节能环保服务。

（七）新能源产业主要领域：太阳能光伏、风电、核电、水能、潮汐能、生物

质能、太阳能热发电装备、新型储能电池等。

四、关于资金使用

资金用于支持上述重点产业的技术创新、产业化投资、公共平台、开拓市场等

项目：

（一）技术创新。

1.技术创新项目.对企业应用新技术、新工艺、新材料，自中研究、掌樨关键

技术及相关知识产权，研发投入）投入］的12%给予资助；对总投资在投入）的14%

给予资助。单个项目资助最高不超过1000万元。

2.推广应用示范项目。对经市政府确定、在实施的处于市场拓展前期的推广

应用示范项目，按项目没资额的20%给予资助。单个项目资助最高不超过500万

兀。

3.上规模企业。对上规模企业，按《市委办公厅市政府办公厅关于印发市培

育发展具有国际竞争力的大企业大集团五年行动计划的通知》（市委办发（2Cxx）

61号）规定进行奖励。

（三）公共平台。

1.技术创新公共服务平台。对服务重点产业发展的技术创新公共服务平台，按

平台建设投入的20%-3洲给予资助。其中，对服务产业集群（开发区、园区、基

地）的项目，单个项目资助最高不超过200万元；对服务全市产业发展并有重大带

动作用的项目，单个项目资助最高不超过500万元。

2.融资公共服务平台。对为企业提供融资服务的担保机构，按对企业的日均担

保责任余额给予一定比例的风险补偿资金资助。

3.展览会、产业研讨会。对经市政府批准举办的重大展览会、产业对接会、论

坛、研讨会，确需市政府资金支持的，按项目投入的50%-100%给予资助。

4.专业培训。对企业经营管理人员和专业技术人员参加由市政府批准、市相关

职能部门举办的专业培训的，给予一定的培训费用补助。

（四）开拓市场。

1.产品展销。对企业参加由市政府批准、市工业主管部门组织的重要国内外品

牌展销会的，按不超过展位费的50%给予资助，有重大影响的展会可按展位费的

100%给予资助；对展会中用于宣传整体形象的投入给予全额资助。对经市政府批

准开设的杭产品集中展示展销中心，按项目投入的•定比例给予资助。

4.为世界500强企业配套。对首次为世界500强企业提供关键配套产品，且具

备一定规模的企业，给予一定奖励。单个项目资助最高不超过100万元。

5.合同能源管理。对采用合同能源管理方式实施的市级节能改造项目，根据项

目节能量，市级按200元/吨标准煤的标准给予奖励，所在区、县（市）按10。元/

吨标准煤的标准给予配套奖励。对符合国家、省级奖励条件的合同能源管理项目，

在国家和省奖励的基础上，市级按60元/吨标准煤的标准给予配套奖励。

（五）为国家、省级相关资助项目配套资金。

对要求配套的国家、省级项目，按要求给予足额配套资金。

（六）经市政府批准的其他支出。

五、关于资金分配

发展资金按突出重点、统筹兼顾的原则，每年根据项目需要，结合绩效评价结

果，在有关产业中予以分配。如确实需要，根据市政府要求，切块安排资金充实产

业基金。

六、关于资金的申报、审批及拨付

（-）资金申报。艰据项目的类别，分别采取每季度申报1次，上、下半年各

申报1次或全年申报1次的形式c

（二）资金审批。经各区、县（市）工业和信息化主管部门、财政部门初审，

报市工业和信息化主管部门、财政部门审核确定后，按有关程序下达资金。其中，

资助、奖励总金额在500万元以上的重大项目，需报相应的产业领导小组决定。

（三）资金拨付。预目资助、奖励资金的拨付，应根据市财政有关规定执行，

原则上.自接拨付给企业或最终用款单位。

七、关于资金的配套

重点产业发展资金支持的资助项目，市本级企业由市财政全额承担，各区、县

（市）企业由市财政与区、县（市）财政各承担50%；资金支持的奖励项目由市财

政全额承担。

八、关于资金的监管

申请资金支持的项目实施单位应按照有关要求，按时向相关部门报送项目进度

情况。各级工业和信息叱主管部门、财政部门要加强对项目和资金的监督管理，并

对资金使用情况进行检查和绩效评价。对特别重大的项目，如资金使用中涉及提高

资助（奖励）比例或金额等内容的，经市政府批准，可实行“一事一议”。

对弄虚作假骗取财政资金的行为，要追回已拨付的资金；情节严重的，要依法

追究责任，并取消该单位3年内申报财政专项资金的资格。

本办法自发文之日起施行。

资金管理方案「篇四」

随着市场经济竞争土益加剧，一批实力与规模足以和国际跨国集团相抗衡的集

W企业在我国相继诞生，但企业集团管理仍然存在很多问题。在多级法人单位的模

式下，组织机构较为复杂，巨额的存贷款并存与集团内部各级单位资金沉淀现象屡

见不鲜。目前，企业集团资金集中管理已经得到各级管理层的认可。

一、国内企业集团资金集中管理现状

（一）多样化的资金管理模式。近几年来，国内部分大型企业集团充分借鉴现

代化的资金管理理念和成功的企业集团资金管理案例，充分利用集团各项优势，形

成了一批集团公司资金管理模式。其中，包括了收支两条线的管理模式、内部资金

管理中心模式、成立集团公司财务公司模式以及零余额账户管理模式等。这些管理

模式都为企业集团风险管理、资金调度、成本降低等方面做出了贡献。

（二）充分使用现弋化技术和手段。很多具有远见的大型企业集团，投入了大

量的资金，开发并使用了现代化的技术，对集团内部资金进行了高效的管控，并取

得了明显的成效。他们都使用了现代化的信息手段，其中包括ERP系统和银行系统

对接的技术支持，可以将集团内部各级单位的资金进行汇集和管控，大大提升了资

金管理的效率。同时像用友软件、国强软件、金蝶软件等一批国内知名的财务软件

公司、预算软件等均已开发了资金管理模块，可以对资金进行有目的的管控。这些

软件的开发与使用，为集团公司资金集中管理带来了必要的技术支持。

（三）向海外发展己经成为部分大型企业集团资金集中管理的必由之路。以中

石油为代表的大型企业集团，在国内资金管理的过程中，吸取了经验教训，枳累了

资金管理经验，开始积吸向海外资金集中管理跨越。建立一整套海外资金管理体

系，通过必要的技术支待，专业的人才，了解世界各国对外汇管控的法律法规，更

好地为集团公司资金管理提供帮助。

二、我国企业集团资金集中管理中存在的问题

随着企业集团在资金集中管理过程中不断取得的成效，引起大型企业集团高层

管理者的重视，进而也促进了企业集团资金集中管理，但与国外完善的管理制度与

成熟的管理经验相比，我国企业集团资金集中管理仍然存在不少问题，主要表现

在：

（一）资金管理模式落后。目前，传统的内部银行、统收统支、拨付备用金、

报资金计划等方式已经远远不能满足企业集团对资金管理的需要。集团内部银行不

是法人机构，集团内部各级子公司与外部公司的结算很不方便，更是存在对外付款

的法律风险以及税收风险。目前，大部分有实力的企业集团采用财务公司的模式对

资金进行管理，尽管这一模式受到了学者以及现实使用者的高度认可，但仍有很多

需要解决的问题：一是财务公司作为法人单位，受到集团公司控制较大，不能独立

的完成对集团内部单位借款的风险评估，存在很大的坏账风险；二是资金有限，财

务公司的资金来源主要是依靠集团内部单位的沉淀资金，因此其生存空间较小；三

是对人员素质要求较高，财务公司作为非银行类的金融机构，对从业人员的要求较

高，很多集团公司仅仅是通过内部财务人员来完成这项工作，缺乏专业从事金融机

构的人员来管理财务公司：四是成立财务公司的基本要求较高，成立财务公司对于

集团公司规模、收入、利润等方面均提出了具体的要求，很多省一级的集团公司尚

未达到这一要求。

（二）风险管控能力弱。企业集团在进行资金集中管理的同时，也将集团各级

法人单位的经营风险与资金风险集中在集团总部。资金需求压力、资金周转压力与

资金风险、经营风险等均高度集中于企业集团，使得集团公司风险管控需求增强。

一方面资金进行集中管理后，内部资金得以高效利用，沉淀资金的使用，减少了集

团公司的贷款总量，成本必然随之下降，提高了企业的经济效益。同时，集团公司

拥有较强的融资能力，在与银行进行谈判时，必然有更多的话语权，显然既可以减

少集团成员单位的人力成本，也可以降低成员单位贷款利率；但另一方面由于集团

公司成员单位较多，对于成员单位的资金需求、用途等很难做出正确评估，可能存

在资金需求不匹配、使用效率不高甚至是挪用资金等行为，一旦发生成员单位资金

无法偿还的局面，只能由总部负责买单。

（三）资金集中管理后利用率仍需提高。提高资金使用效率无疑是降低贷款、

节约成本的有效途径，也是企业集团进行资金集中管理的最高目标。但现实中，仍

然存在资金便用效率不高的现象C一部分企业集团在对资金进行管理时.将主要精

力放在了融资与调配资金方面，忽视了集团公司资金使用计划、未来还款能力以及

所面临的经营环境等，结果是融资总额远远高出公司承受能力，还款压力巨大，资

金运作困难；另一方面由于集团公司管控能力的缺乏，使得部分成员单位隐瞒了财

务情况，款项无法按期归还，更存在资金使用计划与实际情况严重不匹配的情况,

贷款不能按其使用，造成资金浪费。

（四）资金集中管理人员素质有待提升。在企业集团进行资金集中管理的同

时，不仅需要好的资金管理模式和配套的信息系统，更重要的是需要专业性强的复

合型人才。目前，企业集团中从事资金管理的人员主要是企业本身的财务人员，这

些人员对集团公司的环境比较了解，财务水平以及管理经验较为丰富，但是对金

融、投资、理财.、法律知识等方面较为欠缺，而企业集团进行资金管理的重点恰恰

是投资管理、法律管理和风险管控。因此，对企业集团资金集中管理的人员素质应

进行必要