大学教育发展基金会财务报销制度2026

第一章总则第一条目的与依据为规范大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）的财务行为，加强财务管理，保证资金使用的合规性、安全性和效益性，依据《中华人民共和国慈善法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》及国家有关财经法律法规，结合本基金会实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于基金会所有部门及全体工作人员在开展各项业务活动中发生的费用报销事宜。所有通过基金会账户支付的款项，其报销均须遵守本制度规定。第三条基本原则（一）合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规、财经纪律及基金会章程规定。（二）真实性原则：报销的经济业务必须真实发生，票据真实有效，内容完整准确。（三）相关性原则：报销费用必须与基金会的宗旨、业务范围及项目活动直接相关。（四）效益性原则：各项支出应坚持勤俭节约、注重实效，力求以合理的成本实现最大效益。（五）及时性原则：费用发生后应及时办理报销手续，一般不得跨年度报销（特殊情况除外）。第二章报销基本要求与流程第四条报销经办人（一）各项费用的报销应由具体经办业务的人员（以下简称“经办人”）负责办理。（二）经办人对所报销费用的真实性、合法性、合规性及票据的完整性承担直接责任。第五条原始凭证要求（一）报销必须提供合法、合规、真实、有效的原始凭证，主要包括税务机关监制的发票、财政部门监制的行政事业性收费票据等。（二）原始凭证应具备以下基本要素：票据名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人签名或盖章、接受凭证单位名称（须为本基金会全称）、经济业务内容、数量、单价和金额。（三）原始凭证金额大小写必须一致，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。（四）凡需从外部取得的原始凭证，原则上应是机打票据。手写票据需符合相关规定，并由开票人签名或盖章。（五）报销时应将原始凭证按类别、金额大小整齐粘贴在“费用报销单”或“差旅费报销单”的指定位置。第六条报销审批权限与流程（一）一般审批流程：经办人整理票据并填写报销单→部门负责人审核（对业务真实性负责）→财务部门审核（对票据合规性、金额准确性负责）→秘书长审批→理事长审批（根据金额权限）→出纳付款。（二）审批权限：根据费用金额大小及性质，设定不同层级的审批权限。具体权限划分由理事会审议确定，并可根据实际情况进行调整。（三）大额支出：达到或超过规定金额的大额支出，除按上述流程审批外，还需事先履行相应的预算审批或立项审批程序。第七条支付方式（一）基金会原则上采用银行转账、公务卡结算等非现金支付方式。确有特殊情况需支付现金的，应说明理由并经财务负责人及秘书长批准。（二）收款人信息应与发票开具单位信息一致，如不一致需提供合理说明及相关证明材料。第三章各类费用报销规定第八条日常办公费用（一）包括办公用品、印刷品、水电费、通讯费、邮寄费、物业管理费等。（二）办公用品采购应遵循“按需采购、比价选择”原则，大额或批量采购可采用集中采购方式。（三）通讯费报销应符合基金会相关规定，凭正规发票报销。第九条差旅费（一）差旅费是指工作人员因公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。（二）出差人员应提前填写“出差审批单”，注明出差事由、地点、时间、人数、交通工具等，按审批权限报批。（三）城市间交通费、住宿费在规定标准内凭票据实报销；伙食补助费和市内交通费可实行定额包干或凭票据实报销，具体标准参照国家及基金会相关规定执行。（四）出差期间发生的其他费用，如会议注册费等，凭票据实报销。第十条会议费（一）会议费是指因召开会议所发生的场地租赁费、住宿费、伙食费、资料费、交通费等。（二）举办会议应事先编制会议预算，按审批权限报批。会议结束后，凭会议通知、议程、参会人员签到表、费用预算及相关票据报销。（三）会议费支出应严格控制在预算范围内，提倡简朴办会，避免铺张浪费。第十一条业务招待费（一）业务招待费是指为开展基金会业务活动需要而合理开支的接待费用。（二）业务招待费应坚持“必要、合理、节约”的原则，严格控制支出标准和规模。（三）报销业务招待费时，应注明招待对象、事由、人数及陪同人员，并提供合规发票。第十二条项目相关费用（一）项目相关费用是指为执行特定捐赠项目或开展专项活动所发生的直接费用和间接费用。（二）项目费用报销应严格按照项目预算执行，确保专款专用。如确需调整预算，应按规定程序报批。（三）项目所采购的物资、服务等，应符合项目约定及基金会相关采购管理规定。第十三条其他费用（一）其他费用包括咨询费、劳务费、培训费、租赁费等。（二）此类费用报销需提供相关合同、协议或服务确认证明等材料，确保支出的真实性和必要性。第四章监督与责任第十四条监督检查（一）财务部门负责对报销业务的日常审核与监督，定期或不定期对报销制度执行情况进行检查。（二）基金会监事会有权对基金会的财务报销工作进行监督检查。第十五条责任追究（一）对于在报销过程中弄虚作假、虚报冒领、违规审批等行为，一经查实，将追回违规款项，并视情节轻重对相关责任人进行批评教育、通报批评直至追究相应责任。（二）因审核把关不严导致基金会经济损失的，相关审核审批人员应承担相应责任。第五章附则第十六条解释权本制度由基金会财务部门负责解释。第十七条生