农业银行不良贷款分类管理细则

农业银行不良贷款分类管理细则第一章总则第一条目的与依据为规范农业银行（以下简称“本行”）不良贷款分类管理，真实、准确、全面地反映信贷资产质量，及时识别、计量、监测和控制信贷风险，夯实资产质量基础，提升风险管理水平，根据国家相关法律法规、金融监管要求及本行信贷管理制度，特制定本细则。第二条定义本细则所称不良贷款分类，是指本行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。核心在于根据借款人的还款能力、还款意愿、担保状况及贷款项目的实际经营情况，判断贷款本息按期足额收回的可能性，并据此进行科学分类。不良贷款特指按本细则规定划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。第三条基本原则不良贷款分类工作应遵循以下原则：1.真实性原则：分类结果应真实反映贷款的实际风险状况，严禁弄虚作假、掩盖风险。2.及时性原则：对发现的风险信号应及时响应，对符合分类调整条件的贷款应及时进行分类调整。3.审慎性原则：对贷款风险的判断应保持审慎态度，充分考虑各种潜在风险因素，合理评估损失可能性。4.独立性原则：分类人员应独立判断，不受任何外部因素或内部不当干预的影响。第四条适用范围本细则适用于本行境内外所有分支机构办理的各项本外币信贷业务，包括贷款、贸易融资、票据贴现、透支、保理、信用证、保函等表内外业务形成的债权。第二章不良贷款分类标准与核心定义第五条正常类贷款正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。此类贷款借款人经营状况良好，还款意愿强，第一还款来源充足，担保合法有效。第六条关注类贷款关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这些因素如持续发展，可能影响借款人的偿债能力。第七条次级类贷款（不良贷款）次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其核心特征为“还款能力出现明显问题”。主要特征包括但不限于：1.借款人经营亏损，支付困难且难以获得新的资金来源。2.借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。3.借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。4.借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害。5.抵（质）押品价值明显下降，或保证人履约能力出现实质性下降。6.贷款虽未逾期，但存在其他明显风险因素，如关联企业风险传导、政策调整等。第八条可疑类贷款（不良贷款）可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其核心特征为“损失较大，损失程度尚未确定”。主要特征包括但不限于：1.借款人处于停产、半停产状态，或经营项目因非正常因素处于停建、缓建状态。2.借款人实际已资不抵债。3.借款人进入清算程序。4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响。5.经过多次谈判，借款人明显没有还款意愿，或虽然承诺还款，但缺乏切实可行的还款计划。6.贷款本息逾期时间较长，风险已显著恶化。7.即使执行担保，估计回收金额也不足贷款本息的[一定比例，此处按监管要求或内部政策填写，示例为“50%”]。第九条损失类贷款（不良贷款）损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其核心特征为“损失基本确定，回收极小”。主要特征包括但不限于：1.借款人依法宣告破产、关闭、解散，其财产或遗产清偿后，仍无法收回的贷款。2.借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法典》的规定宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍无法收回的贷款。3.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。4.贷款本息逾期时间特别长，且借款人已无任何还款意愿和能力。5.经国务院专案批准核销的贷款。6.已诉诸法律追收，但因被告人无财产可供执行，或法院裁定终结执行，或中止执行后超过一定期限仍无法执行回收的贷款。第三章分类流程与职责分工第十条分类发起与初评1.客户经理（或管户经理）是贷款分类的第一责任人，负责对其管理的信贷客户进行持续跟踪、风险排查和预警信号识别。2.发现风险信号或贷款风险状况发生变化时，客户经理应及时收集相关信息，对贷款风险状况进行初步判断，提出分类建议，并撰写《贷款风险分类初评报告》，连同相关佐证材料提交上级审核。3.对于正常类贷款，至少每季度进行一次风险评估；对于关注类及以下贷款，应根据风险变化情况及时进行评估，至少每月进行一次。第十一条分类审核与认定1.支行（或二级分行）风险管理部门/岗位负责对客户经理提交的分类初评意见及相关材料进行审核。审核重点包括风险识别的充分性、分类理由的合理性、信息的完整性和准确性。审核后提出审核意见，报有权审批人。2.有权审批人根据初评意见和审核意见，结合贷后管理实际情况，对贷款分类结果进行最终认定。不同级别、不同金额的贷款分类认定权限，按照本行信贷审批授权相关规定执行。3.对于疑难、复杂或风险程度较高的贷款分类，可提交本行风险管理委员会（或类似议事机构）集体审议。第十二条分类调整与上报1.当贷款风险状况发生实质性变化，原有分类结果不再准确反映其风险水平时，应及时进行分类调整。分类调整程序参照分类初评和认定程序执行。2.各级行应按照监管要求和本行规定，定期向上级行及监管机构报送不良贷款分类数据及相关分析报告。第四章分类管理与风险化解第十三条不良贷款的监测与报告1.对于次级、可疑、损失类不良贷款，应建立专门的监测台账，逐笔跟踪其风险变化、资产保全及清收处置进展情况。2.客户经理应密切关注借款人经营状况、财务状况、还款意愿及担保物价值等变化，按月提交《不良贷款风险监测报告》。3.各级行风险管理部门应定期对辖内不良贷款的总体状况、结构特征、变化趋势、成因及处置成效进行分析，并向上级行和本行管理层报告。第十四条不良贷款的风险化解与清收处置1.对认定为不良的贷款，应立即制定并实施风险化解方案。化解措施包括但不限于：债务重组、展期、借新还旧（需符合监管规定）、追加担保、资产处置、法律诉讼、以物抵债等。2.针对不同类型、不同成因的不良贷款，应采取差异化的清收处置策略，一户一策，力求最大限度减少损失。3.对于符合核销条件的损失类贷款，应按照国家税收政策和本行呆账核销管理规定，及时、合规进行核销。核销后仍需对债务进行追索。第十五条责任认定与追究对于因贷前调查、贷时审查、贷后管理不尽职，或违规操作、弄虚作假等原因导致贷款形成不良或造成损失的，应按照本行责任追究相关制度，对相关责任人进行责任认定和追究。第五章附则第十六条解释权本细则由农业银行总行风险管理部（或指定部门）负责解释和修订。第十七条生效日期本细则自发布之日起施行。原有相关规定与本细则不一致的，以本细则为